Adakah pemindahan kripto suatu peristiwa yang boleh dikenakan cukai?

Menurut Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS), kebanyakan mata wang kripto adalah mata wang maya boleh tukar. Oleh itu, ia boleh digunakan sebagai ganti wang sebenar dan berfungsi sebagai medium pertukaran, simpanan nilai, unit akaun dan unit nilai.

Selain itu, ini menunjukkan bahawa sebarang pendapatan atau hasil yang diperoleh daripada mata wang kripto anda dikenakan cukai. Walau bagaimanapun, terdapat banyak perkara yang perlu difahami tentang cara mata wang kripto dikenakan cukai kerana, bergantung pada keadaan, anda boleh atau mungkin tidak berhutang cukai. Mengetahui bila anda akan dikenakan cukai adalah penting jika anda memiliki atau menggunakan mata wang kripto supaya anda tidak terkejut apabila IRS datang untuk mengutipnya.

Jika anda salah seorang daripada lebih daripada 10% rakyat Amerika yang berdagang mata wang kripto tahun lepas, anda pasti mempunyai soalan tentang cara urus niaga anda dan aktiviti mata wang kripto lain akan mempengaruhi cukai anda. Peraturan percukaian lain berbeza untuk negara lain.

Jika anda warganegara AS atau warga asing pemastautin yang tinggal di luar Amerika Syarikat, pendapatan anda di seluruh dunia tertakluk kepada cukai pendapatan AS, tidak kira di mana anda tinggal. Walau bagaimanapun, anda mungkin layak mendapat pengecualian pendapatan asing tertentu dan/atau kredit cukai pendapatan asing. Tiada peraturan seluruh EU yang menyatakan cara warga EU yang tinggal, bekerja atau menghabiskan masa di luar negara asal mereka dikenakan cukai ke atas pendapatan mereka.

Jadi, adakah pemindahan kripto merupakan peristiwa yang boleh dikenakan cukai? Nampaknya tidak, menurut Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) tetapi mari kita masuk ke butiran lanjut tentang cukai crypto.

Baca juga:

Kadar Cukai Kripto IRS 2022

Untuk 2022, IRS menukar kurungan cukai untuk mencerminkan inflasi. Berikut ialah kadar cukai mata wang kripto jangka panjang yang akan dikenakan apabila anda memfailkan penyata cukai 2022 anda.

IRS mengenakan keuntungan mata wang kripto jangka pendek sebagai pendapatan tetap, seperti yang dinyatakan sebelum ini. Berikut ialah kadar cukai untuk 2022 yang akan digunakan pada pendapatan mata wang kripto yang dipegang selama 365 hari atau kurang.

Apakah Cukai Keuntungan Modal dalam Kripto?

Sesetengah pelabur membeli mata wang kripto, menunggu harga naik, dan kemudian keluar dari pelaburan mereka. Untuk mempelbagaikan portfolio mereka dan mengurangkan risiko, pelabur lain menjual mata wang kripto tertentu.

Jika harga jualan anda melebihi asas kos anda, urus niaga ini boleh mengakibatkan cukai keuntungan modal. Asas kos ialah jumlah yang anda bercabang untuk membeli mata wang kripto.

Bergantung pada tahap pendapatan anda dan tempoh masa anda memegang jawatan itu, IRS akan mengenakan cukai kepada keuntungan anda. Sebelum menjual, simpan mata wang kripto anda sekurang-kurangnya setahun untuk mendapatkan kadar cukai yang lebih baik.

Sesetengah pelabur menjual mata wang kripto dengan kerugian untuk membayar cukai yang lebih rendah. The peraturan jualan basuh tidak terpakai kepada mata wang kripto memandangkan IRS melihatnya sebagai harta dan bukannya keselamatan. Anda boleh menjual mata wang kripto anda dengan kerugian besar dan membelinya semula dengan segera. Baca lebih lanjut mengenai Jualan Cuci di sini.

Rekod anda masih akan mencerminkan kerugian bersih, yang akan membantu anda membayar cukai yang lebih sedikit. Untuk stok, peraturan jualan cucian terpakai. Jika anda mahu kerugian bersih anda kekal atas sebab cukai, anda tidak boleh membeli semula stok yang sama selama 30 hari.

IRS secara amnya memperlakukan keuntungan pada mata wang kripto dengan cara yang sama ia merawat sebarang jenis keuntungan modal. Iaitu, anda akan membayar kadar cukai biasa ke atas keuntungan modal jangka pendek (sehingga 37 peratus pada 2022, bergantung pada pendapatan anda) untuk aset yang dipegang kurang daripada setahun.

Apakah Cukai Pendapatan dalam Kripto?

Sesetengah perniagaan menggunakan Bitcoin untuk membayar pekerja mereka. Selain itu, anda boleh dibayar dalam mata wang kripto kerana mengesyorkan barangan tertentu atau mengambil bahagian dalam aktiviti yang melakukannya. Pembayaran ini dianggap sebagai sebahagian daripada pendapatan anda.

Anda mesti memfailkan penyata cukai jika anda menerima $500 dalam mata wang kripto sebagai pertukaran untuk perkhidmatan. Tidak kira berapa banyak nilai kripto itu meningkat atau menurun dari semasa ke semasa, anda masih perlu membayar cukai pendapatan pada $500 itu. Untuk melarikan diri dari hutang ini, sesetengah orang berpindah ke negeri tanpa cukai pendapatan.

Apakah yang Dikenakan Cukai sebagai Acara Mata Wang Kripto Keuntungan Modal?

Mata wang kripto dan aset kedua-duanya mempunyai kegunaan. Aset ini ialah aset yang boleh anda peroleh, simpan dan akhirnya jual. Pedagang boleh menerimanya sebagai balasan untuk produk dan perkhidmatan, atau anda boleh terlibat dalam perdagangan harian dalam mata wang kripto.

Memahami bagaimana mata wang kripto cukai beroperasi mungkin membantu anda mengekalkan pendapatan anda dan menjimatkan wang. Kami akan membincangkan beberapa kejadian bercukai yang berkaitan dengan mata wang kripto yang kerap dan strategi penjimatan wang.

1. Menunaikan Kripto untuk Fiat

Keuntungan modal adalah mungkin apabila anda tunaikan mata wang kripto anda. Mengamankan keuntungan meningkatkan keadaan kewangan anda, tetapi ia juga merupakan peristiwa yang boleh dikenakan cukai.

Jika perniagaan anda menjana keuntungan bersih, IRS akan memeriksa transaksi anda dan mengenakan cukai kepada anda. Jika anda menjual harta anda lebih daripada asas kos anda, anda akan mendapat keuntungan modal.

Sebarang kerugian boleh digunakan untuk mengurangkan liabiliti cukai anda dan menghapuskannya.

2. Menukar Cryptocurrency

Apabila ia berkaitan dengan cukai, IRS melihat mata wang kripto sebagai harta. Walaupun ia merupakan sumber yang digunakan oleh sesetengah individu sebagai wang, perspektif Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri adalah yang paling penting dari segi cukai. Acara Crypto Taxed juga termasuk penukaran mata wang kripto.

Walaupun anda menukar Bitcoin dengan Ethereum, anda masih perlu mendedahkan transaksi dan membayar sebarang cukai keuntungan modal yang berkenaan.

3. Membeli Barang dan Perkhidmatan dengan Kripto

Banyak perniagaan sudah menerima mata wang kripto sebagai satu bentuk pembayaran, dan sesetengah penyokong percaya ia akhirnya akan menggantikan wang tradisional. Walaupun pada hakikatnya aspek terdesentralisasi menarik ramai pelabur, menggunakannya sebagai a medium pertukaran akan menghasilkan keuntungan modal. Akibat cukai menggunakan mata wang kripto sebagai cara perdagangan adalah sama seperti menjual kripto untuk wang fiat.

Anda membelanjakan kripto untuk item atau perkhidmatan dan bukannya wang tunai fiat. IRS mengawal kadar keuntungan modal untuk pelaburan jangka pendek dan panjang. Anda akan menerima layanan cukai yang lebih berfaedah jika anda menyimpan aset selama lebih daripada setahun.

Apakah yang Dikenakan Cukai sebagai Acara Matawang Kripto?

1. Menerima Kripto sebagai Pembayaran

Pembayaran mata wang kripto diiktiraf sebagai pendapatan apabila anda menerimanya. Hasil mata wang kripto mesti dilaporkan kepada IRS.

Sebagai contoh, jika anda mendapat mata wang kripto bernilai $500 sebagai bayaran, $500 akan dikenakan cukai. Dengan mengekalkan mata wang kripto, anda tidak boleh menangguhkan cukai ini.

2. Perlombongan atau Staking Crypto

Kedua-dua hasil acara ini diklasifikasikan sebagai pendapatan tetap. Berdasarkan nilai mata wang kripto pada masa transaksi, cukai perlu dibayar.

Proses mengesahkan dan menambah transaksi bitcoin ke a blockchain dikenali sebagai perlombongan mata wang kripto. Pelombong dibayar dalam mata wang kripto sebagai balasan untuk kerja mereka.

3. Menerima Kripto dalam Permainan Main-untuk-dapatkan

Ganjaran permainan main-untuk-peroleh dalam bentuk mata wang kripto dianggap sebagai hasil biasa. Kurungan cukai anda mungkin meningkat jika anda memperoleh mata wang kripto yang mencukupi. Semasa anda merancang perbelanjaan anda dan menjimatkan wang, anda harus memikirkan bagaimana mata wang kripto boleh menjejaskan cukai anda.

4. Mendapat pendapatan lain

Memegang beberapa mata wang kripto boleh menghasilkan pulangan untuk anda. Ini layak sebagai pendapatan bercukai. IRS tidak menganggap ini seperti faedah yang mungkin anda terima daripada bank, walaupun pada hakikatnya ia biasanya dirujuk sebagai faedah.

5. Menerima Airdrop

Sebarang airdrop mesti dilaporkan sebagai hasil tetap. Kadar cukai anda akan ditentukan oleh kurungan pendapatan anda. Nilai pasaran saksama mata wang kripto pada saat penerimaan mesti dilaporkan. Anda masih mesti merekodkan sebarang airdrop yang anda terima, tidak kira betapa kecilnya, kepada IRS.

6. Menyertai Garpu Keras

Garpu keras ialah pengubahsuaian ketara pada protokol rangkaian rantaian blok yang menjadikan blok sejarah transaksi yang disahkan sebelum ini tidak sah atau sebaliknya. Mata wang kripto selalunya akan terlibat dalam hard fork kerana ia mahu mewujudkan peraturan baharu untuk blockchain.

Walaupun rantaian lama tidak mempunyai peraturan baharu, rantaian baharu yang dikemas kini tidak mempunyai peraturan baharu. Akibat daripada hard fork, ramai pengguna blockchain lama tidak lama lagi menyedari bahawa versi lama blockchain mereka adalah usang atau tidak berguna, memerlukan mereka mengemas kini kepada versi terkini protokol blockchain.

Garpu keras tidak selalu menyebabkan pembayar cukai menerima bitcoin baharu, dan akibatnya, ia tidak selalu menyebabkan peristiwa bercukai. Jika hard fork berlaku dan diikuti dengan airdrop di mana anda menerima wang maya segar, sebaliknya, ini menghasilkan pendapatan tetap.

Sama ada atau sama ada anda memperoleh borang 1099 yang mendedahkan urus niaga, ini layak sebagai pendapatan boleh cukai atas penyata cukai anda dan mesti dilaporkan kepada IRS.

Apakah Peristiwa Matawang Kripto Tidak Bercukai?

Cukai keuntungan modal akan dikenakan jika anda menjual Bitcoin atau gunakannya sebagai wang. Anda tidak sepatutnya membiarkan cukai keuntungan modal menakutkan anda. Kadangkala anda boleh mengelakkan susut nilai dengan menjual dan membayar cukai. Pasaran mata wang kripto sukar dijangka, tetapi pemotongan cukai anda lebih mudah. Teknik ini boleh membantu anda mengurangkan cukai mata wang kripto anda.

1. Beli Kripto Dengan USD/Fiat

Apabila anda menggunakan syiling lain untuk membeli mata wang kripto, pegangan sebelumnya akan mendapat keuntungan modal. Membeli mata wang kripto dengan wang fiat tidak dikenakan cukai. Oleh itu, memegang mata wang kripto anda adalah lebih baik daripada menjualnya untuk memperoleh satu lagi. Anda boleh melabur wang daripada gaji anda yang seterusnya dalam mata wang kripto anda yang seterusnya jika anda ingin mempelbagaikan.

2. Beli Kripto dalam IRA

Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) tidak mengiktiraf mana-mana Akaun Persaraan Individu (IRA) tertentu yang dibuat untuk mata wang kripto. Akibatnya, apabila anda mendengar istilah "IRA mata wang kripto" atau "IRA Bitcoin", mereka merujuk kepada IRA yang mempunyai mata wang digital sebagai sebahagian daripada asetnya.

Bagi orang yang menyimpan untuk persaraan dan pelaburan, IRA menyediakan faedah cukai. Dengan IRA Roth, anda boleh melabur dan tidak pernah membayar cukai keuntungan modal. Dengan hanya 1% yuran transaksi dan tiada yuran tambahan, iTrustCapital membolehkan anda membina akaun IRA mata wang kripto.

3. Pegang Kripto

Jika anda menyimpan mata wang kripto anda, anda tidak perlu membayar cukai ke atasnya. Anda boleh menunggu untuk menjual sehingga anda bersedia dan biarkan keuntungan modal terkumpul. Anda boleh mengelak daripada membayar cukai keuntungan modal dengan berpindah ke Puerto Rico atau menangguhkan penjualan mata wang kripto anda sehingga selepas bersara.

Pembelian dan pemilikan mata wang kripto sahaja tidak dikenakan cukai. Apabila anda menjual sesuatu, dan pendapatan "direalisasikan", cukai itu kerap dibayar kemudian.

4. Pemindahan Antara Dompet dan Pertukaran Anda Sendiri

Memandangkan anda masih memiliki mata wang kripto selepas pemindahan, memindahkannya dari satu dompet atau pertukaran ke yang lain bukanlah peristiwa yang boleh dikenakan cukai. Sesetengah pelabur secara tidak sengaja menjual mata wang kripto secara tunai, memindahkan wang tersebut ke tapak lain, dan kemudian membeli mata wang kripto semula. Memindahkan wang antara pertukaran dan dompet adalah lebih mudah dan tidak akan menjejaskan cukai anda.

5. Berikan atau Terima Kripto sebagai Hadiah

Kebanyakan hadiah mata wang kripto adalah bebas cukai. IRS telah menetapkan sekatan ke atas jumlah hadiah yang anda boleh berikan setiap tahun ($15,000) dan keseluruhan ($11.7 juta) sebelum ia mencetuskan kewajipan cukai. Penerima hendaklah dimaklumkan tentang tarikh pembelian dan asas kos. Jika penerima menjual mata wang kripto yang anda hantar kepada mereka, mereka akan menginginkan maklumat ini untuk tujuan cukai. Tanpa membayar cukai, anda boleh memberikan sehingga $15,000 kepada setiap penerima setiap tahun (dan jumlah yang lebih tinggi kepada pasangan).

6. Derma Crypto kepada Organisasi Bukan Untung Layak

Anda boleh layak mendapat a pemotongan amal jika anda menderma mata wang kripto terus kepada organisasi bukan untung seperti GiveCrypto.org, tanpa perlu risau tentang cukai.

Pelaporan Cukai Cryptocurrency

Anda perlu lebih bersedia sedikit sepanjang tahun berbanding seseorang yang tidak mempunyai aset jika anda ingin menyerahkan cukai anda dengan tepat. Sebagai contoh, anda mesti memastikan bahawa anda menyimpan rekod setiap transaksi mata wang kripto, termasuk jumlah yang anda belanjakan dan nilai pasaran mata wang pada masa anda menggunakannya.

Berapa banyak anda berhutang dalam cukai kripto?

Nampaknya sebahagian daripada aktiviti mata wang kripto anda boleh dikenakan cukai. Dengan memikirkan pendapatan, keuntungan dan kerugian anda, anda boleh menentukan jumlah cukai yang anda akan berhutang. Amaun yang anda belanjakan atau tukar, tahap pendapatan dan kurungan cukai anda, dan berapa lama anda telah memiliki mata wang kripto yang anda belanjakan semuanya akan mempengaruhi jumlah cukai yang anda terhutang ke atasnya.

Mengira Pendapatan Matawang Kripto

Jika anda membayar cukai di Amerika Syarikat, anda sudah pasti terbiasa melihat potongan untuk cukai pendapatan persekutuan dan negeri pada stub gaji anda. Cukai pendapatan yang dikenakan pada bentuk pendapatan lain, seperti perlombongan, pertaruhan dan ganjaran, juga dikenakan pada pendapatan mata wang kripto, walaupun ia sering tidak ditahan atau ditolak. Anda biasanya akan berhutang kadar cukai pendapatan yang sesuai dengan kurungan cukai anda apabila anda menyerahkan pendapatan anda.

Mengira Keuntungan dan Kerugian Modal

Anda mesti terlebih dahulu mengetahui berapa banyak mata wang kripto yang anda ada sebelum anda bermula untuk tentukan berapa banyak yang anda buat atau rugi. Istilah "asas kos" merujuk kepada ini.

Asas kos anda untuk membeli mata wang kripto selalunya ditentukan oleh harga yang anda bayar. Nilai pasaran saksama pada masa anda memperoleh mata wang kripto, walau bagaimanapun, mengawal asas kos anda sama ada anda memperolehnya melalui perlombongan atau staking.

Asas yang dimiliki oleh orang yang memindahkan mata wang kripto kepada anda, serta nilai pasaran saksama pada masa penerimaan, akan menentukan asas kos anda untuk sebarang hadiah mata wang kripto.

Apakah itu Cukai Keuntungan Modal Jangka Panjang?

Transaksi akan tertakluk kepada kadar cukai keuntungan modal jangka panjang jika anda mengekalkan aset mata wang kripto anda selama lebih daripada setahun sebelum menukarnya dengan yang lain, menjualnya untuk wang fiat atau menggunakannya untuk membuat pembelian.

Kadar cukai ke atas keuntungan modal jangka panjang ialah 0%, 15% atau 20%, bergantung pada pendapatan tahunan pembayar cukai, yang jauh lebih rendah daripada kadar pendapatan biasa. Sebagai contoh, anda akan mendapat keuntungan modal jangka panjang sebanyak $15,000 jika anda membeli.5 BTC dengan harga $20,000 dan memegangnya selama dua tahun sebelum menjualnya dengan harga empat ETH bernilai $35,000.

Jika anda hanya mempunyai gaji $100,000 pada tahun pertukaran, anda akan dikenakan cukai keuntungan modal sebanyak 15% dan berhutang $2,250 dalam mata wang kripto.

Apakah cukai Pendapatan Keuntungan Modal Jangka Pendek?

Anda akan berhutang cukai keuntungan modal jangka pendek ke atas sebarang pendapatan yang anda peroleh jika anda menjual aset kripto anda dalam tempoh setahun selepas membelinya melainkan anda memberikannya atau mendermanya. Implikasi cukai pendapatan kripto standard anda dikenakan pada keuntungan modal jangka pendek, sama seperti yang berlaku pada sebarang hasil daripada perlombongan, staking atau airdrop. Kadar cukai pendapatan anda akan berjulat dari 10% hingga 37% berdasarkan pendapatan kasar larasan tahunan anda.

Katakan anda berjaya melombong 1 BTC semasa ia bernilai $10,000. Anda menjualnya dengan harga $15,000 dalam bentuk tunai fiat enam bulan kemudian. Anda hanya mempunyai gaji $100,000 sebagai wang tambahan untuk sepanjang tahun.

Sebagai pemfail tunggal, kadar cukai pendapatan marginal anda ialah 24%. Jika perlombongan adalah hobi anda, anda akan melaporkan $5,000 dalam keuntungan modal jangka pendek dan $10,000 dalam hasil perlombongan pada borang cukai IRS anda. Untuk sepanjang tahun cukai, anda akan berhutang $3,600 dalam cukai bitcoin.

Memahami Kerugian Modal

Apabila anda menjual aset dengan harga kurang daripada apa yang anda beli untuknya, anda telah mengalami kerugian modal. Walau bagaimanapun, anda boleh menggunakan kerugian untuk keuntungan anda. Anda boleh menggunakan kerugian untuk memadankan dolar-untuk-dolar apa-apa keuntungan modal lain (termasuk daripada aset bukan crypto, seperti saham), mungkin mengurangkan beban cukai keseluruhan anda.

Kesimpulan

Menggunakan mata wang kripto mungkin agak sukar kerana anda perlu menjejaki asas kos anda, perhatikan harga realisasi berkesan anda, dan kemudian anda mungkin perlu membayar cukai walaupun tanpa penyata Borang 1099 rasmi. Empat petua penting tentang cukai kripto:

• Memandangkan anda masih memiliki mata wang kripto selepas pemindahan, memindahkannya dari satu dompet atau pertukaran ke yang lain bukanlah peristiwa yang boleh dikenakan cukai.

• Nilai pasaran saksama pada masa anda memperoleh mata wang kripto, walau bagaimanapun, mengawal asas kos anda sama ada anda memperolehnya melalui perlombongan atau staking.

• Anda mesti memastikan bahawa anda menyimpan rekod setiap transaksi mata wang kripto, termasuk jumlah yang anda belanjakan dan nilai pasaran mata wang pada masa anda menggunakannya.

• IRS mengawal kadar keuntungan modal untuk pelaburan jangka pendek dan panjang. Anda akan menerima layanan cukai yang lebih berfaedah jika anda menyimpan aset selama lebih daripada setahun.

Selain itu, IRS meningkatkan penguatkuasaan dan pengawasan kemungkinan pengelakan cukai dengan memantau dengan teliti siapa yang menukar mata wang kripto. Kesemua elemen ini menyumbang kepada menjadikan mata wang kripto lebih mencabar untuk digunakan dan berkemungkinan menghalang penggunaannya selanjutnya.