Bantu Saya Memahami Matematik. Bagaimanakah Menderma kepada Badan Amal Mengurangkan Cukai Saya?

Jika saya memberikan wang tunai $50,000 kepada badan amal, adakah itu menurunkan pendapatan kasar larasan bercukai (AGI) saya sebanyak $50,000? Jadi jika pendapatan kasar saya yang diselaraskan ialah $100,000, dan saya memberi $50,000 kepada badan amal, adakah pendapatan boleh cukai saya sekarang $50,000?

-Bil

Membuat derma amal memberi anda peluang untuk berbuat baik dan mendapat potongan cukai yang berharga.

Dalam kes pendapatan kasar (AGI) diselaraskan $100,000 dengan derma tunai $50,000, anda mungkin boleh memotong $50,000 dan mengurangkan AGI anda kepada $50,000.

Tetapi kerana kita berurusan dengan kod cukai AS, jawapan sebenar adalah ini: Ia bergantung.

Ia tidak selalunya semudah "menderma $x, dapatkan potongan cukai $x." Tetapi apabila anda menyokong organisasi amal, anda biasanya akan melihat faedah cukai. Selagi anda mengikut peraturan, iaitu. Inilah yang perlu diketahui.

Untuk bantuan dengan strategi pemberian amal yang bijak cukai, pertimbangkan bekerja dengan penasihat kewangan. 

Derma manakah yang boleh anda tolak?

Derma amal boleh ditolak tidak terhad kepada wang tunai. Anda juga boleh menderma aset – apa-apa sahaja daripada pakaian bayi terpakai kepada karya seni kepada kereta. Selain itu, apabila anda secara sukarela melakukan kerja amal, perbelanjaan anda yang berkaitan mungkin juga boleh ditolak. Peraturannya sedikit berbeza untuk derma aset dan sukarelawan, jadi pastikan anda mengikutinya untuk mendapatkan potongan penuh anda yang dibenarkan.

Untuk menderma aset, ikut garis panduan ini:

• Tentukan nilai pasaran saksama. Pada asasnya, itulah jumlah yang anda boleh jual dengan munasabah pada tarikh pendermaan.

• Pastikan barangan isi rumah yang didermakan berada dalam keadaan baik atau lebih baik sebelum mengambil potongan.

• Dapatkan penilaian rasmi yang ditandatangani jika aset yang anda dermakan bernilai $5,000 atau lebih. Anda boleh mendapatkan butiran lanjut dalam IRS Publication 561.

Dengan potongan berkaitan sukarelawan, anda boleh memasukkan perbelanjaan yang tidak dibayar balik yang anda bayar tetapi bukan masa anda atau nilai perkhidmatan anda. Anda boleh menolak perkara seperti perbelanjaan perjalanan apabila sukarela di luar rumah, makanan ringan yang anda sediakan semasa acara dan kos pakaian seragam yang mesti anda pakai semasa menjadi sukarelawan.

Kisah berterusan

Jika anda menggunakan kereta anda semasa menjadi sukarelawan, anda boleh memotong perbelanjaan yang berkaitan secara langsung - seperti gas - atau menggunakan potongan 14 sen setiap batu perbatuan. Pastikan anda menyimpan sebarang resit yang berkaitan dan dapatkan dokumentasi daripada badan amal yang anda tawarkan, yang diperlukan untuk potongan $250 atau lebih.

Ikut Peraturan

Seperti semua yang berkaitan dengan IRS, terdapat beberapa peraturan yang perlu dipatuhi semasa mengambil potongan untuk derma amal. Berikut adalah empat perkara penting yang perlu diingat:

• Pastikan badan amal yang anda sumbangkan adalah layak IRS sebelum mengambil sebarang potongan. Awak boleh layari laman web IRS untuk mengetahui sama ada organisasi yang anda sokong layak.

• Ketahui had potongan. Untuk tahun cukai 2022, potongan untuk derma tunai biasanya dihadkan kepada sehingga 50% daripada AGI anda, walaupun dalam beberapa keadaan had tersebut mungkin dikurangkan. Anda juga boleh memotong derma bukan tunai sehingga 30% daripada AGI anda jika anda telah memegang aset tersebut selama sekurang-kurangnya satu tahun. Jika derma anda melebihi had ini, anda boleh membawa potongan ke hadapan pada penyata cukai anda untuk lima tahun akan datang.

• Simpan rekod sumbangan wang tunai anda. Untuk derma $250 atau lebih, dapatkan resit bertulis daripada badan amal yang menyatakan dengan jelas jumlah hadiah wang tunai anda atau perihalan harta yang didermakan. Pengakuan itu juga mesti termasuk nilai mana-mana barangan atau perkhidmatan yang anda terima daripada badan amal sebagai balasan.

• Serahkan borang yang betul apabila diperlukan. Jika anda menderma harta bernilai sekurang-kurangnya $500, anda mesti memasukkan Borang IRS 8283 sebagai sebahagian daripada pulangan cukai anda. Jika perlu, lampirkan sebarang penilaian berkaitan sumbangan.

Anda Perlu Membuat Perincian untuk Mendapatkan Potongan

Tidak seperti tahun lepas, anda perlu potongan butiran pada Jadual A untuk memasukkan derma anda pada penyata cukai anda pada musim cukai yang akan datang. Dan dengan amaun potongan standard yang tinggi untuk tahun cukai 2022, ramai orang tidak akan membuat perincian. Potongan standard tersebut, berdasarkan status pemfailan anda, ialah:

• Bujang: $12,950

• Pemfailan berkahwin secara bersama: $25,900

• Ketua isi rumah: $19,400

Jika potongan terperinci anda kurang daripada potongan standard, anda boleh menggunakan a strategi berkumpul untuk menolak mereka melalui garisan. Ini bermakna pembayaran pemajuan pantas ke 2022 yang biasanya anda buat pada 2023. Dengan cara itu anda boleh membuat butiran untuk tahun cukai 2022 dan mengambil potongan standard yang tinggi untuk tahun cukai 2023.

Inilah yang kelihatan seperti:

Katakan anda biasanya menderma $5,000 setiap tahun kepada badan amal. Pada tahun 2022 anda akan menderma $10,000: derma tahun ini dan tahun depan digabungkan. Derma berganda itu menolak potongan terperinci anda berbanding potongan standard untuk tahun ini untuk pengurangan yang lebih besar kepada pendapatan bercukai anda.

Strategi Pemberian Amal Yang Memaksimumkan Penjimatan Cukai

Bergantung pada situasi peribadi anda, anda mungkin boleh menggunakan strategi lanjutan untuk penjimatan cukai yang lebih besar. Pastikan anda berunding dengan penyedia cukai anda sebelum membuat mana-mana langkah yang lebih kompleks ini.

Menggunakan dana nasihat penderma (DAF). Dana ini boleh berfungsi dengan baik jika digabungkan dengan strategi gabungan. Dengan DAF, anda membuat sumbangan boleh ditolak cukai yang besar dalam satu tahun untuk memaksimumkan potongan terperinci anda untuk tahun cukai tersebut. Anda boleh mengagihkan wang dalam DAF kepada pelbagai badan amal dalam beberapa tahun akan datang seperti biasa. Anda hanya mendapat potongan cukai apabila anda membiayai DAF, bukan apabila DAF mengagihkan wang tersebut kepada organisasi.

Sumbangkan aset yang dihargai. Apabila anda terus menderma aset yang dihargai - contohnya, saham - anda mendapat dua faedah tambahan. Anda mengelak daripada membayar cukai keuntungan modal yang akan dikenakan jika anda menjual aset tersebut. Dan anda masih mendapat potongan derma amal untuk mengurangkan bil cukai anda.

Buat pengagihan amal yang layak Jika anda berumur sekurang-kurangnya 70 1/2, anda boleh membuat a pengagihan amal yang layak (QCD) sehingga $100,000 terus daripada IRA tradisional anda kepada badan amal pilihan anda. Derma ini tidak akan ditolak, tetapi anda masih akan mendapat faedah cukai. Ia dikira dalam pengagihan minimum yang diperlukan (RMD) anda tetapi tidak akan meningkatkan pendapatan bercukai anda seperti yang dilakukan oleh RMD biasa. Pendapatan bercukai yang dikurangkan bermakna bil cukai yang lebih rendah, yang boleh membantu anda mengelak daripada membayar cukai ke atas faedah Keselamatan Sosial.

Line Bawah

Terdapat lebih banyak lagi potongan derma amal daripada sekadar mendapat pengurangan dolar demi dolar daripada pendapatan kasar anda yang diselaraskan. Peraturan boleh menjadi rumit, jadi rujuk profesional cukai anda untuk memastikan anda melakukannya dengan betul.

Michele Cagan, CPA, ialah kolumnis perancangan kewangan SmartAsset dan menjawab soalan pembaca mengenai topik kewangan dan cukai peribadi. Ada soalan yang anda ingin jawab? E-mel [e-mel dilindungi] dan soalan anda mungkin dijawab dalam ruangan akan datang.

Sila ambil perhatian bahawa Michele bukan peserta dalam platform SmartAdvisor Match dan dia telah diberi pampasan untuk artikel ini.

Cari Penasihat Kewangan

• Mencari penasihat kewangan yang berkelayakan tidak semestinya sukar. Alat percuma SmartAsset memadankan anda dengan sehingga tiga penasihat kewangan yang berkhidmat di kawasan anda dan anda boleh menemu bual padanan penasihat anda tanpa sebarang kos untuk memutuskan yang mana yang sesuai untuk anda. Jika anda bersedia untuk mencari penasihat yang boleh membantu anda mencapai matlamat kewangan anda, mulakan sekarang.

• Bayaran balik cukai adalah rangsangan kewangan yang hebat. Sama ada anda merancang untuk menyimpan untuk persaraan, membayar hutang kolej atau kad kredit, atau melabur wang anda secara berbeza, SmartAsset's kalkulator pulangan cukai boleh membantu anda memikirkan berapa banyak yang anda akan dapat kembali daripada kerajaan supaya anda boleh merancang lebih awal.

Kredit foto: ©iStock.com/Vladimir Vladimirov, ©iStock.com/FilippoBacci

Jawatan Tanya Penasihat: Bantu Saya Memahami Matematik. Bagaimanakah Menderma kepada Badan Amal Mengurangkan Cukai Saya? muncul pertama pada Blog SmartAsset.