Adakah Penerima Membayar Cukai ke atas Pembahagian Harta Pusaka?

Cukai harta pusaka boleh mengambil sedikit daripada pendapatan warisan anda. Walaupun ramai benefisiari boleh mengelakkan beban cukai warisan, mereka perlu membayar cukai pendapatan ke atas pengagihan harta pusaka. Mari kita pecahkan bila dan berapa banyak benefisiari perlu membayar untuk pengagihan harta pusaka.

A Penasihat kewangan boleh membantu anda membuat pelan harta pusaka untuk mengurangkan liabiliti cukai keluarga anda ke atas warisan mereka.

Cukai Pusaka

Sebagai benefisiari harta pusaka, halangan cukai pertama yang perlu diselesaikan ialah cukai harta tanah. Berita baiknya ialah sebahagian besar ladang tidak akan mencetuskan cukai ladang persekutuan. Sehingga 2022, harta pusaka boleh bernilai sehingga $12.06 juta sebelum cukai harta pusaka persekutuan diperlukan. S0 dengan ambang yang tinggi ini, kebanyakan rakyat Amerika tidak perlu risau tentang cukai warisan.

Tetapi jika anda tinggal di negeri tertentu, anda mungkin perlu membayar cukai harta pusaka di peringkat negeri. Pada 2022, 12 negeri dan Daerah Columbia mengenakan cukai harta pusaka. Ini termasuk:

• Connecticut

• Hawaii

• Illinois

• Maine

• Maryland

• Massachusetts

• Minnesota

• New York

• Oregon

• Rhode Island

• Vermont

• Washington

• Washington, DC

Adakah Penerima Membayar Cukai ke atas Pembahagian Harta Pusaka?

Harta pusaka dikenakan cukai sebagai entiti berasingan oleh IRS jadi cukai pendapatan mesti difailkan untuk harta pusaka. Dalam sesetengah kes, harta pusaka akan berhutang cukai ke atas sebarang pendapatan yang diperoleh melalui asetnya.

Jika harta pusaka membayar jumlah cukai yang sesuai, benefisiari tidak seharusnya bertanggungjawab untuk cukai. Walau bagaimanapun, jika harta pusaka mengagihkan pendapatan bercukai kepada benefisiarinya sebelum membayar cukai, maka benefisiari akan bertanggungjawab untuk cukai ke atas pendapatan tersebut.

Pengecualian IRA. Seperti kebanyakan peraturan cukai, terdapat pengecualian untuk dipertimbangkan. Khususnya, perkara menjadi rumit apabila Akaun Persaraan Individu (IRA) terlibat.

Jika anda mewarisi an IRA, dengan mengandaikan bahawa jumlah nilai harta pusaka adalah kurang daripada $12.06 juta anda tidak akan berhutang cukai pendapatan ke atas dana yang anda warisi pada tahun 2022. Walau bagaimanapun, IRS akan memerlukan anda mengambil pengagihan minimum yang diperlukan.

Kisah berterusan

Dengan IRA, anda biasanya perlu mengambil RMD apabila anda mencapai umur 72 tahun (atau 70.5 jika anda dilahirkan sebelum 1 Julai 1949). Tetapi untuk IRA yang diwarisi, IRS berkata:

"Peraturan 10 tahun memerlukan penerima IRA yang tidak mengambil bayaran jangka hayat untuk mengeluarkan keseluruhan baki IRA menjelang 31 Disember tahun yang mengandungi ulang tahun ke-10 kematian pemilik."

Pengagihan ini akan ditambah kepada pendapatan bercukai anda pada tahun cukai apabila RMD dibuat.

Bagi mereka yang mewarisi Roth IRA, anda akhirnya perlu mengeluarkan wang dari akaun. Walau bagaimanapun, anda tidak perlu membayar cukai pendapatan ke atas dana yang diagihkan.

Sejarah Singkat Cukai Harta Pusaka

Seperti yang telah kami nyatakan, cukai mesti dibayar ke atas pengagihan yang diterima daripada aset harta pusaka, sama ada oleh harta pusaka itu sendiri atau benefisiari.

Pada masa lalu, cukai harta pusaka bukan sahaja digunakan untuk pengagihan harta pusaka, tetapi juga aset keluarga yang termasuk harta. Pengkritik memanggil ini sebagai "cukai kematian.” Dan pada tahun 2010, pengecualian cukai harta pusaka persekutuan sehingga $5 juta telah dilaksanakan. Sejak itu, Kongres telah meluluskan undang-undang untuk menaikkan pengecualian kepada $12.06 juta pada 2022.

Perubahan cukai tambahan juga boleh tamatkan pengecualian lain yang memberi manfaat kepada pembayar cukai yang kaya. Pada tahun 2022, Presiden Biden telah menggesa untuk menamatkan pengecualian lama untuk pelaburan yang diwarisi.

Pengecualian ini dikenali sebagai a asas peningkatan dan ia pada asasnya menetapkan semula asas kos asal aset kepada nilainya pada tarikh pewarisan. Kelemahan ini membolehkan pelabur berpendapatan tinggi mengelak daripada membayar cukai keuntungan modal ke atas aset yang telah berkembang selama beberapa dekad.

Line Bawah

Kebanyakan rakyat Amerika tidak akan mewarisi harta pusaka yang cukup besar untuk mencetuskan cukai harta pusaka. Tetapi mereka perlu membayar cukai pendapatan ke atas pengagihan harta pusaka.

Tip Cukai Harta Pusaka

• A Penasihat kewangan akan membantu anda mengoptimumkan pelan kewangan untuk mengurangkan liabiliti cukai anda. Alat percuma SmartAsset memadankan anda dengan sehingga tiga penasihat kewangan yang berkhidmat di kawasan anda dan anda boleh menemu bual padanan penasihat anda tanpa sebarang kos untuk memutuskan yang mana yang sesuai untuk anda. Jika anda bersedia untuk mencari penasihat yang boleh membantu anda mencapai matlamat kewangan anda, mulakan sekarang.

• Walaupun warisan biasanya tidak dianggap sebagai pendapatan, jenis aset yang diwarisi tertentu mempunyai implikasi cukai. Berikut ialah pecahan cukai warisan dan pengecualian.

Kredit foto: ©iStock.com/DragonImages, ©iStock.com/SDI Productions, ©iStock.com/kate_sept2004

Jawatan Adakah Penerima Membayar Cukai ke atas Pembahagian Harta Pusaka? muncul pertama pada Blog SmartAsset.