Begini cara membayar cukai keuntungan modal 0% dengan pendapatan enam angka

Adalah wajar untuk menetapkan kerugian portfolio, terutamanya dengan S & P 500 turun lebih daripada 20% untuk tahun tersebut.

Tetapi anda mungkin masih mempunyai keuntungan selepas pertumbuhan bertahun-tahun, dan keuntungan itu boleh layak untuk kadar cukai 0%, bergantung pada pendapatan anda.

Ambang mungkin lebih tinggi daripada yang anda jangkakan - walaupun enam angka pendapatan bersama untuk pasangan suami isteri, kata pakar kewangan.

Ramai pelabur memikirkan dua kadar untuk keuntungan modal jangka panjang, 15% dan 20%, jelas Dale Brown, pengerusi lembaga di Kaunselor Pelaburan Salem di Winston-Salem, North Carolina, yang menduduki tempat keenam pada CNBC 2022 Senarai FA 100.

Tetapi sebenarnya terdapat empat kadar — 0%, 15%, 20% dan 23.8%, dengan 3.8% surcaj untuk golongan berpendapatan tinggi. "Saya mempunyai pelanggan dengan pendapatan enam angka rendah yang tidak membayar cukai," kata Brown. 

Begini caranya: Kadar menggunakan "pendapatan bercukai", dikira dengan menolak potongan standard atau terperinci yang lebih besar daripada pendapatan kasar terlaras anda, iaitu pendapatan tolak apa yang dipanggil potongan "atas garis".

Untuk tahun 2022, anda mungkin layak untuk kadar keuntungan modal jangka panjang 0% dengan pendapatan boleh cukai sebanyak $41,675 atau kurang untuk pemfail bujang dan $83,350 atau kurang untuk pasangan berkahwin yang memfailkan bersama.

Walaupun pasangan yang membuat $100,000 mungkin menganggap mereka tidak layak untuk kurungan keuntungan modal jangka panjang 0%, Brown berkata pelabur perlu mengurangkan jumlahnya.

Sebagai contoh, katakan pasangan bersara mempunyai $30,000 dalam faedah dikecualikan cukai, $25,000 pendapatan tetap dan $75,000 dalam keuntungan modal dan dividen jangka panjang. Pendapatan kasar mereka ialah $100,000 kerana ia tidak termasuk faedah yang dikecualikan cukai. 

Selepas menolak potongan standard $27,000, mereka tinggal dengan $73,000 dalam pendapatan boleh cukai, termasuk dalam kurungan cukai keuntungan modal jangka panjang 0% untuk 2022. 

Walaupun jika pendapatan bercukai pasangan melebihi $83,350, sebahagian daripada pendapatan mereka masih boleh jatuh ke dalam kurungan keuntungan modal jangka panjang 0%, kata Brown.

Katakan pasangan bersara yang sama mempunyai $30,000 dalam faedah dikecualikan cukai, $25,000 pendapatan tetap dan $100,000 dalam keuntungan modal dan dividen jangka panjang.

Dalam kes ini, pendapatan kasar mereka ialah $125,000 dan pendapatan boleh cukai ialah $98,000. Oleh kerana potongan standard $27,000 melebihi $25,000 pendapatan biasa, $98,000 adalah keuntungan modal dan dividen jangka panjang sepenuhnya.

Ini bermakna $83,350 dikenakan cukai pada kadar 0% dan pasangan itu berhutang 15% cukai keuntungan modal jangka panjang ke atas baki $14,650.

"Itulah faedah kurungan 0%," kata Brown.

Apabila pasaran saham turun, ramai pelabur fokus penuaian kerugian cukai, atau menggunakan kerugian untuk mengimbangi keuntungan lain.

Tetapi anda juga boleh meneroka keuntungan penuaian jika aset anda masih meningkat daripada tahun-tahun sebelumnya, kata Cory Robinson, naib presiden dan pengurus portfolio di Pengurusan Pelaburan Tom Johnson di Oklahoma City, yang menduduki tempat ke-30 dalam senarai 100 FA.

"Faedahnya ialah tiada cukai, sama ada dividen atau keuntungan modal" selagi anda berada di bawah ambang pendapatan boleh cukai, katanya.

Bagi pelabur dalam kurungan 0%, ada kemungkinan terdapat peluang untuk mengurangkan cukai ke atas keuntungan masa hadapan.

Memandangkan cukai adalah berdasarkan perbezaan antara nilai semasa jualan dan harga belian asal, anda boleh menjual aset yang menguntungkan dan belian semula untuk meningkatkan harga belian.

"Itulah keindahan mengambil keuntungan: Anda boleh melabur semula dengan serta-merta," kata Robinson, menjelaskan bagaimana pelabur tidak perlu bimbang tentang apa yang dipanggil peraturan jual basuh.

Walaupun peraturan jualan cucian menyekat kerugian yang dituai jika anda membeli aset "yang hampir serupa" dalam tempoh 30 hari sebelum atau selepas jualan, peraturan yang sama tidak terpakai untuk keuntungan, katanya.

Sama ada anda menjual aset untuk pendapatan atau memanfaatkan strategi cukai jangka panjang, mungkin terdapat peluang untuk mengaut keuntungan semasa tahun berpendapatan rendah, kata Brown.

Sebagai contoh, mungkin terdapat jurang pendapatan jika anda bersara tetapi tidak segera menerima Jaminan Sosial, pencen atau pengeluaran daripada akaun persaraan sebelum cukai, katanya.

Anda juga mungkin mempunyai pendapatan bercukai yang lebih rendah selama setahun dengan kehilangan pekerjaan sementara, kata Brown.

"Perkara yang paling penting ialah masa," tambah Robinson, menjelaskan betapa pentingnya untuk menganggarkan pendapatan bercukai anda sebelum cuba menuai keuntungan.