Asas Kos dalam Pembayaran Cukai Kripto (Pengiraan Keras dan Cara Mudah untuk Menjimatkan)

Menerima permintaan audit cukai adalah perkara biasa jika anda ada tidak dilaporkan dengan betul pendapatan dan pandangan belakang anda datang tentang kepentingan ASAS KOS dalam pembayaran cukai kripto. Walaupun permintaan audit boleh berbeza dalam kandungan, terdapat beberapa soalan awal biasa yang akan ditanya oleh IRS tentang cukai kripto anda. Apabila membalas IRS, amalan terbaik adalah menjawab setiap permintaan secara telus dan teratur.

Anda boleh menjangkakan bahawa mereka akan meminta anda mendedahkan semua akaun anda, termasuk:

• "Semua ID dompet dan alamat blockchain dimiliki atau dikawal oleh pembayar cukai."
• “Semua pertukaran mata wang digital (DCE) dan fasilitator peer-to-peer (P2P) (cth, Coinbase, Paxful atau Localbitcoins.com) (asing dan domestik) … dengan ID pengguna yang berkaitan, alamat e-mel, alamat IP dan nombor akaun yang berkaitan ke platform tersebut.” 

Seperti yang digariskan dalam respons notis IRS penyimpanan rekod (S&J 45), IRS juga memerlukan rekod berikut untuk setiap transaksi:

• "Tarikh dan masa setiap unit mata wang maya diperoleh,"
• "Asas dan FMV bagi setiap unit pada masa pemerolehan,"
• “Tarikh dan masa setiap unit dijual, ditukar, jika tidak dilupuskan,”
• "FMV setiap unit pada masa penjualan, pertukaran atau pelupusan, dan jumlah wang atau FMV harta yang diterima untuk setiap unit."
• "Penjelasan kaedah yang digunakan untuk mengira asas yang berkaitan dengan penjualan atau pelupusan lain mata wang maya." (Perhatikan bahawa ini merujuk kepada kaedah perakaunan crypto).

Juga Baca:

Apakah Asas Kos dalam Pembayaran Cukai Kripto?

Asas kos ialah amaun yang anda bayar untuk pelaburan ditambah sebarang yuran broker, komisen atau perdagangan yang dikira untuk tujuan cukai. Selalunya, asas kos anda hanyalah harga asal yang anda bayar apabila anda memperoleh pelaburan, seperti saham dalam saham, dana bersama atau mata wang kripto. Namun, ia menjadi lebih rumit dalam beberapa situasi. Apabila anda menjual aset atau pelaburan itu, anda perlu mengetahui asas kos anda untuk menentukan sama ada anda mempunyai keuntungan atau kerugian modal.

Mengapakah Asas Kos dalam Pembayaran Cukai Kripto perlu?

Mempelajari asas kos untuk pelaburan anda adalah penting untuk menentukan apa yang anda berhutang untuk cukai. Berdagang aset dan merealisasikan untung atau rugi atas pelaburan itu dianggap sebagai peristiwa bercukai. Untuk memahami sepenuhnya akibat cukai bagi penjualan aset, anda perlu mengetahui asas kos/harga pembelian asal.

Bagaimana untuk mengira Asas Kos dalam Pembayaran Cukai Kripto?

Mengira asas kos untuk akaun bercukai boleh membingungkan apabila anda memiliki saham, dana bersama atau mata wang kripto dan membuat beberapa pembelian pada harga yang berbeza. Berikut adalah strategi yang boleh anda gunakan:

Kaedah masuk dahulu, keluar dahulu (FIFO).

Saham pertama yang anda beli dianggap sebagai saham pertama yang anda jual. FOFO ialah kaedah lalai IRS dan kaedah yang digunakan oleh kebanyakan pembrokeran untuk mengira asas Kos.

Kaedah kos purata

Anda membahagikan jumlah kos saham dengan bilangan saham yang anda pegang, kemudian gunakan purata sebagai asas kos anda. Pilihan kaedah kos purata hanya untuk jualan dana bersama dan pelan pelaburan semula dividen khusus.

Anda tidak boleh menggunakan kaedah kos purata untuk mendapatkan asas bagi saham individu.

Kaedah pengenalan saham khusus

Anda mengenal pasti saham atau aset tertentu yang anda jual kepada broker anda. Anda akan memberitahu broker anda pada masa jualan bahawa anda menggunakan kaedah ini, jadi simpan rekod yang baik untuk mendokumenkan asas anda.

Cara Mengira Asas Kos dalam Pembayaran Cukai Kripto

Untuk menunjukkan cara setiap kaedah berfungsi, mari kita buat contoh.

Andaikan anda memiliki 500 saham Syarikat Coinbase stok. Anda membeli saham saham anda selama empat tahun:

• Januari 2019: 100 saham pada $10 sesaham, untuk jumlah $1,000
• Januari 2022: 100 saham pada $12 sesaham, untuk jumlah $1,200
• Januari 2021: 100 saham pada $14 sesaham, untuk jumlah $1,400
• Januari 2022: 100 saham pada $16 sesaham, untuk jumlah $1,600

Jumlah pelaburan anda ialah $5,200.

Pada Mei 2022, anda memutuskan untuk menjual 150 saham anda. Begini cara setiap kaedah asas kos akan berfungsi.

Contoh 1: Masuk Dahulu, Keluar Dahulu (FIFO)

Anda menjual kesemua 100 saham yang anda beli pada $10 ($1,000) ditambah 50 saham yang anda beli pada $12 ($600). Jumlah asas kos anda ialah $1,600.

Contoh 2: Kos Purata

Anda mengambil jumlah kos anda untuk membeli semua saham anda, iaitu $5,200, dan membahagikannya dengan 400. Formula menjadikan asas kos anda kepada $13 sesaham. Darabkan $13 dengan bilangan saham yang anda jual, iaitu 150. Asas kos anda ialah $1,950.

Contoh 3: Pengenalan Khusus

Anda memilih saham khusus yang ingin anda jual. Anda boleh menjual kesemua 100 saham yang anda beli pada $16 ($1,600) ditambah 50 saham yang anda beli pada $14 ($700). Itu akan menjadikan asas kos anda $2,320. Walau bagaimanapun, anda akan dikenakan cukai pada kadar cukai keuntungan modal jangka pendek kerana anda memegang saham $16 selama kurang daripada setahun.

Anda boleh menyimpan $16 saham dan menjual kesemua 100 saham $14 anda ($1,400) ditambah 50 saham yang anda beli dengan harga $12 ($600). Asas kos anda ialah $2,000. Secara amnya, anda mahukan asas kos yang lebih tinggi kerana ia akan mengurangkan keuntungan modal anda dan seterusnya cukai anda, tetapi kaedah ini boleh membuahkan hasil jika anda dikenakan cukai pada kadar keuntungan modal jangka panjang.

Mengira Asas Kos untuk Matawang Kripto

Jika anda menjual, membelanjakan atau berdagang kripto pada tahun 2021, anda mungkin mempunyai beberapa soalan tentang cara dagangan tersebut memberi kesan implikasi cukai anda tahun ini. Anda mungkin berhutang cukai ke atas keuntungan modal jika anda menjana wang daripada sebarang transaksi crypto. Mengira asas kos crypto anda ialah langkah pertama dalam menentukan jumlah hutang anda. 

Bahagian ini mewakili Coinbase pendirian mengenai panduan IRS yang diterima, yang mungkin terus berkembang dan berubah. Semua ini tidak boleh dianggap sebagai nasihat cukai atau cadangan individu.

Dua kaedah untuk Mengira Asas Kos dan Keuntungan Modal anda

1. Asas kos = Harga belian (atau harga diperoleh) + Yuran pembelian.

2. Keuntungan modal (atau kerugian) = Hasil − Asas kos 

Mari kita buat formula dalam contoh mudah:

Dengan mengandaikan anda pada mulanya membeli Ethereum untuk $10,000 (termasuk $35 dalam yuran transaksi). Walaupun anda hanya memegang kripto bernilai $9,965 tolak yuran, jumlah kos asas anda ialah apa yang anda bayar untuk memperoleh kripto tersebut. Untuk contoh ini: $10,000. 

Kemudian beberapa tahun kemudian, harga naik, dan anda menjual dan menerima hasil sebanyak $50,000. Keuntungan modal anda ialah $50,000 – $10,000, atau $40,000. Yuran platform yang anda bayar sebagai sebahagian daripada jualan ditolak daripada hasil anda.

Sekarang mari kita cuba contoh yang lebih kompleks: 

Katakan anda menukar satu kripto dengan yang lain, seperti menukar BTC dengan ETH. Anda menjual BTC dan kemudian menggunakan hasil daripada perdagangan untuk membeli ETH. Ambil perhatian bahawa menukar satu kripto dengan yang lain ialah dua transaksi berasingan. Untuk kes ini, pertama, menjual BTC, yang mana terdapat untung atau rugi, dan kedua, membeli ETH.

Dalam contoh kami, jumlah amaun yang anda bayar untuk ETH anda, termasuk yuran transaksi, akan menjadi asas kosnya.

Mari tambahkan beberapa nombor: anda membeli BTC dengan harga $10,000, termasuk yuran transaksi dan menjualnya pada harga $50,000 tanpa bayaran. Kemudian anda menggunakan wang itu untuk membeli syiling ETH bernilai $50,000, termasuk bayaran. Anda akan dikehendaki membayar cukai keuntungan modal pada BTC anda menggunakan asas kos sebanyak $10,000, dan untuk ETH anda, asas kos sebanyak $50,000.

Menyimpan rekod adalah kunci

Ringkasnya, semakin tinggi asas kos kripto yang anda jual, niagakan atau belanjakan berbanding dengan jumlah hasil yang anda terima, semakin kecil keuntungan modal anda dan semakin sedikit cukai yang akan anda bayar.

Ia adalah amalan yang baik untuk menyimpan rekod yang teliti dan terperinci daripada semua transaksi crypto anda. Pengguna Coinbase boleh mendaftar masuk untuk mencari data transaksi dan laporan tentang keuntungan dan kerugian mereka. 

Mengira Asas Kos untuk Hadiah atau Saham Diwarisi

Jika seseorang menghadiahkan saham kepada anda, asas kos anda ialah asas kos pemegang asal yang memberi hadiah kepada anda. Jika harga pasaran semasa saham adalah lebih rendah daripada semasa seseorang menghadiahkan saham tersebut, kadar yang lebih rendah ialah asas kos. Jika saham diwarisi, asas kos untuk anda sebagai pewaris adalah harga pasaran semasa saham pada tarikh kematian pemilik asal.

Banyak faktor akan mempengaruhi asas kos anda dan, akhirnya, asas cukai anda apabila anda membuat keputusan untuk menjual. Sila rujuk kepada penasihat cukai, akauntan atau peguam jika asas kos sebenar anda tidak jelas.

Mengira asas kos Kontrak Niaga Hadapan

Untuk niaga hadapan, asas kos ialah perbezaan antara harga spot tempatan komoditi dan harga berkaitan masa hadapan. Sebagai contoh, jika kontrak niaga hadapan tertentu didagangkan pada $3.50, manakala harga pasaran semasa komoditi hari ini ialah $3.10, terdapat asas kos 40 sen. Jika sebaliknya adalah benar, dengan kontrak masa hadapan didagangkan pada $3.10 dan harga spot ialah $3.50, asas kos ialah -40 sen, kerana asas kos boleh positif atau negatif bergantung pada harga pasaran.

Harga spot tempatan mewakili harga pasaran semasa untuk aset asas, manakala harga yang disenaraikan dalam kontrak niaga hadapan merujuk kepada kadar pada titik tertentu pada masa hadapan. Harga niaga hadapan berbeza dari kontrak ke kontrak bergantung pada bulan ia tamat tempoh.

Seperti mekanisme pelaburan lain, harga spot turun naik bergantung pada keadaan pasaran semasa. Apabila tarikh penghantaran semakin hampir, harga spot dan harga niaga hadapan beralih lebih dekat.

Bagaimana Pemisahan Saham mempengaruhi Asas Kos dalam Pembayaran Cukai Kripto

Jika syarikat membahagikan sahamnya, ini akan menjejaskan asas kos sesaham anda tetapi bukan nilai sebenar pelaburan asal. Syarikat melakukan pemisahan saham untuk meningkatkan bilangan saham mereka untuk meningkatkan kecairan saham. Katakan syarikat tersebut mengeluarkan pecahan saham 2:1 di mana satu saham lama memberi anda dua saham baharu dengan pelaburan asal $1,000. Anda boleh mengira asas kos sesaham anda dengan dua kaedah:

• Ambil jumlah asal iaitu $10,000 dan bahagikannya dengan bilangan saham baharu yang anda pegang (2,000 saham) untuk mencapai asas kos sesaham baharu sebanyak $5.
• Ambil asas kos asal anda sesaham ($10) dan bahagikannya dengan faktor pecahan 2:1 untuk mencapai asas kos $5.

Cara Berjimat sambil Membayar Cukai

Selepas mengetahui prosedur yang betul dalam mengira asas kos, inilah pengubah permainan – cara berjimat sambil membayar cukai. Di sesetengah negara, anda juga boleh mengimbangi kerugian terhadap pendapatan biasa sehingga jumlah tertentu. Pastikan anda menyemak undang-undang cukai kripto negara anda untuk melihat sama ada ini berlaku di tempat anda tinggal. Berikut ialah beberapa kaedah biasa untuk menyelamatkan kripto hasil titik peluh anda sambil tidak melanggar undang-undang dan dikenakan denda.

1. Teruskan – Strategi ini memerlukan anda memegang pelaburan crypto anda sekurang-kurangnya satu tahun sebelum menjual.
2. Ambang bebas cukai – Menurut IRS, jika jumlah pendapatan anda adalah bawah $41,676 setahun, anda tidak akan membayar Cukai Keuntungan Modal. Bagi pasangan suami isteri yang memfailkan secara bersama, pihak had ialah $83,351 setahun.
3. Mengimbangi keuntungan dengan kerugian – Jika kerugian modal bersih anda melebihi $3000, anda boleh membawa kerugian itu ke tahun-tahun kemudian. Jika anda secara sedar menggunakan ini untuk kelebihan anda, ini dipanggil penuaian kerugian cukai.
4. IRA, pelaburan dana pencen atau anuiti – Di AS, IRA terarah sendiri ialah IRA khas yang membolehkan anda melabur dalam aset unik, seperti kripto, hartanah dan logam berharga. Sebarang perdagangan bitcoin atau mata wang kripto lain dalam akaun tidak akan tertakluk kepada cukai keuntungan modal
5. Pengecualian cukai hadiah tahunan - Pembayar cukai Amerika menikmati pengecualian cukai hadiah tahunan $16,000, yang terpakai kepada setiap orang yang anda berikan hadiah. Hadiah bernilai lebih daripada $16,000 berkemungkinan dikenakan cukai hadiah sebanyak 40% – tetapi hanya jika anda mempunyai pengecualian cukai hadiah sepanjang hayat sebanyak $12.06 juta.
6. Tukar kadar cukai anda – Anda boleh mengatur masa pelupusan kripto dengan sempurna bertepatan dengan pemotongan gaji strategik, persaraan, atau jeda pekerjaan untuk kembali ke sekolah untuk beralih ke kadar cukai yang lebih rendah.
7. Derma untuk amal - Di dalam Amerika Syarikat, Semak status 501(c)3 badan amal dengan IRS' pangkalan data organisasi yang dikecualikan. Badan amal mesti mempunyai status 501(c)3 jika anda bercadang untuk memotong derma anda pada cukai persekutuan anda.
8. Muat turun aset kripto kepada pasangan anda – Pemilikan aset boleh dipindahkan antara rakan kongsi supaya kedua-dua elaun CGT tahunan anda boleh digunakan terhadap keuntungan. Ini secara berkesan menggandakan elaun CGT untuk pasangan suami isteri dan pasangan sivil. Seperti yang HMRC, untuk menggunakan faedah ini anda tidak boleh dipisahkan atau tinggal berasingan.
9. Melabur dalam dana zon peluang – Melabur dalam sebuah Zon Peluang dana membenarkan pembayar cukai untuk menangguhkan, malah mengurangkan, cukai keuntungan modal jika mereka meletakkan hasil daripada penjualan katakan, saham atau perniagaan, ke dalam dana yang diwujudkan untuk menggalakkan pelaburan di kawasan yang kurang bernasib baik dari segi ekonomi.
10. Gunakan kalkulator cukai kripto untuk melihat kerugian yang tidak direalisasikan – Mengubah keuntungan kepada kerugian yang direalisasikan dengan penggunaan kalkulator cukai yang baik boleh mengimbangi keuntungan modal anda untuk mengurangkan bil cukai anda. Ini juga dikenali sebagai penuaian kerugian cukai

Penjimatan anda pada cukai kripto akan bergantung pada keadaan tertentu anda. Cari peraturan yang digunakan untuk anda berdasarkan panduan cukai negara anda. Bagi warganegara Amerika, IRS mempunyai ini garis panduan.

Akhir fikiran

Kebanyakan pelabur kripto yang melakukan usaha jujur ​​untuk melaporkan cukai kripto mereka tidak akan pernah menghadapi audit cukai kripto. Walau bagaimanapun, agensi cukai dan kawal selia di seluruh dunia mengalihkan perhatian mereka kepada kripto sebagai sumber pendapatan yang kurang dilaporkan, jadi adalah tidak munasabah untuk menjangkakan mungkin terdapat peningkatan dalam penyiasatan cukai kripto di kaki langit.

Jika anda menerima permintaan audit, jangan panik. Walaupun surat audit mungkin mempunyai banyak soalan, permintaan untuk sejarah transaksi dan tarikh akhir dua minggu yang cepat, anda mungkin mempunyai semua maklumat yang tersedia dalam perisian cukai kripto akaun.

IRS biasanya mengaudit sehingga enam tahun lalu, jadi anda harus menyimpan rekod anda selama itu atau lebih lama, sama ada dalam a kalkulator cukai crypto atau fail anda sendiri. Apabila membalas IRS, amalan terbaik adalah menjawab setiap permintaan secara telus dan teratur. Berhati-hati bahawa jika anda seorang warganegara Amerika, Undang-undang cukai AS terpakai untuk semua pendapatan anda, sama ada dijalankan di AS atau di mana-mana di seluruh dunia.

Setiap kali anda membeli saham atau mata wang kripto, anda mula a kertas trail yang akan memberi kesan secara langsung kepada pendapatan bercukai anda. Tetapi apabila ia berkaitan dengan menjual aset dan membayar cukai, pengiraan asas kos dan rekod yang baik akan menentukan beban cukai anda. Bahagian yang sukar ialah memutuskan lot aset mana yang hendak dijual untuk menurunkan cukai keuntungan modal. (Baca Soalan Lazim untuk mengetahui lebih lanjut).

Oleh itu, menyimpan rekod yang baik adalah kunci pada masa hadapan. Banyak broker dan pertukaran kripto membenarkan anda memuat turun penyata transaksi anda dengan semua maklumat asas kos anda. Menyimpan rekod berasingan anda juga bagus untuk diamalkan.

Ingat, pelaburan bertujuan untuk mendapatkan pulangan selepas cukai yang terbaik dari semasa ke semasa. Jika rekod anda tepat dan dikemas kini, anda hanya perlu memilih saham dengan asas dan tempoh pegangan yang memberi anda hasil terbaik (asas kos) sekarang dan pada masa hadapan.