Kerugian pelabur mata wang kripto ditukar kepada keuntungan IRS — inilah cara mereka melakukannya

Yang terakhir ialah strategi perancangan cukai yang perlu dipertimbangkan oleh ramai pelabur crypto selepas kejatuhan 2022 untuk bitcoin, ethereum dan aset digital lain — apatah lagi letupan daripada pertukaran mata wang kripto FTX.

Dalam dekad yang lalu, IRS dan agensi cukai lain di seluruh dunia telah semakin tertumpu pada memastikan pelabur kripto melaporkan sepenuhnya dan membayar cukai atas keuntungan mereka. IRS telah menghantar sebelum ini surat amaran kepada peniaga kripto dan didakwa pertukaran mata wang kripto dalam kempen pematuhannya.

Lebih banyak pelabur cryptocurrency memberi perhatian, menurut kajian yang dikeluarkan pada hari Isnin.

Penyelidik di Kolej Perniagaan SC Johnson di Universiti Cornell, Inisiatif Fintech Cornell dan Sekolah Perniagaan Kenan-Flager University of North Carolina mencurahkan pelbagai maklumat, termasuk data tanpa nama mengenai 500 peniaga besar mata wang kripto runcit. Kira-kira satu perempat adalah pembayar cukai yang berpangkalan di AS.

Berbanding dengan rakan sebaya antarabangsa, peniaga domestik meningkatkan penuaian kerugian cukai "secara purata kira-kira 8%, berikutan peningkatan dalam penelitian cukai," kata para penyelidik. "Peniaga domestik menjual lebih banyak kedudukan rugi berbanding rakan sebaya antarabangsa pada akhir tahun," tambah mereka kemudian.

Corak penuaian kerugian cukai meningkat yang sama berlaku apabila penyelidik melihat berbilion-bilion dagangan daripada lebih daripada 30 pertukaran mata wang kripto.

Sudah tentu, penuaian kerugian cukai adalah a strategi perancangan yang telah lama wujud apabila ia berkaitan dengan saham, bon dan pelaburan konvensional yang lain. Ia biasanya menjadi tumpuan pada penghujung tahun — terutamanya untuk tahun lebam seperti 2022.

Secara ringkasnya, pembayar cukai mengumpulkan kerugian pelaburan mereka dan menggunakan kerugian itu untuk mengimbangi keuntungan modal dan/atau meneruskan kerugian supaya mereka boleh digunakan untuk keuntungan masa hadapan.
Penyelidik memberi tumpuan kepada penuaian cukai kripto yang hilang kerana mereka melihatnya sebagai pengukur pelaporan cukai keseluruhan.

“Keputusan pelabur kripto untuk menggunakan penuaian kerugian cukai sebagai strategi perancangan cukai dengan keperluan membayangkan tahap pematuhan cukai, di mana pelabur mesti melaporkan perdagangan kripto kepada pihak berkuasa cukai untuk memanfaatkan strategi tersebut,” tulis penyelidik.

Apabila pelabur dengan aset tradisional seperti saham menjual pada kerugian, mereka perlu mengetahui peraturan "jualan cuci" IRS yang membatalkan kerugian modal jika orang itu membeli pelaburan "sangat serupa" 30 hari sebelum atau selepas jualan.

Buat masa ini, tiada peraturan jualan cucian dalam hal crypto dan itu mendorong "perdagangan cuci," kata para penyelidik - senario di mana pelabur crypto boleh "memakan kek mereka dan memakannya juga" dengan melihat kelebihan cukai dan mengekalkan pendedahan pasaran, tambah mereka.

"Pertukaran dengan kehadiran di, atau dikawal oleh, Amerika Syarikat mempamerkan jumlah dagangan cucian yang lebih besar daripada rakan sebaya antarabangsa berikutan peningkatan dalam penelitian cukai, dan kesannya lebih ketara semasa kemelesetan pasaran dan akhir tahun," kata kajian itu.

The "musim sejuk crypto” tahun 2022 adalah sejuk. Bitcoin
BTCUSD,
-0.03%
turun lebih daripada 60% tahun setakat ini dan Ethereum
ETHUSD,
-0.16%
dikurangkan lebih daripada 65% dalam tempoh yang sama. Sebagai perbandingan, Purata Perindustrian Dow Jones
DJIA,
-1.03%
turun 6.5% dan S&P 500
SPX,
-1.44%
telah merosot 16% tahun setakat ini.

Penyelidikan terbaharu sedang melihat apa yang berlaku selepas pemerhatian IRS, tetapi ini boleh menjadi puncak gunung ais.

IRS akan mencecah $80 bilion sepanjang dekad akan datang untuk meningkatkan penguatkuasaan terhadap golongan berpendapatan tinggi dan syarikat, serta lebih banyak wang untuk perkhidmatan pelanggan dan operasi.

Pada masa yang sama, peraturan pelaporan IRS baharu untuk broker aset digital — hasil daripada tahun lepas bil infrastruktur — dijadualkan berkuat kuasa tahun depan.

"Terdapat banyak kerugian di luar sana tahun ini" dan kemungkinan akan lebih banyak lagi pada tahun-tahun berikutnya apabila pengawasan meningkat, kata Edward Maydew, salah seorang pengarang dan profesor di UNC Kenan-Flagler Business School.

"Terdapat lebih banyak peraturan yang akan dikeluarkan untuk mengisi semua kawasan kelabu," katanya, "dan terdapat banyak kawasan kelabu."