Setiap tahun, kerajaan persekutuan menetapkan had ke atas jumlah pendapatan yang tertakluk kepada Cukai Keselamatan Sosial. Pada 2022, had cukai Keselamatan Sosial ialah $147,000 (naik daripada $142,800 pada 2021). Jumlah maksimum cukai Keselamatan Sosial yang akan ditahan oleh pekerja daripada gaji mereka pada tahun 2022 ialah $9,114 ($147,000 x 6.2%).
Penerima Keselamatan Sosial juga akan menerima bayaran faedah yang lebih tinggi sedikit pada tahun 2022. The pelarasan kos sara hidup (COLA) meningkat pada Oktober 2021 sebanyak 5.9% untuk 2022, berbanding peningkatan 1.3% untuk 2021.
Takeaways Utama
- Cukai Keselamatan Sosial dibayar sebagai peratusan pendapatan bersih dan mempunyai had tahunan.
- Pada 2022, had cukai Keselamatan Sosial meningkat dengan ketara, kepada $147,000. Ini boleh menyebabkan bil cukai yang lebih tinggi untuk sesetengah pembayar cukai.
- Jumlah faedah yang diterima oleh individu dan pasangan meningkat kepada 5.9%.
- Kenaikan cukai keselamatan sosial terbesar adalah pada 2021 tetapi 2022 juga tinggi.
- Pelarasan kos sara hidup dan amaun dikecualikan pendapatan persaraan ialah perubahan penting lain yang boleh menjejaskan faedah Keselamatan Sosial individu.
Cara Cukai Keselamatan Sosial Berfungsi
Cukai Keselamatan Sosial, juga dikenali sebagai "cukai Insurans Orang Tua, Terselamat dan Hilang Upaya (OASDI)," membiayai program Keselamatan Sosial di Amerika Syarikat. Sehingga September 2021, lebih 65 juta orang telah menerima bayaran Keselamatan Sosial sekitar $1,439 sebulan. Menurut SSA, kira-kira 70 juta rakyat Amerika akan menerima jumlah yang lebih besar sedikit sebanyak $1,657 disebabkan oleh pelarasan kos sara hidup pada 2022.
Cukai mempunyai dua bahagian. Yang pertama ialah cukai gaji diamanatkan oleh Akta Sumbangan Insurans Persekutuan (FICA) dan cukai diri diamanatkan oleh Akta Caruman Kerja Sendiri (SECA). Cukai Medicare, atau "cukai insurans hospital," membentuk bahagian kedua.
Cukai gaji adalah berdasarkan gaji bersih pekerja, gaji dan petua. Cukai ini biasanya ditahan oleh majikan dan dimajukan kepada kerajaan bagi pihak pekerja. Pada 2022, kadar cukai Jaminan Sosial ialah 6.2% untuk majikan dan 6.2% untuk pekerja.
Cukai Medicare dibahagikan antara majikan dan pekerja, dengan jumlah kadar cukai sebanyak 2.9% untuk kedua-dua tahun cukai 2021 dan 2022.
Bekerja sendiri
Jika anda bekerja sendiri, anda membayar cukai Keselamatan Sosial sebagai sebahagian daripada anggaran cukai suku tahunan yang anda serahkan kepada Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS). Dalam kes ini, kerana anda dianggap sebagai pekerja dan majikan, anda bertanggungjawab untuk membayar 12.4%. Walau bagaimanapun, IRS membenarkan individu yang bekerja sendiri untuk memotong bahagian majikan cukai bekerja sendiri daripada pendapatan boleh cukai mereka.
Semasa anda bekerja, cukai Keselamatan Sosial yang anda bayar digunakan untuk membiayai manfaat bagi benefisiari sedia ada. Sebaik-baiknya, sebaik sahaja anda layak, pekerja semasa akan membayar ke dalam program ini supaya anda boleh mengutip faedah. Lebih lama anda menunggu untuk bersara, lebih banyak faedah yang perlu anda terima. Walau bagaimanapun, program Keselamatan Sosial menghadapi kekurangan pembiayaan jangka panjang yang boleh menjejaskan manfaat masa depan. Meningkatkan tahunan Had gaji Keselamatan Sosial adalah satu cara untuk mengehadkan kekurangan, tetapi ia tidak akan menyelesaikan masalah sepenuhnya.
Peningkatan COLA sebanyak 5.9% adalah kenaikan terbesar dalam kira-kira 40 tahun.
Peningkatan COLA sebanyak 5.9% adalah kenaikan terbesar dalam kira-kira 40 tahun.
Had Cukai Keselamatan Sosial
Kerajaan mengasaskan had cukai tahunan Keselamatan Sosial pada perubahan dalam Indeks Gaji Negara (NAWI), yang cenderung meningkat setiap tahun. Perubahan ini bertujuan untuk memastikan manfaat Keselamatan Sosial berada di landasan yang betul dengan inflasi semasa.
Sebarang pendapatan yang anda perolehi melebihi jumlah had gaji tidak tertakluk kepada cukai gaji Keselamatan Sosial 6.2%. Sebagai contoh, pekerja yang memperoleh $165,000 pada 2022 akan membayar cukai Keselamatan Sosial $9,114 ($147,000 x 6.2%).
Walau bagaimanapun, perlu diingat bahawa tiada had asas gaji untuk cukai Medicare. Walaupun pekerja hanya tertakluk kepada cukai Keselamatan Sosial pada $147,00 pertama, mereka perlu membayar 1.45% cukai Medicare ke atas keseluruhan $165,000. Pekerja yang memperoleh pendapatan lebih daripada $200,000 pada tahun 2022 juga tertakluk kepada cukai Medicare tambahan sebanyak 0.9%.
Gabungan peningkatan dalam had cukai Keselamatan Sosial dan cukai Medicare tambahan untuk golongan berpendapatan tinggi boleh menyebabkan gaji bawa pulang yang lebih rendah. Malangnya, ini bermakna pekerja yang memperoleh lebih $200,000 pada tahun 2021 berisiko untuk berhutang lebih banyak cukai pada tahun 2022.
Berikut ialah contoh cara had Keselamatan Sosial berfungsi pada 2021 dan 2022:
| Contoh Had Cukai Keselamatan Sosial | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Pendapatan 2021 | 2021 Had Gaji | 2021 Cukai Keselamatan Sosial | Pendapatan 2022 | 2022 Had Gaji | 2022 Cukai Keselamatan Sosial |
| $145,000 | $142,800 | $8,854 | $145,000 | $147,000 | $8,990 |
Sejarah Had Cukai Keselamatan Sosial
Kadar cukai Jaminan Sosial jarang berubah, kerana pekerja telah membayar 6.2% sejak 1990. Walau bagaimanapun, tidak seperti kadar cukai, had cukai Keselamatan Sosial diselaraskan setiap tahun.
Kerajaan persekutuan meningkatkan had cukai Keselamatan Sosial dalam 10 daripada 11 tahun yang lalu. Peningkatan terbesar adalah pada 2020 dan 2021 apabila had meningkat masing-masing sebanyak 3.6% dan 3.7%. Pada tahun 2022, peningkatan akan menjadi 2.9%.
Pelarasan Kos Sara Hidup (COLA)
COLA ialah pelarasan tahunan yang dibuat kepada jumlah manfaat Jaminan Sosial. Ia diukur oleh Jabatan Buruh Indeks Harga Pengguna untuk Penerima Gaji Bandar dan Pekerja Perkeranian (CPI-W). Kongres melaksanakan pelarasan COLA tahunan bermula pada tahun 1975 apabila kadar inflasi sangat tinggi.
COLA ialah 5.9% untuk 2022. Ini bermakna kira-kira 70 juta penerima akan melihat peningkatan dalam pembayaran Keselamatan Sosial bulanan mereka. Peningkatan 5.9% adalah perbezaan yang besar daripada tahun-tahun lepas. Individu akan menerima purata $1,657 dalam faedah SSA mereka, dan pasangan akan menerima purata $2,753 pada 2022, terima kasih kepada peningkatan COLA.
Jumlah Dikecualikan Ujian Pendapatan Persaraan
Pekerja yang menerima faedah sebelum mereka sampai umur persaraan penuh (FRA) tertakluk kepada ujian pendapatan persaraan. Jika pendapatan anda melebihi ambang tertentu, Jaminan Sosial akan menahan faedah sehingga anda mencapai FRA. Seperti had cukai Keselamatan Sosial, ambang ini biasanya meningkat setiap tahun dengan indeks gaji nasional.
Terdapat dua jumlah pengecualian ujian pendapatan tahunan: satu yang terpakai kepada individu yang lebih muda daripada umur persaraan dan satu yang terpakai kepada individu yang mencapai FRA pada tahun tersebut. Bagi penerima yang lebih muda, Keselamatan Sosial menahan $1 untuk setiap $2 melebihi jumlah yang dikecualikan mereka. Individu yang mencapai umur persaraan akan ditahan $1 untuk setiap $3 melebihi jumlah yang dikecualikan mereka.
Pada 2022, jumlah pengecualian ujian pendapatan akan meningkat kepada:
- $19,560 untuk individu yang lebih muda daripada FRA
- $51,960 untuk mereka yang mencapai FRA mereka
Dalam erti kata lain, individu yang memperoleh $19,560 ($51,960) atau kurang pada tahun 2022 mungkin layak menerima faedah Keselamatan Sosial penuh. Ini meningkat daripada $18,960 ($50,520) pada 2021.
Siapa Perlu Membayar Cukai Keselamatan Sosial?
Jika anda bekerja sebagai pekerja di Amerika Syarikat, majikan anda akan memotong cukai Keselamatan Sosial sebagai sebahagian daripada senarai gaji anda. Jika anda bekerja sendiri, anda bertanggungjawab untuk menghantar cukai Keselamatan Sosial anda sendiri. Dalam kedua-dua situasi, kebanyakan pekerja dikehendaki menyumbang cukai Keselamatan Sosial sehingga had IRS.
Dalam keadaan terhad, sesetengah individu boleh menuntut pengecualian agama yang layak atau pengecualian pelajar sementara. Kakitangan kerajaan asing dan orang asing bukan pemastautin juga mungkin tidak perlu membayar cukai Keselamatan Sosial. Akhir sekali, individu yang tidak menjana wang yang mencukupi juga mungkin tidak membayar Jaminan Sosial.
Apakah Kadar Cukai Keselamatan Sosial pada 2022?
Bahagian Keselamatan Sosial dikenakan cukai sebanyak 6.2% ke atas pendapatan sehingga jumlah bercukai maksimum, manakala bahagian Medicare dikenakan cukai sebanyak 1.45%. Secara keseluruhannya, kadar gabungan ialah 7.65% sehingga jumlah bercukai maksimum, dengan jumlah pendapatan bercukai maksimum telah meningkat semula pada 2022.
Mengapa Saya Membayar Cukai Keselamatan Sosial?
Pekerja membayar cukai Jaminan Sosial untuk menyokong program kerajaan dalam masyarakat. Bayaran faedah Keselamatan Sosial yang dikeluarkan oleh kerajaan kepada individu yang telah bersara dibiayai menggunakan bantuan pembayaran cukai Jaminan Sosial daripada pekerja semasa. Apabila pekerja semasa bersara, mereka akan layak untuk menuntut faedah kerajaan ini pada masa hadapan.
Apakah Amaun Bercukai Maksimum untuk Cukai Keselamatan Sosial?
Pada 2022, amaun bercukai maksimum adalah sehingga $147,000 pendapatan. Sehingga jumlah ini, pekerja bertanggungjawab untuk 6.2% daripada cukai Keselamatan Sosial dan majikan bertanggungjawab untuk 6.2% daripada cukai Keselamatan Sosial. Individu yang bekerja sendiri bertanggungjawab untuk kedua-dua bahagian cukai.
Siapa yang Dikecualikan Daripada Membayar Cukai Keselamatan Sosial?
Individu tertentu mungkin menuntut pengecualian dan tidak perlu membayar cukai Jaminan Sosial. Sesetengah kumpulan agama yang secara terbuka menentang faedah Keselamatan Sosial mungkin menuntut pengecualian agama. Orang asing bukan pemastautin mungkin dikecualikan bergantung pada jenis visa mereka. Pelajar yang bekerja di universiti mereka mungkin dikecualikan. Terakhir, pekerja untuk kerajaan asing mungkin dikecualikan dalam keadaan tertentu. Jika anda percaya anda mungkin termasuk dalam salah satu kumpulan ini, rujuk penasihat cukai anda.
The Line Bawah
Keselamatan Sosial ialah faedah penting yang membantu berjuta-juta pesara, individu kurang upaya dan pasangan yang masih hidup. The Pentadbiran Keselamatan Sosial melaraskan faedah setiap tahun untuk mengikuti inflasi, yang selalunya bermakna pembayaran yang lebih besar untuk penerima.
Walau bagaimanapun, kenaikan tahunan mungkin tidak mencukupi untuk mengekalkan program pada tahun-tahun akan datang. Adalah tidak bijak untuk bergantung pada Keselamatan Sosial sebagai satu-satunya sumber pendapatan anda semasa bersara jika anda boleh menyimpan lebih banyak. Banyak akaun simpanan berfaedah cukai tersedia untuk membina telur sarang tambahan.
Sumber: https://www.investopedia.com/2021-social-security-tax-limit-5116834?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo