Adakah anda menderma tahun lepas? Inilah yang boleh ditolak ke atas cukai.

Nota editor: Artikel ini pada asalnya diterbitkan pada 8 Dis 2021. Cari lagi Liputan musim cukai USA TODAY di sini.

Pemberian amal semasa musim cuti tahun ini membawa maksud baharu yang lebih gembira apabila melibatkan potongan cukai.

Biasanya, kebanyakan orang tidak mendapat pelepasan cukai apabila mereka menderma wang kepada badan amal jika mereka menuntut potongan standard pada pulangan cukai pendapatan persekutuan mereka. Dan hampir 9 daripada 10 pembayar cukai mengambil potongan standard itu hari ini.

Namun pelepasan pandemik di Kongres mencipta rehat khas tetapi sementara untuk memberi wang kepada badan amal yang layak yang terpakai kepada orang yang tidak merinci.

Pasangan suami isteri yang mengambil potongan standard dibenarkan menuntut sehingga $600 untuk sumbangan tunai yang dibuat kepada badan amal yang layak pada 2021, jika memfailkan penyata bersama. Ia adalah rehat sementara, yang ditetapkan untuk tamat tempoh pada 1 Jan.

PANDUAN CUKAI 2022: Tarikh penting untuk pemfailan dan sambungan, menuntut kredit dan merancang untuk bayaran balik

SURAT BERITA WANG HARIAN: Dapatkan cerita kewangan peribadi terkini kami dihantar terus dalam peti masuk anda

Individu bujang, termasuk individu berkahwin yang memfailkan penyata berasingan, boleh menuntut potongan sehingga $300 untuk sumbangan tunai.

Jika sebahagian daripada ini kedengaran biasa, ia adalah, agak.

Pada penyata cukai pendapatan persekutuan 2020, derma tunai sehingga $300 yang dibuat kepada organisasi yang layak dianggap sebagai boleh ditolak bagi mereka yang tidak menyenaraikan butiran.

"Perbezaan tahun ini: Mereka yang memfailkan pemfailan berkahwin secara bersama dibenarkan potongan langsung sehingga jumlah gabungan $600," kata Mark Steber, ketua pegawai maklumat cukai di Jackson Hewitt, rantaian penyediaan cukai negara.

Tandai kalendar anda: Inilah sebab mengapa memberi pada bulan Disember masuk akal

Berita sedemikian boleh memberi anda insentif tambahan untuk berhenti membeli-belah untuk beberapa hadiah yang tidak begitu sempurna dan sebaliknya memilih untuk menderma wang kepada badan amal yang mempunyai makna istimewa untuk seseorang yang istimewa dalam senarai hadiah anda.

Pelepasan cukai itu mungkin membuatkan anda lebih bersedia untuk memberitahu beberapa rakan rapat bahawa bukannya hadiah tahun ini, anda mahu mereka memberi wang terus kepada badan amal atau tujuan kegemaran anda.

Kisah berterusan

Penjimatan cukai boleh menjadi $30 hingga $222

Berapa banyak yang anda akan simpan, sudah tentu, bergantung pada jumlah wang yang anda berikan, pendapatan bercukai anda dan kurungan cukai anda.

"Dengan kadar cukai antara 10% hingga 37%, potongan $600 akan bernilai $60 dalam cukai yang dikurangkan kepada seseorang dalam kurungan cukai 10% dan $222 kepada seseorang dalam kurungan 37%," kata Mark Luscombe, penganalisis utama untuk Wolters Kluwer Cukai & Perakaunan.

"Begitu juga, potongan $300 akan bernilai $30 kepada seseorang dalam kurungan cukai 10% dan $111 kepada seseorang dalam kurungan cukai 37%," katanya.

BAYARAN BALIK CUKAI: Gunakan bayaran balik cukai anda atau simpan? Bayaran balik cukai ditangguhkan tetapi rancang sekarang untuk melabur atau berbelanja secara berfoya-foya.

PENGHAPUSAN CUKAI: Potongan cukai bekerja sendiri: Anda mungkin layak menerima hapus kira cukai untuk memulakan perniagaan

Fahami peraturan potongan cukai

Ingat, terdapat had dan sekatan untuk potongan ini bagi mereka yang tidak membuat butiran.

Anda boleh memotong sumbangan tunai yang dibuat melalui cek, kad kredit atau kad debit. Tetapi IRS menyatakan bahawa "sumbangan tunai tidak termasuk nilai perkhidmatan sukarelawan, sekuriti, barangan isi rumah atau harta benda lain."

Jadi membersihkan rumah dan menderma perabot tidak akan memotongnya untuk pengecualian cukai yang unik ini.

"Ia mestilah derma tunai - bukan barangan atau masa anda - dan diberikan kepada organisasi yang diluluskan oleh IRS, bukan hanya rakan yang melakukan kerja yang baik dalam komuniti," kata Steber.

Dapatkan kertas kerja untuk membuat sandaran potongan

Dan anda mahu bukti.

Cek yang dibatalkan sudah memadai untuk menyokong derma amal, kata Luscombe. Jika anda menyerahkan wang tunai sebenar, anda memerlukan surat bertulis daripada badan amal untuk mengesahkan sumbangan.

Jika anda memberikan $250 atau lebih sekaligus kepada kumpulan, anda memerlukan komunikasi bertulis untuk menyatakan sama ada penderma menerima sesuatu yang bernilai sebagai balasan.

MUSIM CUKAI 2022: Bilakah penyata cukai perlu dibayar? Ini adalah tarikh akhir untuk memfailkan

PANDUAN CUKAI YANG DISEMAK: Panduan menyemak musim cukai 2022: Bila hendak memfailkan, perisian cukai yang hendak digunakan dan banyak lagi

Bagaimana jika anda memberi lebih banyak wang?

Jika anda menyusun butiran, anda boleh mengambil potongan yang lebih besar untuk sumbangan amal, termasuk derma pakaian, kereta, sekuriti dan barangan tiket yang lebih besar.

Ia juga baik untuk mengetahui bahawa pelepasan berkaitan pandemik di Washington telah menghapuskan sementara beberapa sekatan yang dikenakan ke atas jumlah wang dalam sumbangan tunai yang boleh anda tolak, jika anda membuat perincian, menurut Lisa Greene-Lewis, CPA TurboTax dan pakar cukai.

Biasanya, derma tunai yang boleh anda tolak dihadkan kepada 60% daripada pendapatan kasar larasan anda tetapi had itu telah dihapuskan buat sementara waktu untuk pulangan tahun cukai 2021, sama seperti pada 2020.

Akibatnya, "pembayar cukai boleh menuntut potongan amal sehingga 100% daripada pendapatan kasar atau AGI larasan mereka pada 2021," kata Susan Allen, pengurus kanan Amalan & Etika Cukai dengan Institut CPA Amerika.

Hanya kerana anda boleh menderma wang tunai yang banyak, walau bagaimanapun, tidak bermakna itu adalah strategi terbaik apabila ia berkaitan dengan perancangan cukai.

Ada yang lebih baik menderma saham yang telah dipegang lebih daripada setahun dan telah membina banyak nilai terus kepada badan amal untuk mengelakkan cukai keuntungan modal.

Terbaik untuk bercakap dengan profesional cukai anda. (Anda boleh menuntut potongan amal untuk aset bukan tunai yang dipegang lebih daripada satu tahun iaitu sehingga 30% daripada AGI. Tetapi IRS membenarkan pemindahan untuk lima tahun cukai jika potongan amal anda melebihi had AGI dalam tahun cukai tertentu.)

"Menderma saham yang dihargai boleh menjadi sangat berfaedah kerana anda boleh mendapatkan potongan untuk nilai pasaran saksama saham yang didermakan tanpa perlu menyedari keuntungan pada saham sebagai keuntungan modal boleh cukai," kata Luscombe.

KELEWATAN CUKAI: IRS mengatakan kesilapan semakan rangsangan adalah antara sebab kelewatan pembayaran balik cukai

STATUS BAYARAN BALIK SAYA: Bilakah cukai perlu dibayar pada 2022 dan di manakah bayaran balik cukai saya? Perkara yang anda perlu tahu tentang musim cukai.

Patutkah anda menyusun derma anda kepada badan amal?

Sekarang adalah masa yang sesuai untuk mempertimbangkan derma yang anda ingin berikan. Tetapi sekali lagi, anda perlu mengambil kira sama ada anda akan memperincikan atau tidak.

"Jika anda menderma barangan bukan tunai, anda perlu layak untuk menuntut potongan terperinci," kata Greene-Lewis.

Potongan terperinci anda, katanya, untuk perbelanjaan untuk perkara seperti faedah gadai janji rumah, cukai harta dan sumbangan amal perlu menambah sehingga lebih daripada potongan standard anda, iaitu $12,550 pemfailan bujang atau berkahwin secara berasingan; dan $25,100 untuk pemfailan berkahwin secara bersama pada 2021.

Bagi ketua isi rumah, potongan standard ialah $18,800.

Ramai orang tidak merincikan potongan, terutamanya selepas perubahan peraturan cukai dilaksanakan pada 2018 dan hampir menggandakan potongan standard.

Inflasi yang lebih tinggi juga akan meningkatkan potongan standard sebanyak beberapa ratus dolar untuk penyata cukai 2022, yang akan difailkan pada 2023.

Potongan standard untuk pasangan berkahwin yang memfailkan secara bersama meningkat sebanyak $800 untuk 2022.

Bagi pembayar cukai bujang dan individu berkahwin yang memfailkan secara berasingan, potongan standard meningkat sebanyak $400 untuk 2022.

Bagi ketua isi rumah, potongan standard naik lagi $600 untuk 2022.

Adakah anda menderma kepada badan amal yang berkelayakan?

Jika anda membuat derma saat akhir, anda ingin memastikan bahawa badan amal yang anda pertimbangkan adalah badan amal yang layak supaya anda boleh menerima pelepasan cukai.

"Pembayar cukai sering cuba menuntut potongan untuk sumbangan kepada organisasi yang bukan badan amal yang layak, seperti calon politik atau organisasi melobi," kata Luscombe.

Memberi kepada seseorang GoFundMe peribadi usaha tidak selalunya akan mengurangkannya.

Namun derma yang dibuat kepada pengumpul dana amal yang disahkan GoFundMe boleh ditolak cukai dan akan menerima resit cukai secara automatik daripada rakan kongsi amal, PayPal Giving Fund, menurut jurucakap GoFundMe.

Platform pemberian mempunyai khusus Sebab GoFundMe program, termasuk Keadilan & Kesaksamaan, Kebanggaan, Kesihatan Mental dan Keperluan Asas.

Simpan kertas kerja anda untuk menyandarkan potongan anda dan buat kerja rumah anda terlebih dahulu.

"Setiap tahun terdapat kes mahkamah di mana IRS telah menafikan sumbangan amal individu kerana kekurangan dokumentasi yang diperlukan, penilaian yang tidak wajar atau kekurangan penilaian, jika perlu," kata Allen.

Berhati-hati dengan hanya menyerahkan wang kepada sebarang permintaan semasa musim pemberian ini.

"Malangnya, terdapat banyak penipu yang mencari 'derma' pada tahun ini," Steber memberi amaran.

IRS menawarkan satu alat carian dalam talian untuk mengetahui tentang status dikecualikan cukai organisasi di IRS.gov.

Memberi perhatian sekarang – dan membuat apa-apa derma tunai saat akhir selewat-lewatnya pada 31 Dis. – boleh masuk akal kerana ramai orang yang tidak membuat perincian melihat manfaat cukai dengan jangka hayat terhad.

Hubungi Susan Tompor melalui [e-mel dilindungi]. Ikuti dia di Twitter @tompor. Untuk melanggan, sila ke freep.com/specialoffer. Baca lanjut mengenai perniagaan dan mendaftar untuk kami surat berita perniagaan.

Artikel ini pada asalnya muncul di Detroit Free Press: Pulangan cukai 2022: Derma amal menawarkan potongan cukai pendapatan