Apabila orang yang disayangi meninggal dunia, ia boleh menjadi pengalaman emosi. Malangnya, mengendalikan kewangan si mati boleh menambahkan tekanan ini. Walaupun kebanyakan orang tahu bahawa anda perlu memfailkan penyata cukai akhir untuk si mati, kebanyakan orang tidak tahu cara mengendalikan pendapatan yang diterima selepas orang itu meninggal dunia. Pendapatan ini dikenali sebagai "pendapatan berkenaan dengan orang yang meninggal dunia" (IRD), dan ia mempunyai peraturan khasnya sendiri. Pertimbangkan bekerja dengan a Penasihat kewangan semasa anda menyediakan pelan harta pusaka atau melaksanakan pelan harta pusaka orang tersayang.
Apakah Pendapatan Berkenaan Orang Mati?
Pendapatan berkenaan dengan orang yang meninggal dunia (IRD) ialah pendapatan yang diterima selepas seseorang meninggal dunia tetapi tidak termasuk dalam penyata cukai akhir orang itu. Bila benefisiari mengambil alih kewangan orang yang telah meninggal dunia, keadaan boleh menjadi rumit. Ini benar terutamanya jika mereka memiliki perniagaan, mempunyai banyak jenis akaun bank dan pelaburan, atau tidak teratur.
Contoh IRD termasuk:
Gaji, upah, bonus, komisen dan gaji cuti atau sakit yang tidak dikutip
Pengagihan daripada pampasan tertunda
Pengagihan bercukai daripada akaun persaraan
Faedah pada akaun bank
Dividen dan keuntungan modal daripada pelaburan
Akaun belum terima dibayar kepada perniagaan kecil yang dimiliki oleh orang yang meninggal dunia (berasaskan tunai sahaja)
Ini adalah peringatan yang baik bahawa orang ramai harus mempunyai senarai terperinci akaun kewangan dan pelaburan untuk dirujuk oleh benefisiari. Ini akan memberi mereka senarai tugasan untuk memberitahu mereka tentang kematian anda dan untuk mengelakkan sebarang akaun tersesat dalam shuffle.
Bagaimana IRD Dikenakan Cukai?
IRD ialah pendapatan yang sepatutnya dimasukkan ke dalam pendapatan si mati borang cukai sekiranya mereka tidak meninggal dunia. Jika pendapatan ini tidak dimasukkan dalam penyata cukai akhir, maka ia dianggap IRD. Di mana IRD dilaporkan bergantung kepada siapa yang menerima pendapatan. Jika dibayar kepada harta pusaka, ia harus dimasukkan ke dalam pulangan fidusiari. Apabila IRD dibayar terus kepada benefisiari, maka benefisiari harus memasukkannya ke dalam penyata cukai mereka.
Jika cukai harta pusaka dibayar pada IRD yang diterima, undang-undang cukai membenarkan potongan cukai pendapatan untuk cukai harta pusaka yang dibayar ke atas pendapatan tersebut. Bagi benefisiari yang terlepas potongan cukai harta pusaka IRD, anda mungkin boleh meminda penyata cukai untuk menuntutnya.
Kesan IRD ke atas Akaun Persaraan
Akaun persaraan juga boleh dipengaruhi oleh IRD. Apabila pelabur semakin tua, mereka perlu mula mengambil pengagihan minimum yang diperlukan (RMD) daripada IRA Tradisional, 401(k)s dan akaun persaraan bercukai lain. Penerima akaun ini perlu mematuhi peraturan pengedaran dan membuat pengedaran mandatori juga.
RMD untuk tahun kematian si mati dianggap sebahagian daripada harta pusaka mereka. Apabila nilai harta pusaka si mati melebihi $11.7 juta (had 2021), potensi cukai harta pusaka boleh jadi ketara.
Gabungan cukai harta pusaka dan cukai pendapatan ke atas akaun persaraan bercukai boleh mengurangkan nilai harta pusaka. Undang-undang cukai membenarkan potongan cukai harta pusaka yang berkaitan dengan jumlah yang dilaporkan sebagai IRD untuk mengurangkan kesan cukai berganda ini.
The Line Bawah
IRD boleh merumitkan kewangan dengan cepat untuk harta pusaka dan waris si mati. Terdapat potensi peluang untuk penjimatan cukai, tetapi peraturannya mungkin sukar difahami walaupun untuk orang yang paling mahir dari segi kewangan. Atas sebab ini, ia membantu untuk melibatkan penasihat kewangan dan profesional cukai untuk memastikan anda tidak kehilangan sebarang pendapatan atau aset dan bil cukai anda tidak lebih tinggi daripada yang sepatutnya.
Petua Perancangan Harta Pusaka
Mengetahui cara memohon IRD pada harta pusaka si mati boleh menjadi satu cabaran. Sukar untuk menumpukan perhatian pada peraturan dan situasi yang tidak biasa apabila anda sudah terganggu oleh kesan emosi kehilangan orang tersayang. Mempunyai penasihat kewangan yang dipercayai membimbing anda melalui masa sukar ini boleh membantu menjejaki akaun dan mengelakkan peluang terlepas untuk penjimatan cukai. Mencari penasihat kewangan tidak semestinya sukar. SmartAsset alat pemadanan penasihat kewangan boleh memadankan anda dengan cepat dengan beberapa penasihat di kawasan setempat anda. Jika anda sudah bersedia, mulakan sekarang.
Kami kalkulator pulangan cukai faktor lokasi anda, status perkahwinan, pendapatan dan tanggungan. Ia membolehkan anda menganggarkan kesan ke atas cukai anda yang terhutang berdasarkan perubahan pada pendapatan, tanggungan dan penahanan persekutuan anda.
Kredit foto: ©iStock.com/m44, ©iStock.com/StefaNikolic, ©iStock.com/DGLimages
Jawatan Pendapatan Berkenaan Orang Mati (IRD) muncul pertama pada Blog SmartAsset.
Sumber: https://finance.yahoo.com/news/pay-relatives-taxes-die-130012175.html