Pengawal Selia Cukai Australia Mengetahui Pelaburan Kripto Anda

Penggunaan kripto semakin menjadi perhatian pihak berkuasa cukai di seluruh dunia sejak beberapa tahun kebelakangan ini. Populariti mata wang kripto yang semakin meningkat telah meningkatkan penggunaannya untuk urus niaga dan pelaburan. Pihak berkuasa cukai mahu memastikan individu dan perniagaan melaporkan dan membayar cukai dengan betul ke atas sebarang keuntungan atau pendapatan yang diperoleh.

Mata wang kripto dianggap sebagai harta untuk tujuan cukai. Akibatnya, ini bermakna bahawa urus niaga yang melibatkan mata wang kripto adalah tertakluk kepada cukai keuntungan modal, sama seperti mana-mana pelaburan lain. Ini termasuk membeli dan menjual mata wang kripto dan menggunakannya untuk membeli barangan atau perkhidmatan.

Individu dan perniagaan mesti menyimpan rekod tepat tarikh dan nilai transaksi mata wang kripto untuk mengira liabiliti cukai. Kegagalan untuk melaporkan transaksi mata wang kripto atau membayar cukai ke atas keuntungan boleh mengakibatkan penalti atau akibat undang-undang lain. Adakah ini menimbulkan persoalan penting tentang pegangan kripto (anda)?

Pihak Berkuasa Melihat Kripto Andamata wang

Kewangan terpusat (DeFi) protokol dan dompet jagaan sendiri tidak semestinya bermakna transaksi disembunyikan sepenuhnya daripada pihak berkuasa cukai. Cukai pihak berkuasa boleh mengakses alatan dan teknologi untuk menjejaki urus niaga pada rangkaian blockchain awam. Suka Ethereum, biasa digunakan untuk DeFi urusniaga. 

Banyak pihak berkuasa cukai di seluruh dunia melabur dalam alat analisis blockchain untuk membantu mereka mengenal pasti dan menjejaki individu yang tidak melaporkan transaksi mata wang kripto mereka. Katakan pengguna menukar mata wang kripto untuk mata wang fiat, iaitu mata wang keluaran kerajaan seperti USD, EUR atau GBP. Dalam kes itu, urus niaga mungkin tertakluk kepada pelaporan keperluan di bawah peraturan pencegahan pengubahan wang haram (AML) dan kenali pelanggan anda (KYC). 

Ini bermakna bahawa pengguna crypto terikat untuk melaporkan urus niaga kepada pihak berkuasa cukai, bergantung kepada undang-undang dalam bidang kuasa tertentu. Ingat, semua aktiviti mengenai transaksi crypto adalah awam. Data on-chain menunjukkan aktiviti melalui transaksi yang direkodkan pada rangkaian blockchain.

Menyambungkan Dots

Di sini, di rantai data merujuk kepada maklumat yang direkodkan pada blockchain, lejar awam semua urus niaga pada rangkaian. Memandangkan rantaian blok adalah rekod semua urus niaga yang terdesentralisasi dan tidak berubah, adalah mungkin untuk menggunakan algoritma pemadanan data untuk menganalisis dan menyambungkan maklumat yang berbeza pada rantaian blok, termasuk pemilikan kedua-dua aset dan token digital.

Dalam sesetengah kes, pemilik alamat mata wang kripto boleh dikenal pasti menggunakan data dalam rantaian ini. Berpotensi menjejaskan privasi dan kerahasiaan individu tersebut. Oleh itu, pengguna mesti menyedari sifat awam data dalam rantaian dan mengambil langkah yang sewajarnya untuk melindungi privasi mereka dengan sewajarnya. 

Pada umumnya, ini mungkin melibatkan penggunaan teknologi yang meningkatkan privasi, seperti mencampurkan perkhidmatan atau mata wang kripto yang memfokuskan privasi, atau mengambil langkah untuk mengaburkan jejak transaksi yang dikaitkan dengan alamat mereka.

Kini beralih ke bursa berpusat, pengguna portal yang terkenal menggunakan untuk menjual, membeli dan memegang cryptos. Kebanyakan pertukaran mata wang kripto (CEX) terpusat seperti Binance adalah tertakluk kepada keperluan peraturan. Oleh itu, mereka berkongsi rekod pelanggan dengan pihak berkuasa cukai atau agensi kerajaan.

Dalam banyak bidang kuasa, pertukaran ini diklasifikasikan sebagai "Pembekal Perkhidmatan Ditetapkan" (DSP) dan mesti mematuhi peraturan. Termasuk peraturan pencegahan pengubahan wang haram (AML) dan kenali pelanggan anda (KYC).

Keperluan Mematuhi Pengawal Selia

DSP hendaklah mengumpul dan mengekalkan rekod pelanggan yang terperinci, termasuk nama, alamat dan dokumen pengenalan, sebagai sebahagian daripada peraturan ini dan berkongsi perkara yang sama dengan pihak berkuasa cukai atau agensi kerajaan atas permintaan. Kegagalan untuk mematuhi keperluan ini boleh mengakibatkan penalti atau tindakan undang-undang.

Ia penting untuk individu dan perniagaan menggunakan CEX perlu mengetahui peraturan ini dan mematuhinya untuk mengelakkan kemungkinan akibat undang-undang atau kewangan. Walaupun pertukaran desentralisasi (DEX) mungkin tidak tertakluk kepada keperluan kawal selia yang tepat kerana CEX, ia masih beroperasi dalam persekitaran undang-undang dan kawal selia.

Akibatnya, mereka mungkin tertakluk kepada pengawasan tambahan atau keperluan undang-undang. Sekali lagi, peraturan dan peraturan mungkin berbeza merentasi geografi yang pelbagai. Pada masa ini, tumpuan adalah pada Australia, yang menyerupai a ketara bahagian (25.60%) pengguna crypto di seluruh dunia.

Pertukaran mata wang kripto dan pembekal perkhidmatan ditetapkan (DSP) lain di Australia mesti mematuhi peraturan AML/CTF. Dengan itu berkongsi maklumat pelanggan dan rekod transaksi dengan Pejabat Percukaian Australia (ATO) dan pihak berkuasa kawal selia lain yang berkaitan. 

Pengawal Selia Australia Sedang Bertanggungjawab

Pejabat Percukaian Australia (ATO) melaksanakan program pemadanan data baharu untuk memantau urus niaga mata wang kripto dan memastikan pematuhan undang-undang cukai. Program ini membenarkan ATO mendapatkan data daripada pertukaran mata wang kripto dan memadankannya dengan rekod pembayar cukai untuk mengenal pasti percanggahan.

Di bawah undang-undang cukai Australia, urus niaga mata wang kripto dianggap sebagai peristiwa bercukai. Ini menunjukkan bahawa individu dan perniagaan mesti melaporkan sebarang keuntungan atau kerugian daripada urus niaga ini dalam penyata cukai mereka. ATO telah memberi amaran bahawa kegagalan untuk mematuhi peraturan ini boleh mengakibatkan penalti dan tindakan undang-undang.

Pada asasnya, program pemadanan data mengenal pasti pembayar cukai yang mungkin kurang melaporkan atau gagal melaporkan pendapatan berkaitan mata wang kripto. ATO telah berkata bahawa ia akan menggunakan data yang diperoleh melalui program itu untuk menjalankan aktiviti pematuhan dan sewajarnya menyediakan pendidikan dan sokongan kepada pembayar cukai yang memerlukan bantuan untuk memenuhi kewajipan cukai mereka.

Penolong Pesuruhjaya Tim Loh, mengenai alat yang dinyatakan, menegaskan: 

“Kami dapat memadankan data ini kepada individu yang berurus niaga dalam aset kripto, jadi jangan lupa untuk memasukkan keuntungan dan kerugian dalam pulangan cukai anda.”

Individu dan perniagaan yang terlibat dalam urus niaga mata wang kripto harus mengetahui kewajipan cukai mereka dan memastikan mereka menyimpan rekod yang tepat tentang transaksi mereka. ATO telah mengesyorkan agar pembayar cukai berunding dengan profesional cukai jika mereka memerlukan bantuan melaporkan pendapatan berkaitan mata wang kripto mereka.

Bayar Cukai Anda atau Hadapi Denda

Melaksanakan program pemadanan data ATO ialah satu langkah penting ke arah memastikan urus niaga mata wang kripto tertakluk pada peraturan cukai yang sama seperti transaksi kewangan lain dan individu serta perniagaan dipertanggungjawabkan untuk kewajipan cukai mereka.

Bercakap kepada BeInCrypto, wakil di CPA Australia berkata akauntan harus bertanya kepada pelanggan tentang transaksi mata wang kripto sebagai sebahagian daripada senarai semak masa cukai mereka.

“Jika anda tidak bertanya soalan itu, anda mungkin tidak mendapat jawapannya kerana ramai pembayar cukai melihat keuntungan dan kerugian kripto seperti menang dan kalah pertaruhan, dan mereka tidak memikirkannya dalam konteks cukai pendapatan, jadi adalah menjadi tanggungjawab penasihat untuk memastikan mereka bertanya kepada pelanggan dan memberitahu mereka bahawa terdapat semakan yang sedang dijalankan dan mereka mungkin ingin membuat pendedahan secara sukarela sebelum Pejabat Cukai datang mengetuk pintu mereka.”

Jika anda mempunyai kebimbangan tentang implikasi cukai bagi transaksi DeFi anda, sebaiknya berunding dengan profesional cukai yang berkelayakan dalam bidang kuasa anda.

Di sebalik usaha ATO, masih terdapat kekurangan pemahaman dan kesedaran tentang implikasi cukai urus niaga mata wang kripto. Pada ketika ini, ramai orang mungkin tidak menyedari bahawa mereka perlu membayar cukai ke atas keuntungan mata wang kripto mereka atau mungkin tidak pasti cara melaporkan transaksi mereka kepada ATO.

Oleh itu, adalah penting bagi individu dan perniagaan yang terlibat dalam urus niaga mata wang kripto untuk mendapatkan nasihat cukai profesional bagi memastikan pematuhan undang-undang cukai.

Secara keseluruhannya, membayar cukai ke atas urus niaga mata wang kripto adalah penting untuk mematuhi undang-undang cukai Australia. ATO memainkan peranan penting dalam menguatkuasakan pematuhan cukai, dan individu serta perniagaan mesti memastikan mereka melaporkan transaksi mereka dengan betul.