Perkara yang anda perlu tahu tentang soalan kripto IRS mengenai penyata cukai

Terdapat banyak perbincangan mengenai pelabur kripto dan pematuhan cukai, tetapi soalan ya atau tidak boleh menjadi sangat besar. IRS bertanya kepada semua orang tentang transaksi crypto. Satu variasi soalan yang kelihatan tidak berbahaya ini muncul di bahagian atas Borang 1040, Nyata Cukai Pendapatan Individu; 1040-SR, Nyata Cukai AS untuk Warga Emas; dan 1040-NR, Penyata Cukai Pendapatan Orang Asing Bukan Pemastautin AS, dan telah disemak untuk penyata 2023 untuk mengemas kini perkataan. Soalan juga telah ditambahkan pada borang ini: Borang 1041, Nyata Cukai Pendapatan AS untuk Harta Pusaka dan Amanah; 1065, Pulangan Pendapatan Perkongsian AS; 1120, Penyata Cukai Pendapatan Perbadanan AS; dan 1120S, Penyata Cukai Pendapatan AS untuk S Corporation.

IRS bertanya soalan ini dengan variasi untuk syarikat, perkongsian, ladang dan amanah: 

“Pada bila-bila masa sepanjang 2023, adakah anda: (a) menerima (sebagai ganjaran, anugerah atau bayaran untuk harta atau perkhidmatan); atau (b) menjual, menukar, atau sebaliknya melupuskan aset digital (atau kepentingan kewangan dalam aset digital)?” Ya atau tidak?

Dengan aset digital, IRS bermaksud "perwakilan digital nilai yang direkodkan pada lejar yang diedarkan secara kriptografi atau teknologi serupa. Jika aset tertentu mempunyai ciri aset digital, aset tersebut dianggap sebagai satu untuk tujuan cukai pendapatan persekutuan. Contoh aset digital: mata wang maya boleh tukar dan mata wang kripto, stablecoin, Token Tidak Boleh Berguna (NFT).”

Anda adalah tidak sepatutnya membiarkannya kosong, dan setiap orang yang memfailkan Borang 1040, 1040-SR, 1040-NR, 1041, 1065, 1120, 1120 dan 1120S mesti menandakan satu kotak, menjawab sama ada "Ya" atau "Tidak." Selain menandakan kotak, anda mesti melaporkan semua pendapatan yang berkaitan dengan transaksi aset digital. Oleh itu, pelabur yang memegang aset digital sebagai aset modal dan menjual, menukar atau memindahkannya pada tahun 2023 mesti menggunakan Borang 8949, Jualan dan Pelupusan Aset Modal yang lain, untuk mengira keuntungan atau kerugian modal mereka pada urus niaga dan kemudian melaporkannya pada Jadual D (Borang 1040), Keuntungan dan Kerugian Modal. Pembayar cukai yang memberikan hadiah aset digital mungkin dikehendaki memfailkan Borang 709, Hadiah (dan Pemindahan Melangkau Generasi) Amerika Syarikat.

Jadi, adakah soalan ya atau tidak benar-benar penting? Ia tidak meminta nombor atau butiran, walaupun jika anda menjual beberapa, ia mesti pergi ke tempat lain pada pulangan cukai anda. Memandangkan IRS mengklasifikasikan kripto sebagai harta sedekad yang lalu, sebarang jualan harus menghasilkan untung atau rugi. Mungkin IRS hanya meninjau siapa yang menggunakan crypto, anda mungkin rasa? Tidak semestinya, dan ya atau tidak mudah boleh menjadi penting. 

Bunyinya serupa dengan soalan akaun asing yang disertakan pada Jadual B hingga Borang 1040. Soalan itu boleh menetapkan anda untuk penalti yang besar atau malah melakukan sumpah bohong kerana menandakan kotak yang salah. Jika anda menjawab "tidak" dan kemudian didapati terlibat dalam transaksi dengan mata wang kripto pada tahun tersebut, fakta bahawa anda secara jelas menjawab tidak kepada soalan baharu ini (di bawah penalti sumpah bohong) boleh digunakan terhadap anda.

Kami belajar ini dengan akaun bank asing. Dalam konteks itu, Bahagian Cukai Jabatan Kehakiman berjaya berhujah bahawa kegagalan semata-mata untuk menyemak kotak yang berkaitan dengan pelaporan akaun asing adalah per-se kerelaan hati.  Kegagalan yang disengajakan membawa hukuman yang lebih tinggi dan peningkatan ancaman penyiasatan jenayah. Bahagian Siasatan Jenayah IRS telah bertemu dengan pihak berkuasa cukai dari negara lain untuk berkongsi data dan strategi penguatkuasaan untuk mencari potensi pengelakan cukai mata wang kripto.  

Ini mungkin mencadangkan bahawa permainan selamat adalah untuk menyemak ya, bukan? Tetapi bagaimana jika anda tidak tahu sama ada anda boleh mengatakan dengan adil bahawa anda adalah orang yang melakukan transaksi? Bagaimana jika anda bertindak untuk syarikat anda, bukan secara peribadi? Atau, secara kurang formal, bagaimana jika anda hanya mempunyai sejenis 'kuasa tandatangan' ke atas kripto yang dimiliki oleh ibu bapa atau saudara mara anda yang tidak mahir komputer? Dengan cara itu, anda boleh membantu mereka menguruskan kripto mereka. 

Jika anda menjual kripto ibu bapa bagi pihak mereka, atas permintaan mereka dan/atau untuk faedah mereka, patutkah anda menjawab “ya” atau “tidak” kepada soalan itu? Sama ada cara, patutkah anda melampirkan pernyataan penjelasan pada penyata yang menerangkan hubungan anda dengan mata wang maya dengan penyata? Mungkin tiada jawapan yang sempurna untuk soalan ini. IRS telah menyatakan bahawa anda mempunyai kepentingan kewangan dalam aset digital jika anda adalah pemilik rekod aset digital atau mempunyai kepentingan pemilikan dalam akaun yang memegang satu atau lebih aset digital, termasuk hak dan kewajipan untuk memperoleh kepentingan kewangan, atau anda memiliki dompet yang menyimpan aset digital.

Tetapi secara membantu, IRS juga telah mengatakan bahawa tindakan atau urus niaga berikut pada tahun 2023 sahaja, secara amnya tidak memerlukan anda menyemak "Ya":

• Memegang aset digital dalam dompet atau akaun;
• Memindahkan aset digital daripada satu dompet atau akaun yang anda miliki atau kawal kepada dompet atau akaun lain yang anda miliki atau kawal;
• Membeli aset digital menggunakan AS atau mata wang sebenar lain, termasuk melalui penggunaan platform elektronik seperti PayPal dan Venmo.

IRS berkata jangan biarkan soalan tidak dijawab; jawab “Ya” atau “Tidak”. Maklumat lanjut tentang urus niaga mata wang kripto terdapat dalam halaman web Soalan Lazim IRS. Apa yang jelas ialah menjawab "tidak" jika kebenarannya "ya" adalah satu kesilapan besar. Melangkau kotak sepenuhnya mungkin tidak seteruk, tetapi ia juga tidak baik. Jika kebenarannya adalah "ya", katakan demikian, dan ingat untuk mendedahkan dan melaporkan pendapatan, keuntungan, kerugian, dsb. Mungkin itulah inti persoalannya, sebagai peringatan penting. 

Jika ini menyedarkan anda bahawa anda terlupa melaporkan keuntungan crypto anda pada tahun-tahun lepas, pertimbangkan untuk memindanya untuk membetulkannya. Jangan tunggu IRS mencari anda, walaupun anda tidak mendapat salah satu daripada 10,000 surat amaran crypto IRS tersebut. Lima tahun yang lalu, IRS menghantar surat kepada 10,000 pembayar cukai crypto, dan walaupun anda melakukannya tidak menerima salah satu daripada 10,000 surat IRS tersebut, anda mungkin ingin menghapuskan penyata cukai anda yang lalu dan mempertimbangkan untuk meminda cukai anda.

Ikuti Kami di Google News