Anda menghabiskan tahun bekerja anda menabung untuk persaraan. Tetapi anda juga memastikan anda menderma secara tetap kepada badan amal. Sebaik sahaja anda bersara, pendapatan anda mungkin terhad. Tetapi anda tidak mahu berputus asa dengan matlamat dermawan anda. Jadi bagaimana anda boleh terus menderma kepada badan amal kegemaran anda semasa bersara?
Wang daripada akaun persaraan individu (IRA) boleh didermakan kepada badan amal. Apatah lagi jika anda sudah mencapai usia yang perlu diambil pengagihan minimum yang diperlukan (RMD) daripada IRA tradisional anda, anda boleh mengelak daripada membayar cukai ke atasnya dengan menderma wang itu kepada badan amal. Dan ada berita baik jika ini adalah sesuatu yang anda berminat untuk lakukan, kerana pelepasan cukai ini telah dibuat secara kekal pada tahun 2015. Anda hanya perlu memastikan mematuhi peraturan dengan teliti. Inilah yang anda perlu tahu.
Takeaways Utama
- Dana daripada IRA boleh digunakan untuk derma amal jika dilakukan dengan betul.
- Derma amal yang dibuat daripada IRA dipanggil pengagihan amal yang layak.
- Pelepasan cukai ke atas derma amal tidak boleh digabungkan dengan pelepasan cukai ke atas simpanan persaraan.
- Derma yang dibuat daripada IRA boleh memenuhi semua atau sebahagian daripada pengagihan minimum yang diperlukan IRA untuk tahun cukai.
- QCD mesti dilaporkan oleh pemegang amanah IRA pada Borang 1099-R penyata cukai tahunan pemilik akaun.
Cara Pengagihan Amal Layak (QCD) Berfungsi
Pengagihan daripada IRA tradisional biasanya dikenakan cukai kerana pemegang akaun tidak membayar cukai ke atas wang tersebut apabila mereka membuat sumbangan. Tetapi pemegang akaun berumur 70½ atau lebih yang membuat sumbangan terus daripada a IRA tradisional kepada badan amal yang berkelayakan boleh menderma sehingga $100,000 tanpa ia dianggap sebagai pengagihan bercukai. Potongan secara berkesan mengurangkan penderma pendapatan kasar diselaraskan (AGI).
Penderma mesti mematuhi peraturan IRS untuk pengagihan amal yang layak (QCD) untuk mengelak daripada membayar cukai ke atas derma. Ini dipanggil peralihan IRA amal. Kebanyakan gereja, badan amal bukan untung, organisasi pendidikan, hospital bukan untung dan organisasi penyelidikan perubatan adalah berkelayakan 501(c)3 organisasi. Badan amal juga tidak akan membayar cukai ke atas sumbangan itu.
Pelepasan cukai ini bermakna penderma tidak boleh menuntut derma sebagai potongan Jadual A penyata cukai mereka. Tetapi kebanyakan pembayar cukai mungkin tidak akan menyenaraikan potongan mereka pada borang, terutamanya sejak Akta Cukai dan Pekerjaan (TCJA) meningkatkan potongan standard asas. Potongan standard untuk tahun cukai 2022 dan 2023 dinyatakan dalam jadual di bawah:
| Potongan Standard 2022 dan 2023 | ||
|---|---|---|
| Status Pemfailan | 2022 | 2023 |
| tunggal | $12,950 | $13,850 |
| Memfailkan perkahwinan secara berasingan | $12,950 | $13,850 |
| Ketua keluarga | $19,400 | $20,800 |
| Memfailkan pemfailan bersama | $25,900 | $27,700 |
| Pasangan yang masih hidup | $25,900 | $27,700 |
Sumber: Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri Rev. Proc. 2021-45 and Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri Rev. Proc. Buletin Hasil Dalaman: 2022-45
Pembayar cukai yang pendapatan tahunannya mempengaruhi premium Medicare mereka juga mungkin mendapati bahawa peruntukan ini membantu mengawal kos premium.
Jika anda memperincikan potongan anda, anda boleh menuntut derma yang dibuat dengan dana daripada sumber bukan IRA.
Jika anda memperincikan potongan anda, anda boleh menuntut derma yang dibuat dengan dana daripada sumber bukan IRA.
Pengagihan Amal Layak (QCD) dan Pengagihan IRA
RMD ialah jumlah wang yang pelabur mesti keluarkan daripada akaun persaraan tertentu, termasuk IRA. Umur minimum untuk mula mengambil RMD ialah 70½ sehingga Menetapkan Setiap Komuniti Untuk Peningkatan Persaraan (SECURE) Act menaikkannya kepada 72. Oleh itu, pemilik IRA tradisional mesti mula mengambil RMD pada umur 72 tahun atau berdepan penalti cukai.
Sebarang derma yang dibuat terus daripada IRA boleh memenuhi semua atau sebahagian daripada RMD IRA untuk tahun cukai. Badan amal mesti menerima derma selewat-lewatnya pada 31 Disember untuk jumlah yang akan digunakan untuk penyata cukai tahun itu.
QCD ialah pilihan yang baik untuk individu yang sebaliknya tidak dapat memotong semua atau sebahagian daripada derma amal mereka kerana peraturan IRS yang melarang potongan untuk jumlah derma yang melebihi 60% daripada AGI pembayar cukai. Peraturan ini mungkin kelihatan hanya memberi kesan kepada pembayar cukai kaya yang memberi dengan murah hati, tetapi ia juga memberi kesan kepada sesiapa yang telah bersara dengan pendapatan kecil atau tiada yang masih mahu membuat derma boleh ditolak.
Roth IRAs tidak memerlukan pengagihan semasa pemegang akaun masih hidup, jadi peruntukan ini tidak berfungsi untuk mereka.
Roth IRAs tidak memerlukan pengagihan semasa pemegang akaun masih hidup, jadi peruntukan ini tidak berfungsi untuk mereka.
Menderma IRA Selepas Kematian
Satu lagi cara untuk menderma aset IRA adalah melalui harta pusaka selepas kematian penderma dengan menamakan badan amal itu sebagai benefisiari daripada IRA. Sebaik sahaja ini dilakukan, badan amal menerima apa-apa peratusan aset akaun yang dinyatakan pemilik pada borang benefisiari apabila harta pusaka itu diselesaikan.
Terdapat beberapa faedah tambahan untuk menamakan badan amal (atau badan amal) sebagai benefisiari dan menderma dana daripada IRA anda selepas kematian anda dan bukannya berbuat demikian semasa anda masih hidup. Anda bukan sahaja boleh memilih untuk memperuntukkan peratusan tertentu kepada anda waris dan badan amal, tetapi anda juga boleh menggunakan dana itu untuk memberikan sokongan kewangan kepada sebab-sebab yang dekat dan sayang kepada anda. Jika anda memilih untuk melancarkan keseluruhan baki akaun anda kepada tujuan, badan amal itu akan mendapat manfaat sepenuhnya.
Terdapat juga faedah cukai yang dikaitkan dengan menderma IRA anda selepas kematian anda. Sebagai contoh, waris anda tidak akan bertanggungjawab untuk cukai pendapatan sebaik sahaja aset diagihkan. Tambahan pula, mana-mana cukai harta pusaka boleh diimbangi dengan potongan cukai khairat asalkan nilai aset yang didermakan dimasukkan ke dalam harta pusaka kasar.
Agihan daripada IRA SEDERHANA tidak layak menjadi QCD.
Agihan daripada IRA SEDERHANA tidak layak menjadi QCD.
Keperluan Pemfailan
Jika anda memilih untuk membuat derma melalui IRA anda kepada badan amal berdaftar, anda mesti melaporkan pemindahan itu. Pemegang amanah IRA mesti menggunakan Borang IRS 1099-R untuk melaporkan QCD pada penyata cukai tahunan pemilik akaun. Pemilik juga harus menyimpan rekod tarikh derma, akaun dari mana sumbangan itu datang, jumlah yang diberikan, dan badan amal yang menerima derma.
Mengesahkan potongan juga memerlukan resit daripada badan amal yang menyatakan bahawa penderma tidak menerima barangan atau perkhidmatan sebagai pertukaran untuk sumbangan itu. Jumlah derma dikurangkan dengan nilai mana-mana barangan atau perkhidmatan yang diterima sebagai pertukaran, dan bahagian derma itu akan dikenakan cukai.
Adakah Pengagihan IRA kepada Amal Bebas Cukai?
Pengagihan IRA tradisional dianggap sebagai pendapatan boleh cukai, yang bermaksud anda akan berhutang cukai ke atas jumlah yang anda keluarkan daripada akaun anda. Walau bagaimanapun, peraturan yang sama tidak digunakan untuk derma amal. IRS membenarkan anda menggunakan pengagihan minimum yang diperlukan daripada IRA anda sebagai pengagihan amal yang layak secara bebas cukai. Tetapi perlu diingat bahawa anda tidak boleh menuntut potongan cukai untuk jumlah yang didermakan.
Apakah Cuti Cukai yang Lebih Baik: Sumbangan Amal Daripada Saham atau IRA?
Menderma daripada IRA anda sebagai pengagihan amal yang layak bermakna anda tidak akan membayar apa-apa cukai ke atas jumlah yang didermakan seperti yang anda lakukan jika anda mengambil pengagihan minimum yang diperlukan sebagai pendapatan. Tetapi anda tidak akan dapat menuntut jumlah tersebut sebagai potongan pada pulangan cukai tahunan anda. Tetapi membuat sumbangan daripada saham mungkin akhirnya memberi manfaat kepada anda dalam jangka masa panjang, terutamanya jika anda memegang saham selama lebih daripada setahun dan nilainya meningkat pada masa ia didermakan. Ini membolehkan anda memotong nilai pasaran saksama penuh saham tanpa perlu menyedari keuntungan modal.
Pada Umur Berapa Saya Boleh Membuat Pengagihan Amal Layak Daripada IRA Saya?
Anda boleh mula membuat pengagihan amal yang layak daripada IRA anda sebaik sahaja anda mencapai umur 70½. Perlu diingat bahawa mana-mana QCD yang dijana daripada IRA anda mesti dihadkan kepada jumlah yang akan dikenakan cukai oleh IRS sebagai pendapatan biasa.
Apakah Badan Amal Layak untuk Pengagihan Amal Layak?
Anda boleh membuat pengagihan amal yang layak kepada mana-mana organisasi 501(c)(3). Ini adalah satu-satunya kumpulan yang boleh menerima derma yang boleh ditolak cukai. Mereka yang tidak layak ialah yayasan swasta dan kumpulan yang dinasihatkan oleh penderma.
The Line Bawah
Menggunakan IRA untuk membuat derma amal boleh membantu menurunkan bil cukai dan membantu tujuan yang layak. Pengagihan mesti dibuat terus kepada badan amal, bukan kepada pemilik atau penerima. Semua cek pengedaran perlu dibayar kepada badan amal atau ia akan dikira sebagai pengagihan bercukai. Bercakap dengan penjaga IRA anda tentang cara membuat perkara ini berlaku dan pastikan anda memberikan masa yang mencukupi untuk dana sampai ke badan amal.
Sumber: https://www.investopedia.com/taxes/can-i-use-money-my-ira-donate-charity/?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo