Perkara yang perlu diingat oleh pemegang kripto semasa musim cukai semakin hampir

Memfailkan cukai untuk mata wang kripto boleh menjadi tugas yang mengelirukan dan menakutkan bagi ramai individu. Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) Amerika Syarikat menganggap mata wang kripto sebagai harta yang tertakluk kepada cukai keuntungan modal. Mengetahui ini nampaknya membuat memfailkan cukai kripto mudah, tetapi sifat unik crypto bermakna terdapat banyak soalan yang belum dijawab.

Melaporkan keuntungan dan kerugian dengan tepat boleh menjadi mimpi ngeri. Walaupun semua orang yang mengambil berat tentang musim cukai tahu bahawa menyimpan rekod yang tepat bagi setiap transaksi crypto adalah satu kemestian, ada perkara lain yang perlu diingat.

Terdapat perbezaan antara cukai keuntungan modal jangka pendek dan jangka panjang, dengan kadar cukai berbeza-beza bergantung pada pelbagai faktor. Kadar cukai keuntungan modal ini adalah tersedia dalam talian dan berada di luar skop artikel ini, yang akan menumpukan pada mengelakkan potensi isu dengan IRS semasa memfailkan cukai ke atas crypto.

Bagaimana untuk melaporkan cukai crypto

Memfailkan cukai mata wang kripto bukanlah pilihan; ia adalah satu kewajipan yang dimiliki oleh setiap individu dan perniagaan. Mereka yang menjejaki urus niaga mereka — termasuk harga mata wang kripto yang mereka uruskan — akan lebih mudah melaporkan aktiviti mereka.

Malah mereka yang belum menerima sebarang dokumen cukai yang dikaitkan dengan pergerakan mata wang kripto mereka mungkin mempunyai peristiwa bercukai untuk dilaporkan. Bercakap kepada Cointelegraph, Lawrence Zlatkin, naib presiden cukai di bursa mata wang kripto yang disenaraikan di Nasdaq Coinbase, berkata:

“Aset Crypto dianggap sebagai harta untuk tujuan cukai AS, dan pembayar cukai harus melaporkan keuntungan dan kerugian apabila terdapat penjualan, pertukaran atau perubahan dalam pemilikan (selain hadiah). Hanya HODLing atau pemindahan kripto antara dompet pembayar cukai bukanlah peristiwa yang boleh dikenakan cukai.”

Zlatkin menambah bahawa perdagangan yang lebih maju "di mana terdapat perubahan dalam pemilikan ekonomi, secara literal atau substantif, mungkin boleh dikenakan cukai," walaupun jika pembayar cukai tidak menerima Borang IRS 1099, yang merujuk kepada pelbagai pendapatan.

Sementara itu, Danny Talwar, ketua cukai di kalkulator cukai crypto Koinly, memberitahu Cointelegraph bahawa pelabur boleh melaporkan keuntungan dan kerugian mata wang kripto melalui Borang 8949 dan Jadual D Borang 1040.

Talwar berkata bahawa pelabur yang mengalami kerugian mata wang kripto selepas pasaran beruang tahun lepas mungkin dapat menjimatkan bil cukai semasa atau masa depan melalui penuaian kerugian cukai.

Penuaian kerugian cukai merujuk kepada penjualan sekuriti tepat pada masanya pada kerugian dalam usaha untuk mengimbangi jumlah cukai keuntungan modal yang akan dibayar atas penjualan aset lain pada keuntungan. Strategi ini digunakan untuk mengimbangi keuntungan modal jangka pendek dan jangka panjang. Zlatkin Coinbase menangani strategi ini, dengan berkata, "kerugian daripada jualan atau pertukaran kripto boleh mengakibatkan kerugian modal yang boleh digunakan untuk mengimbangi keuntungan modal dan, dalam keadaan terhad untuk individu, beberapa pendapatan biasa."

Zlatkin menambah bahawa kerugian "mungkin tidak cukup jelas daripada kebankrapan atau penipuan yang belum selesai dan tidak dapat diselesaikan," sambil menambah:

"Pembayar cukai harus berhati-hati dalam cara mereka menangani kerugian dan juga mempertimbangkan kemungkinan kecurian atau kerugian penipuan apabila fakta menyokong dakwaan ini."

Beliau berkata bahawa pelabur kripto harus berunding dengan penasihat cukai mereka mengenai sebarang pelepasan atau potongan cukai yang ada. Pelabur juga harus menyedari kerugian daripada "jualan cucian", yang Zlatkin digambarkan sebagai "penjualan kripto pada kerugian diikuti tidak lama selepas itu dengan pembelian semula jenis kripto yang sama."

Bercakap kepada Cointelegraph, David Kemmerer dari syarikat perisian cukai mata wang kripto CoinLedger, berkata bahawa kerugian yang direalisasikan pada 2022 boleh menjadi "peluang" untuk mengurangkan bil cukai, dengan kerugian modal mengimbangi keuntungan modal dan sehingga $3,000 pendapatan setahun.

David Kemmerer menambah bahawa adalah “penting untuk diingat bahawa yuran pertukaran dan gas blokchain disertakan dengan faedah cukai,” kerana yuran “yang berkaitan secara langsung dengan memperoleh mata wang kripto boleh ditambah pada asas kos untuk aset tersebut.”

Beliau menambah bahawa yuran yang berkaitan dengan pelupusan mata wang kripto boleh ditolak daripada hasil untuk membantu mengurangkan cukai keuntungan modal.

Walaupun IRS mempunyai panduan yang agak jelas tentang cukai yang terhutang daripada membeli dan menjual mata wang kripto, borang cukai bagi mereka yang terlibat dalam sektor ini boleh menjadi lebih kompleks jika mereka menyelidiki secara mendalam, sebagai contoh, dunia kewangan terdesentralisasi (DeFi).

Kerumitan cukai dengan DeFi, staking dan garpu

Menggunakan DeFi boleh menjadi rumit, dengan beberapa strategi yang melibatkan berbilang protokol untuk memaksimumkan hasil. Antara pinjaman yang disokong mata wang kripto, urus niaga yang melibatkan token pembekal kecairan dan airdrop, adalah mudah untuk hilang jejak.

Menurut Zlatkin Coinbase, “kebanyakan bentuk” ganjaran atau hasil mata wang kripto adalah tertakluk kepada cukai AS apabila diterima.

Beliau berkata bahawa undang-undang semasa AS mengenai pendapatan pertaruhan adalah "belum dibangunkan", dengan IRS menganggap ganjaran pertaruhan sebagai "menimbulkan pendapatan bercukai apabila pembayar cukai individu menerima ganjaran pertaruhan yang pembayar cukai mempunyai 'penguasaan dan kawalan,' atau pada asasnya apabila aset tersebut boleh diwangkan.”

Apabila bercakap tentang airdrops dan forks, CoinLedger's Kemmerer menyatakan bahawa pendapatan daripada fork dan airdrop cryptocurrency tertakluk kepada cukai pendapatan, sama seperti pendapatan daripada mana-mana pekerjaan lain. Beliau berkata bahawa apabila garpu atau airdrop membawa kepada mata wang kripto baharu diperoleh, pelabur "mengiktiraf pendapatan biasa berdasarkan nilai pasaran saksama" kripto itu pada masa penerimaan.

Mata wang kripto, bagaimanapun, melangkaui kes penggunaan ini. Ramai menggunakan kad debit kripto dalam kehidupan seharian mereka, yang bermaksud bahawa di mata kerajaan AS, mereka membayar untuk barangan dan perkhidmatan menggunakan harta. Apa yang berlaku apabila tiba masanya untuk memberitahu IRS?

Implikasi cukai menggunakan crypto untuk pembayaran

Walaupun mentakrifkan pembayaran mata wang kripto sebagai urus niaga hartanah kelihatan seperti kesukaran yang rumit, menurut Kemmerer, menggunakan kripto sebagai kaedah pembayaran "dianggap sebagai pelupusan bercukai, sama seperti menjual kripto anda atau berdagang kripto anda untuk mata wang kripto yang lain." Dia menambah:

“Jika anda menggunakan mata wang kripto anda untuk membuat pembelian, anda akan menanggung keuntungan atau kerugian modal bergantung pada bagaimana harga kripto anda telah berubah sejak anda menerimanya pada asalnya. “

Zlatkin dari Coinbase berkata ini adalah benar "walaupun transaksi itu kecil, seperti membeli secawan kopi atau piza." Jika pembayaran boleh dikenakan cukai apabila dibuat dengan wang tunai, ia tetap dikenakan cukai dengan crypto, tambahnya, dengan menyatakan:

“Tambahan pula, penerima secara amnya dianggap seolah-olah mereka menerima wang dalam urus niaga dan kemudiannya membeli mata wang kripto dengan wang itu, dan mereka dikenakan cukai sewajarnya.”

Pada ketika ini, jelas bahawa memfailkan cukai yang berkaitan dengan urus niaga mata wang kripto adalah proses yang kompleks yang perlu difikirkan dengan baik. Pengguna mata wang kripto perlu mempertimbangkan semua ini dan mengelakkan perangkap biasa.

Menyimpan rekod adalah penting

Pakar cukai telah berulang kali menegaskan bahawa menyimpan rekod setiap transaksi mata wang kripto adalah kunci untuk mengelakkan insiden dengan IRS. Kemmerer CoinLedger menyatakan bahawa tanpa rekod yang tepat, "ia boleh menjadi sukar untuk mengira keuntungan dan kerugian modal."

Beliau menambah bahawa rekod harus memasukkan tarikh asal pengguna menerima mata wang kripto mereka dan tarikh mereka melupuskannya. Ini harus disertakan dengan harga mata wang kripto pada masa penerimaan dan pelupusan.

Talwar Koinly memberitahu Cointelegraph bahawa "selalunya mudah terlepas bilangan peristiwa bercukai yang mungkin berlaku sepanjang tahun" kerana memperoleh dan membelanjakan mata wang kripto "menjadi lebih mudah diakses berbanding sebelum ini, dengan pertukaran dan produk menyediakan antara muka pengguna yang lancar." Talwar menambah:

“Adalah mudah untuk salah faham apabila titik cukai timbul untuk crypto. Ramai orang tidak menyedari bahawa ganjaran pertaruhan mereka dikenakan cukai sebagai pendapatan apabila diterima, walaupun mereka belum menjual aset yang dipertaruhkan asasnya.”

Talwar menasihatkan mereka yang terlibat dalam mata wang kripto supaya berunding dengan profesional cukai semasa musim cukai untuk membantu mereka memikirkan segala-galanya.

Memfailkan cukai kripto boleh membingungkan ramai, menambahkan lapisan kerumitan baharu kepada sektor yang sudah sukar difahami yang sentiasa berkembang. Mengimbangi bil cukai dengan potensi kerugian boleh memberi insentif kepada pelabur yang canggih untuk mengambil risiko dalam ruang, kerana kerugian mereka boleh membantu mengurangkan beban cukai mereka.

Memandangkan undang-undang masih tidak jelas mengenai beberapa operasi sektor mata wang kripto yang lebih kompleks, mereka yang memilih untuk mengelakkan risiko dan kekal di sisi baik pengawal selia harus mempertimbangkan untuk mengelakkan DeFi. Sama ada cara, berunding dengan profesional adalah lebih murah dan kurang tekanan daripada menangani denda dan tindakan penguatkuasaan daripada pihak berkuasa cukai.

Artikel ini tidak mengandungi nasihat atau cadangan pelaporan cukai. Pembaca harus menjalankan penyelidikan mereka sendiri dan berunding dengan profesional apabila memfailkan cukai ke atas pelaburan dan pegangan mereka.