Adakah Anda Perlu Memfailkan Penyata Cukai ke atas Amanah Hidup?

Amanah hidup adalah penyelesaian biasa bagi ramai orang yang mempunyai keperluan perancangan harta pusaka. Walau bagaimanapun, hanya sedikit orang yang mengetahui tentang keperluan pemfailan cukainya. Secara amnya, sebarang amanah dengan sekurang-kurangnya $600 dalam pendapatan tahunan mesti memfailkan pulangan persekutuan. Tetapi untuk amanah yang boleh dibatalkan atau amanah pemberi yang dikawal oleh orang yang menyediakannya, pemilik tersebut mesti memasukkan amanah pada pulangan peribadi dan amanah itu sendiri tidak memfailkan. Inilah yang anda perlu tahu.

A Penasihat kewangan boleh membantu anda mencari jawapan kepada soalan kepercayaan dan percukaian anda.

Asas Amanah Hidup

A kepercayaan hidup adalah salah satu daripada beberapa jenis amanah yang sering digunakan dalam perancangan harta pusaka. Amanah hidup ialah instrumen yang boleh digunakan untuk mengawal ke mana aset seseorang pergi sama ada sebelum atau selepas kematian. Ia boleh membantu waris melangkau probet, mengelakkan konservator sekiranya berlaku ketidakupayaan dan menentukan cara aset akan diserahkan kepada kanak-kanak bawah umur, antara lain.

Untuk menubuhkan amanah hidup, seorang peguam merangka dokumen mewujudkan amanah itu. Kemudian aset dipindahkan kepada kawalan pemegang amanah yang menyelia amanah. Pemegang amanah boleh menjadi pemilik asal aset, dipanggil pemberi hibah, atau orang lain yang dilantik oleh pemberi hibah. Pemegang amanah bertanggungjawab menguruskan aset untuk manfaat penerima yang dinamakan.

Amanah hidup datang dalam a bilangan varieti. Pemindahan aset kepada amanah yang tidak boleh ditarik balik tidak dapat diterbalikkan. Amanah boleh dibatalkan membenarkan pemberi kuasa untuk menukar atau membatalkan terma amanah. Amanah perkahwinan adalah sejenis amanah hidup yang tidak boleh ditarik balik yang membenarkan pemindahan aset kepada pasangan yang masih hidup tanpa cukai. Amanah pemberi, di mana pemberi hibah mengekalkan kawalan aset dianggap seperti amanah yang boleh dibatalkan untuk tujuan cukai.

Keperluan Pemfailan Cukai Amanah Hidup

Amanah dengan pendapatan lebih daripada $600 semasa tahun cukai adalah dikehendaki memfailkan penyata cukai pendapatan persekutuan. Pemegang amanah memfailkan Borang 1041 yang melaporkan pendapatan amanah. Walaupun ia tidak melaporkan pendapatan $600, amanah mesti memfailkan penyata jika ia mempunyai orang asing bukan pemastautin sebagai benefisiari. Walau bagaimanapun, terdapat pengecualian kepada peraturan ini.

Kisah berterusan

Satu pengecualian kepada peraturan ini ialah amanah pemberi, yang mana pemberi amanah mengekalkan kawalan ke atas aset dalam amanah tersebut. Dalam kes amanah pemberi, pemberi hibah perlu melaporkan pendapatan amanah pada peribadinya 1040. Pemberi hibah juga bertanggungjawab untuk membayar apa-apa cukai yang perlu dibayar ke atas pendapatan amanah itu.

Satu lagi pengecualian kepada peraturan bahawa amanah hidup mesti memfailkan penyata cukai ialah amanah perkahwinan yang boleh dibatalkan di mana kedua-dua pasangan hidup. Dalam kes ini, pendapatan daripada aset amanah dilaporkan pada pulangan peribadi pasangan dan amanah tidak memfailkan Borang 1041.

Walau bagaimanapun, apabila seorang pasangan meninggal dunia, keadaan berubah. Pada ketika itu, bahagian aset pasangan itu dalam amanah hidup yang boleh dibatalkan menjadi tidak boleh ditarik balik. Amanah mesti memfailkan Borang 1041 untuk tahun itu, melaporkan dan membayar cukai ke atas pendapatan daripada bahagian aset pasangan yang meninggal dunia. Ini biasanya separuh daripada aset amanah. Selepas itu, amanah yang tidak boleh ditarik balik akan memfailkan penyata, tertakluk kepada keperluan tahap pendapatan, setiap tahun.

Amanah juga mesti menyediakan borang cukai yang dipanggil a Jadual K-1 dan membekalkannya kepada benefisiari amanah. Ini akan meringkaskan sebarang dana amanah yang diagihkan kepada benefisiari. Penerima amanah perlu melaporkan sebarang penerimaan daripada amanah atas pulangan peribadi mereka sendiri.

Line Bawah

Amanah yang masih hidup perlu memfailkan penyata cukai dalam kebanyakan kes jika mereka mempunyai pendapatan $600 atau lebih untuk tahun cukai tertentu. Mereka juga mungkin perlu memfailkan jika amanah hidup adalah amanah yang dikawal pemberi atau amanah perkahwinan yang boleh dibatalkan dan kedua-dua pasangan masih hidup. Amanah yang memfailkan penyata cukai berbuat demikian menggunakan Borang 1041. Walau bagaimanapun, pemberi amanah yang dikawal oleh pemberi dan boleh dibatalkan melaporkan pendapatan amanah atas pulangan peribadi mereka sendiri. Amanah hidup juga membekalkan borang Jadual K-1 kepada benefisiari yang menggariskan dan dana yang dibayar kepada mereka pada tahun tersebut sebagai manfaat.

Petua Perancangan Harta Tanah

• Amanah hidup boleh menjadi alat yang berkesan untuk perancangan harta tanah, tetapi ia paling sesuai digunakan dengan bantuan penasihat kewangan. Mencari satu tidak semestinya sukar. Alat percuma SmartAsset memadankan anda dengan sehingga tiga penasihat kewangan yang berkhidmat di kawasan anda dan anda boleh menemu bual padanan penasihat anda tanpa sebarang kos untuk memutuskan yang mana yang sesuai untuk anda. Jika anda bersedia untuk mencari penasihat yang boleh membantu anda mencapai matlamat kewangan anda, mulakan sekarang.

• Perancangan harta pusaka boleh menjadi rumit, dan itu benar terutamanya jika anda seorang yang mempunyai kekayaan yang besar. Untuk memastikan anda mempunyai semua yang anda perlukan, baca perkara yang penting alat perancangan harta pusaka untuk pelabur kaya.

• Warisan biasanya tidak dianggap sebagai pendapatan, tetapi jenis aset yang diwarisi tertentu boleh mempunyai implikasi cukai. Sebelum anda membelanjakan atau melabur harta pusaka anda, baca lebih lanjut cukai warisan dan pengecualian.

Kredit foto: ©iStock.com/TwilightShow, ©iStock.com/Panupong Piewkleng, ©iStock.com/GCShutter

Jawatan Adakah Amanah Hidup Perlu Memfailkan Nyata Cukai? muncul pertama pada Blog SmartAsset.