Sama ada anda boleh membuka akaun persaraan individu (IRA) bergantung pada beberapa faktor. Tiada sekatan umur untuk IRA Roth atau IRA tradisional, tetapi terdapat syarat kelayakan lain. Berikut adalah pandangan ringkas pada peraturan utama yang mengawal kedua-dua jenis IRA.
Takeaways Utama
- Tiada sekatan umur untuk sumbangan kepada IRA Roth.
- Anda kini boleh membuat sumbangan kepada IRA tradisional melebihi had umur sebelumnya iaitu 70½ tahun, terima kasih kepada Akta SECURE yang digubal pada 2019.
- IRS menghendaki anda telah memperoleh pendapatan untuk layak menyumbang kepada mana-mana jenis IRA.
Jenis-jenis IRA
IRA tradisional membenarkan pelabur membuat caruman dan anda menerima potongan cukai yang sama dengan jumlah caruman dalam tahun cukai yang anda buat. Sebagai balasan, anda membayar cukai pendapatan ke atas pengeluaran atau pengagihan anda semasa bersara.
IRA Roth tidak memberikan potongan cukai untuk sumbangan. Walau bagaimanapun, sebarang wang yang dikeluarkan selepas umur 59½ adalah bebas cukai, bermakna tiada cukai pendapatan dikenakan ke atas pengeluaran anda.
Anda mempunyai 15 bulan untuk membuat caruman bagi mana-mana tahun tertentu—biasanya dari 1 Januari hingga 15 April (atau tarikh akhir pemfailan cukai untuk tahun itu) pada tahun berikutnya—dan IRS membenarkan anda meletakkan wang anda dalam julat yang luas. pelaburan, termasuk saham, bon, dana bersama dan dana dagangan bursa (ETF).
Walau bagaimanapun, terdapat peraturan dan sekatan tertentu, termasuk had sumbangan dan keperluan pendapatan.
Umur awak
Seperti yang telah disebutkan, tiada sekatan umur untuk membuka atau membuat sumbangan kepada Roth dan IRA tradisional. Juga tiada sekatan umur jika anda menubuhkan IRA baharu yang mana anda akan memindahkan atau mengalihkan aset daripada IRA lain atau pelan persaraan yang layak, seperti pelan tajaan majikan seperti 401(k).
Sehingga baru-baru ini, terdapat sekatan umur untuk sumbangan kepada IRA tradisional, tetapi itu berubah berikutan Kongres AS meluluskan Akta SECURE pada 2019. Sebelum ini, anda hanya dibenarkan membuat caruman tetap jika anda belum mencapai umur 70½ pada tahun itu bahawa anda telah membuat sumbangan.
Amaun maksimum yang anda dibenarkan untuk menyumbang—had caruman anda—kepada IRA tradisional atau Roth untuk tahun cukai 2021 dan 2022 ialah $7,000 jika anda berumur 50 tahun ke atas—$6,000 ditambah dengan sumbangan tangkapan $1,000 setiap tahun.
Had sumbangan tahunan sebanyak $6,000 atau $7,000 jika anda berumur 50 tahun ke atas adalah untuk semua gabungan IRA anda, Roth dan tradisional, bukan setiap akaun.
Had sumbangan tahunan sebanyak $6,000 atau $7,000 jika anda berumur 50 tahun ke atas adalah untuk semua gabungan IRA anda, Roth dan tradisional, bukan setiap akaun.
pendapatan
Untuk kedua-dua jenis IRA, anda mesti telah memperoleh pendapatan, atau apa yang IRS panggil "pampasan bercukai," untuk menyumbang. Itu termasuk upah dan gaji, komisen, pendapatan bekerja sendiri, tunjangan, dan penyelenggaraan berasingan serta gaji pertempuran tidak boleh cukai. Apa yang tidak dikira ialah pendapatan dan keuntungan daripada harta, pendapatan faedah dan dividen, pendapatan pencen atau anuiti, pampasan tertunda dan pendapatan daripada perkongsian tertentu.
Jika anda memperoleh kurang daripada $7,000, anda hanya boleh menyumbang sebanyak yang anda buat. Jadi jika anda hanya membuat $5,000 setahun, itu adalah jumlah yang paling banyak yang boleh anda sumbangkan.
Dalam kes Roth IRA, status pemfailan cukai anda dan pendapatan tinggi juga boleh menyekat sumbangan anda. Sebagai contoh, pada tahun 2022 pemfail tunggal mesti mempunyai pendapatan kasar (MAGI) larasan diubah suai kurang daripada $144,000 ($140,000 pada 2021), untuk layak menyumbang jumlah penuh. Sumbangan mula dihentikan secara berperingkat bermula dengan MAGI sebanyak $129,000 ($125,000 pada 2021).
Potongan Cukai
Potongan cukai untuk sumbangan kepada IRA tradisional boleh berbeza-beza, bergantung pada syarat tertentu. Jika pelan persaraan di tempat kerja melindungi anda atau pasangan anda, anda mungkin tidak dibenarkan memotong mana-mana atau semua sumbangan anda daripada cukai anda. Walau bagaimanapun, pendapatan anda adalah penentu utama serta status pemfailan cukai anda, seperti pemfailan berkahwin secara bersama, bujang, balu atau pemfailan berkahwin secara berasingan.
Walau bagaimanapun, jika anda dan pasangan anda tidak dilindungi oleh pelan di tempat kerja, dan status pemfailan cukai anda adalah bujang, pemfailan berkahwin secara bersama atau berasingan, anda boleh mengambil potongan cukai penuh tanpa mengira pendapatan anda.
Adakah Terdapat Had Umur untuk Sumbangan IRA?
Anda boleh membuka atau menyumbang kepada IRA pada sebarang umur, tetapi anda mesti mempunyai apa yang IRS anggap sebagai pendapatan yang diperoleh. Jika anda memperoleh pendapatan kurang daripada had sumbangan tahunan, anda hanya boleh menyumbang sebanyak yang anda buat untuk tahun itu.
Apakah yang IRS Pertimbangkan Pendapatan Diperoleh?
Gaji, upah, komisen, petua, bonus, pendapatan bekerja sendiri, bukan tuisyen bercukai, bayaran stipend dan gaji pertempuran tidak boleh cukai, dianggap sebagai pendapatan yang diperoleh oleh IRS. Nafkah bercukai dan bayaran nafkah berasingan untuk perceraian atau dekri perpisahan yang telah dilaksanakan pada atau sebelum 31 Dis. 2018 juga dikira sebagai pendapatan yang diperoleh.
Bilakah Saya Perlu Mengambil Agihan Minimum yang Diperlukan (RMD)?
Anda mesti mula mengeluarkan pengagihan minimum (RMD) yang diperlukan daripada akaun persaraan tertunda cukai anda, seperti pelan IRA atau 401(k) tradisional, apabila anda berumur 72 tahun. Roth IRA dan tidak tertakluk kepada peraturan RMD, tetapi Roth 401( k) adalah melainkan anda masih bekerja di syarikat yang menaja pelan tersebut.
The Line Bawah
Anda boleh membuka dan menyumbang kepada IRA pada sebarang umur selagi anda telah memperoleh pendapatan. Jika anda memperoleh terlalu banyak, sumbangan anda kepada IRA Roth akan dikurangkan atau dihapuskan. Jika anda atau pasangan mencarum kepada pelan persaraan majikan, anda mungkin tidak dibenarkan memotong sebahagian atau semua caruman anda kepada IRA tradisional.
Sumber: https://www.investopedia.com/ask/answers/147.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo