Terdapat pelbagai akaun persaraan individu (IRA) pada landskap pelaburan hari ini. Berikut ialah pecahan dua daripada yang kurang-tradisional jenis, IRA Pencen Pekerja Mudah (SEP) dan IRA Roth.
Takeaways Utama
- Walaupun IRA tradisional kekal sebagai jenis akaun persaraan individu yang paling popular, alternatif wujud.
- SEP IRA ialah pelan simpanan persaraan yang ditubuhkan oleh majikan—termasuk pekerja sendiri—untuk faedah pekerja mereka dan diri mereka sendiri yang berkos rendah dan mempunyai had caruman yang lebih tinggi.
- IRA Roth menggunakan caruman selepas cukai yang kemudiannya berkembang dikecualikan cukai, tetapi mempunyai had caruman ($6,000 untuk 2022 dan $6,500 untuk 2023) dan tertakluk pada had kelayakan pendapatan.
SEP IRA
A pencen pekerja yang dipermudahkan (SEP) IRA ditubuhkan dan dibiayai oleh perniagaan (termasuk a perniagaan tunggal) dan mempunyai kriteria atau komponen berikut:
- Ia mesti ditubuhkan dan dibiayai oleh tarikh akhir pemfailan cukai majikan, termasuk pelanjutan.
- Had sumbangan ialah 25% daripada pampasan atau $61,000 untuk 2022 ($66,000 untuk 2023), yang mana kurang. Bagi pemilik tunggal, had caruman ialah 20% daripada pendapatan perniagaan bersih larasan pemilik tunggal.
- Sumbangan dalam had adalah ditolak pada penyata cukai perniagaan majikan.
- Akaun Anda pendapatan berkembang pada a tertunda cukai asas.
- Pengagihan dilayan sebagai pendapatan biasa dan tertakluk kepada cukai pendapatan dan penalti pengeluaran awal jika anda berumur di bawah 59½ apabila pengeluaran dibuat melainkan anda layak mendapat pengecualian.
Akaun SEP: Jessica Perez
Roth IRA
A Roth IRA ditubuhkan dan dibiayai oleh individu pembayar cukai menggunakan dolar selepas cukai dan berkembang dikecualikan cukai. Ia mempunyai kriteria atau komponen berikut:
- Ia mesti ditubuhkan dan dibiayai oleh tarikh akhir pemfailan cukai pembayar cukai individu (biasanya pada 15 April), sambungan tidak termasuk.
- Had caruman untuk tahun 2022 adalah kurang daripada 100% pampasan atau $6,000 dan $7,000 jika anda berumur sekurang-kurangnya 50 tahun menjelang akhir tahun sumbangan dibuat. Untuk 2023, kedua-dua had meningkat kepada $6,500 dan $7,500 masing-masing.
- Caruman tidak boleh ditolak.
- Pendapatan berkembang secara bebas cukai (peraturan tertentu dikenakan).
- Pengagihan yang layak adalah bebas cukai dan penalti.
Jika anda membiayai IRA SEP dan kemudian menukar aset tersebut kepada IRA Roth, jumlah yang ditukar akan dianggap sebagai pendapatan biasa dan tertakluk kepada cukai pendapatan untuk tahun anda membuat penukaran.
Untuk menyumbang kepada IRA Roth, anda mesti membuat kurang daripada $144,000 setahun sebagai pemfail tunggal pada 2022 (meningkat kepada $153,000 pada 2023) atau $214,000 sebagai pemfailan berkahwin secara bersama ($228,000 pada 2023).
Untuk menyumbang kepada IRA Roth, anda mesti membuat kurang daripada $144,000 setahun sebagai pemfail tunggal pada 2022 (meningkat kepada $153,000 pada 2023) atau $214,000 sebagai pemfailan berkahwin secara bersama ($228,000 pada 2023).
The Line Bawah
Memilih pelan persaraan yang boleh memaksimumkan faedah anda adalah penting. Berikut adalah beberapa perkara tambahan untuk dipertimbangkan:
- Memilih jenis pelan yang sesuai untuk perniagaan anda (termasuk pemilikan tunggal): Apabila anda cuba memilih pelan terbaik untuk perniagaan anda, pilihan lain untuk dipertimbangkan termasuk IRA SIMPLE atau rancangan yang layak seperti perkongsian untung, pembelian wang, dan Pelan 401 (k).
- Memilih jenis IRA yang betul: Pemilik tunggal yang membuat caruman majikan kepada SEP IRA juga boleh membuat caruman peserta individu kepada Roth atau IRA tradisional.
Secara amnya, IRA SEP dan IRA Roth tidak digantikan antara satu sama lain, kerana ia adalah dua jenis pelan persaraan yang berbeza. Seseorang individu mungkin boleh mengambil bahagian dalam kedua-duanya jika mereka memenuhi syarat kelayakan.
Sumber: https://www.investopedia.com/ask/answers/151.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo