Demokrat Kongres mahu menutup kelemahan cukai yang dikenali sebagai "pintu belakang" Roth IRA. Dalam salah satu daripada beberapa perubahan yang dicadangkan yang menyasarkan akaun persaraan orang kaya Amerika, Demokrat dalam Jawatankuasa Cara dan Cara Dewan mahu melarang orang yang membuat lebih daripada $400,000 setahun daripada menukar akaun simpanan persaraan sebelum cukai kepada Roth IRA. Pembaharuan yang dicadangkan adalah sebahagian daripada desakan Demokrat untuk menaikkan cukai ke atas golongan terkaya untuk membiayai rancangan perbelanjaan $3.5 trilion.
Penasihat kewangan boleh membantu anda memahami potensi perubahan undang-undang di Washington dan cara ia boleh mempengaruhi anda. Cari penasihat sekarang.
Penukaran IRA Roth "Pintu Belakang" - Cadangan Definisi dan Penghapusan
Di bawah undang-undang cukai semasa, individu yang membuat lebih $140,000 setahun dilarang daripada menyumbang kepada IRA Roth, di mana simpanan persaraan berkembang tanpa cukai. Walau bagaimanapun, sejak 2010, pekerja yang melebihi ambang pendapatan ini telah dibenarkan menukar caruman sebelum cukai mereka kepada IRA Roth. Selepas membayar cukai pendapatan ke atas caruman dan keuntungan awal, simpanan persaraan mereka berkembang tanpa cukai dan tidak lagi tertakluk kepada pengagihan minimum yang diperlukan (RMD).
Penukaran Roth pintu belakang ini, yang semakin popular, membolehkan mereka yang berpendapatan tinggi mengetepikan keperluan pendapatan pada IRA Roth dan memanfaatkan pertumbuhan bebas cukai yang ditawarkan oleh jenis akaun ini.
Tetapi penggunaan strategi ini mungkin akan berakhir. Demokrat pada Cadangan Cara dan Cara Rumah, ingin melarang penukaran Roth untuk orang yang memperoleh lebih daripada $400,000 setahun. Jika diluluskan, perubahan peraturan akan digunakan untuk pengagihan, pemindahan dan sumbangan yang dibuat dalam tahun bercukai bermula selepas 31 Dis. 2021.
Perundangan yang dicadangkan juga bertujuan untuk menghapuskan "pintu belakang mega" Roths, strategi canggih yang membolehkan orang yang mendaftar dalam rancangan persaraan tertentu menyimpan sehingga $38,500 dalam sumbangan tambahan selepas cukai untuk persaraan. Jika diluluskan, peruntukan yang menyasarkan penukaran Roth pintu belakang mega akan berkuat kuasa selepas 31 Dis. 2021.
Had Baharu pada Sumbangan IRA
Demokrat juga mahu melarang pembayar cukai berpendapatan tinggi daripada mengumpul harta tertunda cukai di dalam akaun persaraan. Untuk berbuat demikian, mereka merancang untuk menyekat orang yang melebihi ambang pendapatan tertentu daripada terus menyumbang kepada Roth dan IRA tradisional jika mereka sudah mempunyai $10 juta yang disimpan dalam IRA atau akaun persaraan sumbangan yang ditentukan lain. Di bawah undang-undang semasa, pembayar cukai boleh menyumbang kepada IRA tanpa mengira jumlah yang telah mereka simpan.
Had caruman yang dicadangkan akan dikenakan kepada pembayar cukai bujang atau berkahwin yang memfailkan secara berasingan dan membuat lebih daripada $400,000, pembayar cukai berkahwin memfailkan bersama dengan pendapatan bercukai melebihi $450,000 dan ketua isi rumah yang memperoleh lebih daripada $425,000.
Tindakan keras yang dicadangkan itu dibuat ketika akaun persaraan rakyat Amerika terkaya terus membengkak. Menurut Pejabat Akauntabiliti Kerajaan, 9,000 pembayar cukai mempunyai sekurang-kurangnya $5 juta disimpan dalam IRA pada tahun 2011. Lapan tahun kemudian, jumlah itu meningkat lebih daripada tiga kali ganda kepada lebih 28,000, data daripada Jawatankuasa Bersama Percukaian menunjukkan.
Di bawah bahagian cadangan Demokrat ini, pelan caruman takrif yang ditaja oleh majikan juga perlu melaporkan baki lebih $2.5 juta kepada kedua-dua Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri dan kepada peserta pelan yang bakinya melebihi $2.5 juta.
Pengagihan Minimum Diperlukan untuk Akaun Melebihi $10 Juta
Demokrat juga mencadangkan bahawa mereka yang berpendapatan tinggi dengan lebih daripada $10 juta disimpan dalam akaun persaraan mesti mengambil pengagihan minimum daripada akaun tersebut.
"Jika gabungan IRA tradisional, Roth IRA dan baki akaun persaraan sumbangan yang ditentukan secara amnya melebihi $10 juta pada penghujung tahun bercukai, pengagihan minimum akan diperlukan untuk tahun berikutnya," kata cadangan itu.
Di bawah undang-undang, IRS akan memerlukan mereka yang berpendapatan tinggi dengan lebih daripada $10 juta disimpan dalam akaun persaraan untuk mengambil pengagihan yang sama dengan 50% daripada simpanan mereka yang melebihi ambang $10 juta. Sebagai contoh, jika Joan mempunyai $12 juta dalam 401(k) dan pelbagai IRAnya, dia dikehendaki mengambil pengedaran $1 juta pada tahun berikutnya.
Ambang pendapatan adalah sama dengan ambang dari cadangan yang bertujuan untuk mengekang sumbangan IRA untuk golongan kaya. Jika diluluskan, kedua-dua peruntukan akan berkuat kuasa selepas 31 Dis. 2021.
Line Bawah
Perubahan besar boleh berlaku pada akaun persaraan rakyat Amerika yang kaya. Demokrat dalam Jawatankuasa Cara dan Cara Dewan mahu menghapuskan penukaran IRA Roth pintu belakang, melarang mereka yang berpendapatan tinggi dengan lebih $10 juta dalam akaun persaraan daripada menyumbang kepada IRA mereka dan memberi mandat bahawa golongan berpendapatan tinggi tertentu dengan simpanan persaraan yang besar mengambil pengagihan tahunan.
Petua Perancangan Persaraan
Adakah anda akan mempunyai wang yang cukup untuk bersara dengan selesa? SmartAsset adalah percuma 401(k) Kalkulator boleh membantu anda menentukan sama ada anda berada di landasan untuk bersara tepat pada masanya.
Berfikir untuk melancarkan 401(k) atau melaksanakan penukaran Roth IRA? Penasihat kewangan boleh membantu. Mencari penasihat kewangan tidak semestinya sukar. Alat percuma SmartAsset memadankan anda dengan sehingga tiga penasihat kewangan di kawasan anda dan anda boleh menemu bual perlawanan penasihat anda tanpa sebarang kos untuk memutuskan yang mana satu sesuai untuk anda. Jika anda bersedia untuk mencari penasihat yang boleh membantu anda mencapai matlamat kewangan anda, mulakan sekarang.
Kredit foto: ©iStock.com/rarrarorro, ©iStock.com/jygallery, ©iStock.com/c-George
Jawatan Demokrat Mahu Menamatkan Celah Akaun Persaraan Yang Lumayan Ini muncul pertama pada Blog SmartAsset.
Sumber: https://finance.yahoo.com/news/democrats-want-end-lucrative-retirement-130038402.html