Pelan dan Implikasi Cukai Kripto OECD: Apa Yang Akan Datang pada 2023

Piawaian cukai kripto pada tahun yang akan datang mungkin terbukti menjadi masa yang mencabar untuk industri. Cukai global pengawal selia mengenakan lebih banyak tekanan pada berpusat dan pertukaran desentralisasi. Ini boleh juga mempengaruhi anda sendiri pegangan kripto peribadi.

Sumber pendapatan utama bagi kebanyakan kerajaan ialah cukai. Tidak menghairankan, pertumbuhan luar biasa crypto telah menarik perhatian agensi cukai di mana-mana, dan perubahan ketara akan datang tidak lama lagi. 

Artikel ini akan memberi sedikit pencerahan tentang pelan cukai kripto global yang diluluskan baru-baru ini dan bagaimana ia boleh menjejaskan masa depan industri.

Menyaksikan Kebangkitan Kripto

Pelan cukai kripto global ini datang daripada organisasi antarabangsa yang tidak dipilih, Pertubuhan Kerjasama Ekonomi dan Pembangunan (OECD). Ia terdiri daripada 38 negara yang paling maju dan kaya. Laman web OECD menyatakan bahawa ia tujuan adalah untuk "Membina dasar yang lebih baik untuk kehidupan yang lebih baik."

Dalam amalan, organisasi mencadangkan cadangan dasar yang berpotensi untuk menjadi peraturan di negara anggotanya. Pada masa ini, terdapat 38 negara anggota OECD.

OECD's kepentingan dalam percukaian mata wang kripto bermula pada akhir 2020. Ini masuk akal, memandangkan ini adalah ketika pasaran lembu kripto sebelumnya mula meletup. Pada masa ini, organisasi kawal selia mendapati peraturan cukai yang tidak konsisten antara negara anggotanya. 

Tidak lama selepas itu, OECD mengumumkan bahawa ia akan mengeluarkan piawaian cukai kripto global pada 2021, memetik 'peningkatan minat oleh negara anggotanya untuk mengenakan cukai kripto.' 

Cukai Pendapatan Kripto

Terdapat beberapa kelewatan sejak draf awal piawaian cukai kripto global OECD. Draf ini, walau bagaimanapun, mengandungi beberapa elemen berkaitan yang melibatkan peraturan pelaporan cukai yang berpotensi berkaitan dengan DeFi protokol, stablecoin dan NFT.

Terdapat juga kebimbangan mengenai sama ada pematuhan dengan Rangka Kerja Pelaporan Aset Kripto (CARF) akan memberi harga kepada persaingan. Ini pada asasnya yang berlaku dengan cukai global OECD sebelum ini cadangan untuk sistem kewangan tradisional. OECD memperkenalkan Common Reporting Standard (CRS) pada 2014. Ia adalah mencabar dan mahal untuk dipatuhi oleh institusi kewangan sedia ada apabila ia mula berkuat kuasa. 

Mematuhi CARF mungkin akan menjadi lebih sukar dan mahal. Terutamanya kerana semua data tambahan yang diminta oleh OECD syarikat crypto dan platform. Selepas mencerna komen dan cadangan daripada pakar dan pemimpin industri crypto, OECD dikeluarkan piawaian cukai kripto global yang dimuktamadkan pada bulan Oktober. 

Sejak itu, beberapa kerajaan telah mengesahkan bahawa mereka akan menggunakan piawaian ini pada tahun depan, termasuk negara anggota Kesatuan Eropah.

Menjajarkan Dengan Piawaian

BeInCrypto menerima ulasan eksklusif daripada wakil EU melalui e-mel yang menyokong piawaian percukaian. Mengulangi mata daripada laporan 8 Disember, Paolo Gentiloni, Pesuruhjaya Ekonomi, ahli penting EU, menegaskan: 

“Cadangan kami akan memastikan Negara Anggota mendapat maklumat yang mereka perlukan untuk memastikan cukai dibayar ke atas keuntungan yang dibuat dalam perdagangan atau pelaburan aset kripto. Ia juga selaras dengan inisiatif OECD mengenai Rangka Kerja Pelaporan Aset Kripto dan Peraturan EU mengenai Pasaran dalam Aset Kripto.” 

Cadangan itu berbentuk pindaan kepada Arahan Kerjasama Pentadbiran (DAC). Ia selaras dengan inisiatif OECD mengenai CARF dan CRS. 

Cadangan yang dimuktamadkan menyatakan bahawa 'entiti atau individu yang menyediakan perkhidmatan yang melaksanakan transaksi pertukaran dalam aset crypto untuk atau bagi pihak pelanggan akan diwajibkan untuk melaporkan di bawah CARF.'

Secara teori, ini bermakna CARF hanya terpakai kepada pertukaran dan platform kripto. Walau bagaimanapun, skop CARF boleh menjadi lebih luas dalam amalan, yang boleh mempunyai implikasi yang teruk untuk pasaran crypto. CARF juga termasuk pindaan kepada piawaian pelaporan biasa yang dinyatakan di atas untuk sistem kewangan tradisional.

Ini menarik kerana pindaan ini terutamanya berkaitan dengan mata wang digital bank pusat atau CBDC. Ini mengesahkan bahawa OECD menjangka CBDC akan menjadi lebih berleluasa dan dilaksanakan secara meluas pada tahun-tahun akan datang.

Rancangan Cukai OECD 

CARF terdiri daripada daripada empat tiang:

1. Mata wang kripto yang berkaitan: Mata wang kripto yang digunakan oleh CARF.
2. Entiti berkaitan: individu dan institusi yang mesti melaporkan maklumat berkaitan cukai.
3. Pelaporan transaksi: Jenis urus niaga yang perlu mereka daftarkan.
4. Ketekunan wajar: Semakan latar belakang perlu mereka lakukan. 

CARF akhirnya boleh digunakan untuk dompet mata wang kripto peribadi. Ini termasuk dompet panas (dompet disambungkan ke internet) dan dompet sejuk (dompet crypto disimpan di luar talian iaitu dompet perkakasan). Laporan itu juga membayangkan bahawa hanya mempunyai mata wang kripto peribadi beg duit bermakna seseorang itu berisiko untuk aktiviti haram dan pengelakan cukai. 

Kemungkinan akan ada pindaan kepada CARF yang meminda peraturan yang berkaitan dengan dompet kripto peribadi dan DeFi protokol. Laporan tersebut menyatakan bahawa peraturan ini akan meliputi mana-mana 'teknologi kripto baharu yang dibangunkan' pada masa hadapan. 

CARF pada masa ini hanya terpakai kepada stablecoin, aset dunia sebenar yang ditoken dan "NFT tertentu." Ini mengejutkan kerana Pasukan Petugas Tindakan Kewangan atau FATF dikecualikan semua NFT daripada cadangan peraturan mata wang kripto yang dimuktamadkan sendiri. 

Memecahkannya 

Terutama, tiga jenis mata wang kripto tidak termasuk di bawah CARF. Yang pertama ialah mana-mana mata wang kripto yang tidak digunakan sebagai cara pembayaran atau untuk pelaburan. Yang kedua dan ketiga ialah CBDC dan stablecoin berpusat.

Apabila ia datang kepada individu dan institusi, laporan itu menyatakan bahawa ia terpakai terutamanya kepada mana-mana perantara yang menyediakan perkhidmatan crypto dalam apa jua bentuk. Ini termasuk perdagangan kripto-ke-fiat, perdagangan kripto-ke-kripto, jagaan kripto, ATM kripto dan beberapa pertukaran terdesentralisasi. Berkenaan DEX, laporan itu menjelaskan cadangan peraturan kripto yang dimuktamadkan oleh FATF. Iaitu, pertukaran terdesentralisasi yang tidak benar-benar terdesentralisasi akan dikawal dengan ketat. 

Adakah ini cara yang baik untuk memastikan ekosistem kripto kekal terdesentralisasi untuk jangka masa yang lebih lama? Hanya masa akan menentukan. Tetapi terdapat kawasan kelabu. Dalam apa yang dipanggil melaporkan Nexus bagi individu dan institusi yang berada di bawah CARF, entiti yang berkaitan perlu memberikan butiran terperinci tentang semua anak syarikat mereka, ibu pejabat mereka, dari mana mereka beroperasi dan dari mana mereka dikenakan cukai.

Ini mungkin menimbulkan kebimbangan kerana banyak bursa antarabangsa masih belum menubuhkan pejabat global mereka. Jika mereka tidak berbuat demikian sebelum CARF dilaksanakan di negara OECD, mereka boleh diharamkan oleh mereka semua. 

Tiada Butiran

Pertukaran dan platform kripto perlu meneliti maklumat pengguna mereka banyak. Tetapi beberapa pakar cukai mendedahkan bahawa CARF boleh digunakan di sehingga 140 negara. Ini adalah lebih ketara daripada negara-negara G20 yang dituju oleh OECD. 

Dalam episod Gigitan Cukai Antarabangsa, salah seorang pakar cukai juga menyedari bahawa takrifan aset kripto OECD boleh digunakan untuk kontrak pintar. Dan, oleh itu, kepada apl terdesentralisasi (dApps) dan protokol DeFi. Ini kerana takrifan memfokuskan pada pemindahan nilai merentas lejar teragih. Kontrak pintar yang secara teknikal juga lakukan. 

Jika itu tidak cukup menakutkan, CARF boleh "dilakukan dengan segera" dan boleh "dengan mudah dimasukkan ke dalam rang undang-undang yang berjalan melalui parlimen." Selain itu, pertukaran mata wang kripto dan pengguna platform akan mempunyai masa sehingga 12 bulan untuk melengkapkan borang pensijilan kendiri cukai sebelum diharamkan. 

Pakar cukai menegaskan bahawa sebarang ketidakselarasan antara maklumat pada borang pensijilan diri dan sebarang maklumat mengenai pertukaran kripto boleh mengakibatkan isu yang serius. Ambang untuk ketidakkonsistenan akan berbeza dari satu negara ke negara.

Bagaimana Kelihatan Landskap

Pertukaran dan platform kripto perlu menyediakan laporan terperinci. Termasuk urus niaga yang berkaitan untuk setiap syiling dan token yang mereka tawarkan. Mengenai garis masa, pakar cukai menegaskan bahawa ia boleh mula dilancarkan di beberapa negara menjelang tahun depan dan berbeza dari negara ke negara. Walau bagaimanapun, pakar memberi amaran bahawa sesetengah pertukaran dan platform ini mungkin mengalami masalah serius jika mereka tidak mendahului permainan.

Secara keseluruhan, penalti dikira berdasarkan bilangan pengguna, bukan pelanggaran. Sebagai contoh, jika penalti untuk pelaporan CARF lewat ialah $1,000 sehari, dan pertukaran mata wang kripto dengan 1 juta pengguna melaporkan kepada pihak berkuasa cukai lewat satu hari. Ia bukan denda $1,000; ia akan menjadi denda $1 bilion. 

Ini menakutkan untuk perniagaan crypto. 

Apa masa depannya?

Inilah persoalan besarnya: Apakah maksud CARF OECD untuk pasaran kripto sebaik sahaja ia diperkenalkan? 

Jawapan ringkasnya ialah ia akhirnya bergantung pada sama ada pertukaran mata wang kripto boleh menyediakan infrastruktur mereka untuk mematuhi CARF sebelum ia dilancarkan. 

Seperti yang dinyatakan di atas, ini akan menjadi lebih sukar untuk apa yang dipanggil pertukaran mata wang kripto luar pesisir. Mungkin lebih mudah untuk pertukaran mata wang kripto seperti Coinbase. Walau bagaimanapun, kebanyakan daripada apa yang dipanggil bursa darat ini sudah merasakan pasaran beruang memerah. 

Ini berkemungkinan sebab OECD menunggu sehingga akhir tahun 2022 untuk mengumumkan CARF. Kerana konstituennya tahu bahawa kos pematuhan CARF akan memampatkan lagi pertukaran mata wang kripto.

Lagipun, berbilion dolar telah mengalir dari sistem kewangan tradisional ke dalam pertukaran dan platform mata wang kripto. Dan banyak wang ini datang dari bank-bank besar. Inilah sebabnya mengapa banyak bank mula menawarkan perkhidmatan perdagangan crypto dalaman pada tahun 2021.

Pada masa yang sama, kerajaan di seluruh dunia tidak lama lagi akan melancarkan CBDC mereka, dan perkara terakhir yang mereka mahukan ialah persaingan daripada mata wang digital lain. Ini mungkin menjelaskan kemasukan stablecoin dalam CARF. 

Ada yang positif?

Kebanyakan peraturan yang berpotensi merosakkan hanya akan menjejaskan elemen terpusat industri crypto. Ini malah boleh dianggap menaik untuk alternatif terdesentralisasi seperti pertukaran terdesentralisasi. 

Ini dikaitkan dengan satu lagi implikasi CARF: penghakisan berterusan privasi dalam rantaian. Melaporkan setiap urus niaga ke dan dari mata wang kripto peribadi kepada pihak berkuasa cukai adalah contoh yang berbahaya.

Ini boleh mengakibatkan penyenaraian syiling privasi atas sebab pematuhan cukai. Memerlukan pertukaran dan platform untuk menjejaki transaksi ini juga boleh dikatakan berlebihan.

Penafian

Semua maklumat yang terdapat di laman web kami diterbitkan dengan niat baik dan hanya untuk tujuan maklumat umum. Segala tindakan yang diambil oleh pembaca terhadap maklumat yang terdapat di laman web kami adalah dengan risiko mereka sendiri.