Lelaki Cukai yang dihormati: Saya baru mula menyewa rumah saya di Airbnb. Apakah potongan cukai pendapatan yang boleh saya tuntut ke atas hartanah ini?

Saya mempunyai LLC penyelidikan pemasaran saya sendiri selama kira-kira 25 tahun, jadi saya tahu banyak perkara — cuma bukan dengan menyewakan rumah saya. Bolehkah seseorang mengira sebahagian daripada gadai janji sebagai potongan? Bagaimana dengan utiliti dan kabel? Saya fikir begitu.

Perjalanan & Cukai

Perjalanan & Cukai yang dihormati,

Soalan anda tentang persimpangan hospitaliti dan peraturan mempunyai baris ini dari The Eagles'Hotel California” terlintas di kepala saya: “Anda boleh menyemak bila-bila masa yang anda suka, tetapi anda tidak boleh pergi.” Anda tidak boleh meninggalkan peraturan cukai, iaitu.

Selalu ada soalan cukai untuk dijawab, dan perniagaan Airbnb anda yang sedang berkembang tidak terkecuali. Anda boleh membuat potongan pendapatan sewa dalam keadaan tertentu, asalkan anda tahu perkara yang perlu dituntut, jumlah yang perlu dituntut dan bila tidak dituntut.

Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri berkata pemilik sewa boleh memotong faedah gadai janji, cukai harta, perbelanjaan operasi, susut nilai dan pembaikan. Kos "penambahbaikan" tidak boleh ditolak — walaupun sebahagian atau semua penambahbaikan boleh dipulihkan melalui susut nilai.

"IRS mengatakan pemilik sewa boleh memotong faedah gadai janji, cukai harta, perbelanjaan operasi, susut nilai dan pembaikan. "

Sebuah Airbnb
ABNB,
+ 0.15%
jurucakap menunjuk ke pautan pada syarikattapak, yang termasuk Penjelas EY mengenai topik kewajipan cukai tuan rumah. Juga kira utiliti (seperti gas, elektrik, TV dan internet), perkhidmatan pembersihan, pengiklanan sebagai beberapa perbelanjaan boleh ditolak yang lain, kata dokumen itu.

Pautan Airbnb berkata adalah langkah yang baik untuk menyemak dengan profesional cukai untuk lebih spesifik kerana terdapat "banyak peraturan khas dalam bidang ini."

June Toth, ahli pengurusan zbt Certified Public Accounting & Consulting di Edison, NJ, berpusat berhampiran gunung dan pantai dan, oleh itu, kerap menerima soalan pelanggan tentang pendapatan sewa. Potongan cukai anda boleh jatuh bergantung pada pengaturan hidup anda sendiri.

Jika anda menyewa tempat di mana anda juga tinggal - yang dipanggil "unit kediaman" - akan ada had untuk perbelanjaan sewa yang boleh ditolak, kata IRS. Agensi cukai mengatakan ia akan mempertimbangkan anda menggunakan harta itu sebagai kediaman peribadi dan bukannya sewa jika anda menggunakannya selama 14 hari atau "10% daripada jumlah hari anda menyewakannya kepada orang lain pada harga sewa yang berpatutan."

"Jika penggunaan peribadi tidak melebihi ambang ini, maka harta itu disifatkan sebagai harta sewa" dan potongan boleh diikuti, kata Toth.

Dengan cara yang berbeza: Jika anda menyewakan harta anda selama 14 hari dan ke bawah, anda tidak perlu melaporkan pendapatan sewa, kata Toth. Tetapi ini bermakna anda tidak boleh menolak perbelanjaan yang berkaitan dengan sewa sama ada, tambahnya.

Katakan anda menyewa tempat ini selama 15 hari atau lebih. Anda terdengar serius. Anda telah membuat LLC. Anda perlu melaporkan pendapatan sewa pada Jadual E dan bahagikan potongan anda antara perbelanjaan peribadi berkaitan rumah dan perbelanjaan berkaitan sewa.

Jadi bagaimana anda membahagikan? IRS berkata, "Anda secara amnya mesti membahagikan jumlah perbelanjaan anda antara penggunaan sewa dan penggunaan peribadi berdasarkan bilangan hari yang digunakan untuk setiap tujuan."

Ini bermakna mengira perbelanjaan yang layak, kata Toth. Kira hari apabila tempat itu benar-benar disewakan, serta hari anda memilikinya untuk kegunaan peribadi.

Bahagian sewa perbelanjaan ini boleh ditolak daripada pendapatan sewa anda. Faedah gadai janji dan cukai harta adalah yang pertama digunakan, kata Toth. Perbelanjaan operasi dan susut nilai sewa digunakan seterusnya, katanya. Sebarang kerugian bersih akan dibawa ke tahun-tahun akan datang, katanya.

Akhir sekali, rekod sokongan tidak perlu disertakan dalam penyata cukai, penjelasan EY berkata. Tetapi orang ramai harus menyimpan rekod mereka - walaupun mereka yang tidak perlu melaporkan pendapatan sewa kerana pengecualian 14 hari - jika orang cukai datang mengetuk.

Ini termasuk resit perbelanjaan dan pembaikan yang boleh ditolak, log hari apabila harta itu disewa atau digunakan secara peribadi, bukti pengiklanan dan banyak lagi.

IRS akan mencari rekod jika anda dipilih untuk audit. Jika anda mempunyai dokumen anda sedia untuk membuktikan perbelanjaan dan potongan anda, lebih cepat anda akan selesai dengan audit.

Untuk memetik The Eagles sekali lagi, dilakukan dengan proses itu dikira sebagai "perasaan senang tenang.” Saya doakan itu untuk awak.

Ada soalan cukai? Tulis saya di: [e-mel dilindungi]

Terima kasih untuk membaca. Saya ingin membantu anda berfikir secara lebih meluas tentang isu yang mempengaruhi cukai anda. Saya tidak menawarkan nasihat percukaian, hanya percubaan untuk melihat apa makna putaran peraturan cukai dan keadaan ekonomi untuk dompet anda.

Saya di sini untuk pembaca yang menghadapi cukai mereka dengan perasaan pasrah. Anda tidak begitu menyukai cukai, saya faham. Saya pernah menjadi lelaki itu. Di bawah jargon, fikirkan cukai anda seperti labirin — dengan wang di penghujungnya. Atau perangkap yang perlu anda elakkan.