Adakah Pelan IRA SIMPLE Tertakluk kepada Peraturan ERISA?

. Akta Keselamatan Pendapatan Persaraan Pekerja (ERISA) meliputi kebanyakan rancangan persaraan tajaan majikan termasuk Akaun persaraan individu SIMPLE ( IRA SIMPLE). IRA SIMPLE direka bentuk untuk memudahkan perniagaan yang mempunyai kurang daripada 100 pekerja untuk menyediakan pelan persaraan berfaedah cukai untuk pekerja mereka.

Berikut ialah lihat cara peraturan ERISA digunakan untuk IRA SIMPLE.

Keperluan ERISA untuk IRA SIMPLE

SIMPLE adalah singkatan dari Pelan Padanan Insentif Simpanan untuk Pekerja. IRA SIMPLE tidak mempunyai beban pelaporan dan pentadbiran seperti itu rancangan persaraan yang layak (seperti 401(k)s) lakukan, dan ia lebih mudah untuk disediakan.

ERISA, yang digubal pada 1974, memperincikan keperluan untuk menstruktur dan mentadbir pelan persaraan majikan. Untuk IRA SIMPLE, ERISA menentukan pekerja yang layak dan cara syarikat mengendalikan caruman pekerja.

Majikan mesti menyebut dengan jelas butiran ciri pelan dalam a Ringkasan Penerangan Rancangan. Dokumen ini mengandungi penjelasan tentang hak pekerja dan tanggungjawab majikan.

ERISA membenarkan majikan sedikit fleksibiliti untuk menyesuaikan keperluan kelayakan, tetapi secara amnya, semua pekerja yang berumur lebih daripada 21 tahun yang telah berkhidmat sekurang-kurangnya satu tahun mesti layak untuk pelan tersebut. Sesetengah majikan mungkin membenarkan pekerja menjadi layak lebih awal, kadangkala serta merta.

Peraturan Caruman Pekerja

ERISA juga mentakrifkan isu utama berkaitan dengan pengendalian caruman pekerja. Caruman penangguhan gaji untuk IRA SIMPLE, sebagai contoh, mesti didepositkan dalam akaun peserta pada penghujung bulan selepas bulan di mana dana telah ditahan daripada gaji peserta.

IRA SIMPLE tertakluk kepada had sumbangan. Untuk 2022, pekerja boleh menyumbang sebanyak $14,000 (meningkat kepada $15,500 pada 2023). Mereka yang berumur 50 tahun ke atas boleh menyumbang tambahan $3,000 pada 2022 ($3,500 pada 2023), yang dikenali sebagai sumbangan mengejar.

Majikan boleh memadankan jumlah ini dolar untuk dolar, untuk maksimum 3% daripada pampasan pekerja. Atau sebagai alternatif, majikan boleh menyumbang 2% daripada setiap pampasan pekerja tanpa memerlukan caruman pekerja. Ini dikenali sebagai a sumbangan tidak terpilih.

Had sumbangan ialah lebih tinggi untuk IRA SIMPLE daripada untuk a tradisional or Roth IRA, tetapi lebih rendah daripada had untuk 401(k). Untuk 2022, had sumbangan tahunan untuk IRA tradisional dan Roth ialah $6,000 (meningkat kepada $6,500 untuk 2023) dengan sumbangan tangkapan sebanyak $1,000 dibenarkan untuk mereka yang berumur 50 tahun ke atas. Untuk 2022, pekerja boleh menyumbang sebanyak $20,000 hingga 401(k) (meningkat kepada $22,500 pada 2023), dengan sumbangan tangkapan sebanyak $6,500 (meningkat kepada $7,500 pada 2023).

Pilihan Pelaburan untuk IRA MUDAH

Memandangkan akaun ini adalah IRA, peserta pekerja mempunyai kawalan penuh ke atas pilihan pelaburan untuk IRA SIMPLE mereka. Ini berbeza daripada pelan 401(k) di mana biasanya majikan menawarkan bilangan terhad dana pra-tapis yang boleh dipilih oleh pekerja.

Dengan IRA MUDAH, majikan memilih dan memfailkan pelan menggunakan borang IRS 5304-MUDAH or 5305-MUDAH. Majikan boleh sama ada menetapkan institusi kewangan tertentu untuk memegang semua akaun peserta atau membenarkan peserta menyimpan IRA SIMPLE mereka di institusi kewangan pilihan mereka.