Perancangan persaraan adalah bahagian yang sangat penting dalam matlamat kewangan jangka panjang individu. Datang dengan a pelan persaraan melibatkan penentuan bila anda menjangkakan untuk bersara serta memikirkan matlamat anda, berapa banyak yang anda ingin ketepikan, dan berapa banyak wang yang anda perlukan apabila anda bersedia untuk berhenti. Sebaik sahaja anda mempunyai maklumat itu, anda perlu memilih yang betul pelaburan. Jika anda sudah berkahwin, terdapat peraturan khas yang perlu anda ikuti apabila anda menyimpan wang untuk persaraan.
Walaupun anda boleh menetapkan pasangan (atau orang lain) sebagai benefisiari akaun persaraan individu (IRA), anda tidak boleh memegang akaun bersama. Itu kerana IRA hanya boleh dikekalkan atas nama seseorang. Anda tidak boleh menyertai IRA yang sama, jadi jika anda sudah berkahwin, anda perlu mempunyai akaun pelaburan yang berasingan.
. Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) mempunyai peruntukan untuk akaun persaraan yang direka untuk pasangan suami isteri. Terdapat akaun khas yang dipanggil suami isteri IRA. Bunyinya menarik, bukan? Terdapat peraturan tertentu yang perlu anda ketahui sebelum anda pergi ke pakar pelaburan anda untuk menetapkannya. Kami menyenaraikan beberapa asas IRA pasangan untuk membantu anda menavigasi proses tersebut.
Takeaways Utama
- Individu yang bekerja boleh membuat sumbangan ke akaun persaraan pasangan mereka dengan menubuhkan IRA pasangan.
- IRA pasangan bukan akaun bersama tetapi disimpan atas nama pasangan walaupun pasangan bekerja menyumbang.
- Pasangan boleh memilih untuk membuka IRA tradisional atau Roth, atau mereka boleh menyumbang kepada akaun IRA sedia ada.
- IRS mengehadkan sumbangan dan potongan cukai berdasarkan gabungan pendapatan kasar pelarasan yang diubah suai pasangan itu.
- Kedua-dua pasangan mesti memfailkan penyata cukai bersama untuk melayakkan diri untuk IRA pasangan.
Menamakan Pasangan sebagai Penerima
IRA pasangan membenarkan individu yang bekerja untuk menyumbang kepada IRA pasangan mereka selagi orang itu tidak bekerja atau tidak mempunyai pendapatan yang mencukupi untuk menyokong sumbangan. Peraturan ini membenarkan seorang pasangan untuk menyumbang kepada IRA pasangan mereka supaya kedua-duanya boleh mengambil kesempatan daripada had caruman maksimum.
Tetapi hanya kerana satu pasangan menyumbang kepada IRA yang lain, ini tidak bermakna ia menjadi akaun bersama. Malah, hanya pasangan yang dinamakan boleh mendapat manfaat daripada IRA walaupun yang lain menyumbang. Walau bagaimanapun, terdapat cara untuk pasangan yang mencarum mendapat manfaat jika pemegang akaun ingin memberi pasangan mereka akses kepada akaun tersebut. Mereka boleh melakukan ini dengan menetapkan pasangan mereka sebagai IRA mereka benefisiari.
Sebagai tambahan, anda boleh menamakan orang lain selain pasangan anda sebagai benefisiari. Tetapi negeri tertentu memerlukan pasangan anda untuk memberikan kebenaran bertulis jika pemilik akaun ingin menetapkan penerima yang berbeza. Atas sebab ini, adalah sangat penting untuk menyemak semula jawatan penerima secara berkala untuk menentukan sama ada sebarang kemas kini atau perubahan mesti dibuat.
Membuat pengeluaran daripada akaun IRA anda sebelum anda dibenarkan secara automatik akan dikenakan penalti 10%. Anda juga mungkin bertanggungjawab untuk cukai tambahan ke atas jumlah yang dikeluarkan.
Membuat pengeluaran daripada akaun IRA anda sebelum anda dibenarkan secara automatik akan dikenakan penalti 10%. Anda juga mungkin bertanggungjawab untuk cukai tambahan ke atas jumlah yang dikeluarkan.
Mewujudkan IRA Pasangan
IRA pasangan dengan berkesan membenarkan pasangan suami isteri memaksimumkan sumbangan persaraan mereka apabila satu pasangan mungkin memperoleh sedikit atau tiada pendapatan. Untuk melayakkan diri untuk IRA pasangan, terdapat beberapa mandat yang mesti dipenuhi pasangan, termasuk:
- Memfailkan pulangan cukai pendapatan bersama untuk tahun di mana IRA pasangan dicipta.
- Menunjukkan an menjana pendapatan atau pampasan lain yang layak yang sama ada sama atau melebihi jumlah keseluruhan caruman kolektif yang dibuat kepada dua IRA.
Had Umur dan Caruman
Had umur pada sumbangan IRA tradisional telah dimansuhkan oleh Menetapkan Setiap Komuniti untuk Akta Peningkatan Persaraan (SECURE)., yang telah mendorong perubahan menyeluruh merentasi landskap perancangan persaraan. Ini bermakna tiada had umur untuk siapa yang boleh menyumbang kepada IRA tradisional pada 2022. Tiada had umur juga pada 2020 atau 2021. Untuk 2019, terdapat had umur 70½ untuk sumbangan IRA tradisional dan tiada had umur untuk Roth Sumbangan IRA.
Pasangan yang mempunyai pendapatan yang mencukupi boleh membiayai kedua-dua IRA mereka kepada maksimum yang dibenarkan untuk tahun itu. Pada 2021 dan 2022, sebagai contoh, maksimum ialah $6,000 untuk sesiapa di bawah umur 50 tahun untuk IRA tradisional. Jumlah itu meningkat kepada $7,000 bagi mereka yang berumur 50 tahun ke atas. Bergantung pada umur mereka, pasangan mungkin boleh menyumbang sebanyak $14,000 kepada dua IRA mereka, dengan berkesan menggandakan simpanan persaraan mereka untuk tahun tersebut.
Sumbangan untuk IRA Roth bergantung pada gabungan pasangan pendapatan kasar yang diubah suai (MAGI). Untuk tahun cukai 2022, sumbangan penuh dibenarkan jika MAGI mereka kurang daripada $204,000 manakala sumbangan separa dibenarkan jika MAGI jatuh antara $204,000 dan $214,000. Tiada sumbangan dibenarkan jika MAGI mereka melebihi $214,000.
IRA pasangan menuntut agar peserta mengekalkan a pengetahuan yang mendalam peraturan yang berkaitan dengan potongan cukai untuk sumbangan IRA tradisional, serta had pendapatan untuk kelayakan Roth IRA. Ini akan membantu individu mengukur kesan cukai daripada keputusan yang menjadi faktor dalam matlamat perancangan persaraan mereka yang luas.
Pertimbangan Khas
IRA pasangan telah wujud sejak tahun 1980-an. Ketika itulah Kongres mengiktiraf keperluan untuk individu berkahwin yang tidak bekerja untuk dapat menyimpan untuk persaraan dengan membenarkan pasangan mereka menyumbang kepada IRA. Individu dibenarkan mengetepikan maksimum $2,250 kepada IRA untuk diri mereka sendiri ($2,000) dan pasangan mereka ($250) dan menerima potongan cukai di bawah Akta Cukai Pemulihan Ekonomi 1981 (ERTA).
Kenderaan pelaburan ini telah berkembang dengan ketara selama bertahun-tahun sehingga ke had caruman yang ditetapkan oleh IRS. Had diselaraskan untuk inflasi dan dilaporkan setiap tahun oleh IRS. Dan individu boleh memilih untuk membuat sumbangan kepada a tradisional atau IRA pasangan Roth.
IRA Pasangan Tradisional
Pelaburan ini bergantung kepada sumbangan sebelum cukai yang berkembang berdasarkan cukai tertunda, yang bermaksud pengeluaran hanya dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa apabila pemegang akaun membuat pengeluaran semasa persaraan.
Caruman penuh, sebaliknya, boleh digunakan sebagai potongan cukai ke atas penyata cukai tahunan bersama pasangan dengan syarat pasangan yang bekerja tidak dilindungi oleh pelan persaraan yang ditaja oleh majikan. Jadual berikut menyerlahkan had pendapatan berdasarkan MAGI individu dan jumlah potongan yang dibenarkan oleh IRS untuk 2022:
| Gabungan MAGI | Potongan |
| $ 204,000 atau kurang | Potongan penuh sehingga jumlah had caruman |
| Antara $ 204,000 hingga $ 214,000 | Potongan separa |
| $ 214,000 atau lebih | Tiada potongan |
IRA Pasangan Roth
Individu boleh menyumbang wang selepas cukai kepada Roth IRAs, sama ada itu untuk diri mereka sendiri atau untuk pasangan mereka. Memandangkan sumbangan tidak boleh ditolak cukai, pengagihan yang diambil daripada IRA jenis ini adalah bebas cukai selagi anda memenuhi keperluan tertentu, termasuk:
- Mengambil pengeluaran selepas umur 59½
- Membenarkan caruman diletakkan hak untuk tempoh pegangan sekurang-kurangnya lima tahun
IRS membenarkan individu membuat pengeluaran awal dalam keadaan tertentu tanpa dikenakan sebarang penalti. Pengeluaran tanpa penalti termasuk pembayaran untuk perbelanjaan perubatan yang tidak dibayar balik, premium insurans kesihatan semasa pengangguran, pembelian rumah atau penambahbaikan, dan untuk perbelanjaan pendidikan tinggi antara lain.
IRS membenarkan individu membuat pengeluaran awal dalam keadaan tertentu tanpa dikenakan sebarang penalti. Pengeluaran tanpa penalti termasuk pembayaran untuk perbelanjaan perubatan yang tidak dibayar balik, premium insurans kesihatan semasa pengangguran, pembelian rumah atau penambahbaikan, dan untuk perbelanjaan pendidikan tinggi antara lain.
Perceraian
Tiada siapa yang pernah mahu memikirkannya perceraian. Tetapi ini adalah faktor yang sangat penting untuk dipertimbangkan apabila ia berkaitan dengan nasib IRA pasangan anda, apatah lagi mana-mana aset anda yang lain.
Jika anda dan pasangan anda berpisah secara sah atau bercerai sebelum akhir tahun, pasangan anda tidak boleh menuntut sebarang potongan cukai untuk sumbangan yang dibuat kepada IRA anda. Ini bermakna bahawa sumbangan tertakluk kepada penyimpan dan pemfail individu. Lebih khusus lagi, anda bertanggungjawab untuk menuntut potongan ke atas sumbangan anda dan pasangan anda hanya boleh berbuat demikian untuk sumbangan mereka.
Walau bagaimanapun, hanya kerana anda telah bercerai, tidak bermakna pasangan anda tidak boleh membuat tuntutan terhadap aset anda, termasuk IRA pasangan anda. Malah, pasangan anda tidak perlu menjadi benefisiari untuk mengawal akaun IRA anda. Penyelesaian itu mungkin membenarkan IRA anda tergolek menjadi satu yang dipegang oleh bekas anda. Adalah idea yang baik untuk berunding dengan profesional undang-undang tentang implikasi dalam kes perpisahan atau perceraian.
Contoh IRA Pasangan
Berikut ialah contoh hipotesis mudah untuk menunjukkan cara IRA pasangan berfungsi. Katakan anda dan pasangan anda mempunyai IRA anda sendiri yang anda buka dan membiayai sebelum anda berkahwin. Pasangan anda memutuskan untuk tinggal di rumah semasa anda bekerja, memperoleh $125,000 setahun. Anda mahu pasangan anda dapat menyediakan sedikit wang untuk persaraan mereka walaupun mereka tidak bekerja.
Penasihat kewangan mencadangkan membahagikan wang anda antara kedua-dua akaun anda. Anda boleh melakukannya dengan mudah dengan membuat sumbangan sama rata sehingga maksimum untuk setiap daripada anda—$6,000 untuk anda dan $6,000 untuk pasangan anda kerana anda berdua di bawah umur 50 tahun. Ingat, mengikut peraturan IRS, anda tidak boleh melebihi had caruman maksimum sebanyak $6,000 untuk anda sendiri. Ini membolehkan anda mendepositkan $6,000 kepada IRA pasangan anda. Anda mesti memfailkan penyata cukai anda secara bersama untuk melayakkan diri.
Apakah IRA Pasangan?
IRA pasangan ialah akaun simpanan persaraan khas yang membenarkan individu yang bekerja membuat sumbangan kepada IRA untuk pasangan mereka. Pasangan suami isteri yang atas nama mereka sumbangan dibuat mungkin tidak bekerja atau mungkin mempunyai pendapatan yang sangat kecil. Walau bagaimanapun, untuk melayakkan diri, pendapatan pasangan yang bekerja/mencarum mestilah sama ada sama atau melebihi jumlah yang disumbangkan untuk kedua-dua individu. Kedua-dua pasangan mesti memfailkan penyata cukai bersama jika mereka menyumbang kepada IRA pasangan. Walaupun satu pasangan menyumbang, akaun itu tidak bersama, yang bermaksud bahawa pasangan yang dinamakan adalah pemegang akaun. IRA pasangan boleh sama ada IRA tradisional atau Roth.
Bagaimana saya boleh membuka IRA pasangan?
Anda boleh menggunakan akaun sedia ada atas nama pasangan anda yang boleh anda danai. Atau anda boleh membuka akaun baharu atas nama pasangan anda dengan cara yang sama seperti anda membuka akaun anda sendiri. Anda perlu pergi ke broker, syarikat perkhidmatan kewangan, rumah pelaburan atau penasihat robo. Mana-mana entiti ini boleh membuka akaun untuk anda. Anda memerlukan beberapa maklumat asas, termasuk nama, alamat, nombor Keselamatan Sosial dan tarikh lahir anda bersama-sama dengan pasangan anda. Kedua-dua pasangan mesti memfailkan penyata cukai tahunan mereka secara bersama untuk layak.
Apakah Peraturan untuk IRA Pasangan?
IRS mempunyai peraturan tertentu yang berkaitan dengan IRA pasangan. Sebagai contoh, IRA pasangan bukanlah akaun bersama walaupun satu pasangan menyumbang kepada akaun tersebut. Oleh yang demikian, pasangan yang namanya tertera dalam akaun adalah satu-satunya yang mendapat manfaat. Di samping itu, kedua-dua pasangan mesti memfailkan penyata cukai bersama. Bukan sahaja individu mesti mematuhi had caruman tahunan, tetapi pendapatan pasangan yang mencarum mestilah lebih daripada atau sama dengan caruman yang dibuat untuk kedua-dua pasangan.
The Line Bawah
Setiap orang mahu mempunyai telur sarang sendiri sedia untuk mereka apabila mereka bersara. Ia mungkin sedikit mencabar, walaupun, jika anda menganggur atau tidak membuat wang yang cukup untuk diketepikan. Tetapi jika anda sudah berkahwin, anda mungkin masih boleh menyumbang dengan meminta pasangan anda membuat sumbangan untuk anda kepada IRA pasangan. Jika anda memilih untuk berbuat demikian, pastikan anda mengetahui had caruman, peraturan tentang potongan dan pengeluaran serta anda berdua memfailkan penyata cukai anda secara bersama.
Wawasan Penasihat
Theodore E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC
Signature Estate & Investment Advisors LLC, Los Angeles, CA
IRA tidak boleh dipegang bersama oleh pasangan. Ia hanya boleh dipegang atas nama seorang individu.
Tetapi satu penyelesaian, bergantung pada apa yang anda cuba capai, adalah dengan melantik pasangan pemegang akaun surat kuasa mereka. Apabila dicetuskan, kuasa wakil terhad akan memberi kuasa kepada pasangan untuk membuat dagangan dalam akaun; kuasa wakil penuh akan membenarkan pasangan untuk membuat pengeluaran dan pemindahan dari akaun juga.
Anda harus menyemak dengan firma broker yang menjadi penjaga IRA anda untuk melihat sama ada ia boleh menampung surat kuasa wakil; ia mungkin memerlukan anda mengisi borang kebenaran proprietari.
Sumber: https://www.investopedia.com/ask/answers/05/jointira.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo