Berikut ialah cara melaporkan penukaran Roth IRA pada cukai anda

Jika anda membuat penukaran akaun persaraan individu Roth pada 2022, anda mungkin mempunyai penyata cukai yang lebih rumit musim ini, kata pakar. 

Strategi, yang memindahkan sebelum cukai atau IRA tidak boleh ditolak dana kepada IRA Roth untuk pertumbuhan bebas cukai masa hadapan, cenderung menjadi lebih popular semasa a kemerosotan pasaran saham kerana anda boleh menukar lebih banyak aset pada jumlah dolar yang lebih rendah. Walaupun pertukaran adalah cukai pendahuluan, anda mungkin kurang pendapatan dengan menukar pelaburan bernilai rendah.

"Anda mendapat lebih banyak wang untuk wang anda," kata Jim Guarino, seorang perancang kewangan dan pengarah urusan bertauliah di Baker Newman Noyes di Woburn, Massachusetts. Beliau juga seorang akauntan awam bertauliah.

Lebih dari Kewangan Peribadi:
Musim cukai dibuka untuk pemfail individu pada 23 Januari, kata IRS
Berikut ialah 3 langkah penting yang perlu dilakukan sebelum musim pemfailan cukai 2023 dibuka
Selepas 'kesengsaraan' bagi pemfail cukai pada 2022, IRS akan memulakan musim cukai 2023 dengan lebih kuat, kata peguam bela pembayar cukai

Jika anda melengkapkan penukaran Roth pada 2022, anda akan menerima Borang 1099-R daripada penjaga anda, yang termasuk pengagihan daripada IRA anda, kata Guarino. 

Anda perlu melaporkan pemindahan pada Borang 8606 untuk memberitahu IRS bahagian mana penukaran Roth anda boleh dikenakan cukai, katanya. Walau bagaimanapun, apabila terdapat gabungan sumbangan IRA sebelum cukai dan tidak boleh ditolak dari semasa ke semasa, pengiraan mungkin lebih rumit daripada yang anda jangkakan. (Anda mungkin mempunyai caruman tidak boleh ditolak dalam IRA sebelum cukai anda jika anda tidak layak untuk pengecualian cukai penuh atau sebahagian disebabkan oleh pendapatan dan penyertaan pelan persaraan di tempat kerja.)

"Saya melihat ramai orang membuat kesilapan di sini," kata Guarino. Sebabnya ialah apa yang dipanggil "peraturan pro-rata" yang memerlukan anda memasukkan dana IRA sebelum cukai agregat anda ke dalam pengiraan. 

JoAnn May, CFP dan CPA dengan Pengurusan Aset Hutan di Berwyn, Illinois, berkata peraturan pro-rata adalah setara dengan menambahkan krim ke dalam kopi anda kemudian mendapati anda tidak boleh mengeluarkan krim sebaik sahaja ia dituangkan.

"Itulah yang berlaku apabila anda mencampurkan IRA sebelum cukai dan tidak boleh ditolak," katanya, bermakna anda tidak boleh menukar bahagian selepas cukai sahaja.

Sebagai contoh, katakan anda mempunyai IRA sebelum cukai sebanyak $20,000 dan anda membuat sumbangan IRA tidak boleh ditolak sebanyak $6,000 pada tahun 2022.

Jika anda menukar keseluruhan baki $26,000, anda akan membahagikan $6,000 dengan $26,000 untuk mengira bahagian bebas cukai. Ini bermakna kira-kira 23% atau kira-kira $6,000 adalah bebas cukai dan $20,000 boleh dikenakan cukai. 

Sebagai alternatif, katakan anda mempunyai $1 juta merentasi beberapa IRA dan $100,000, atau 10% daripada jumlah keseluruhan, adalah sumbangan tidak boleh ditolak. Jika anda menukar $30,000, hanya $3,000 tidak akan dikenakan cukai dan $27,000 akan dikenakan cukai.

Sudah tentu, lebih besar baki IRA sebelum cukai anda, peratusan penukaran yang lebih tinggi akan dikenakan cukai, kata May. Sebagai alternatif, baki tidak boleh ditolak atau Roth IRA yang lebih besar mengurangkan peratusan. 

Tetapi inilah penyepaknya: Pembayar cukai juga menggunakan Borang 8606 untuk melaporkan sumbangan IRA yang tidak boleh ditolak setiap tahun untuk mewujudkan "asas" atau baki selepas cukai anda. 

Walau bagaimanapun, selepas beberapa tahun, adalah mudah untuk kehilangan landasan, walaupun dalam perisian cukai profesional, memberi amaran kepada Mei. "Ia masalah besar," katanya. "Jika anda terlepas, maka pada dasarnya anda membayar cukai ke atas wang yang sama dua kali." 

Dengan S & P 500 masih turun kira-kira 14% dalam tempoh 12 bulan yang lalu pada 19 Januari, anda mungkin mengintai penukaran Roth. Tetapi pakar cukai berkata anda perlu mengetahui pendapatan 2023 anda untuk mengetahui akibat cukai, yang mungkin sukar pada awal tahun.

"Saya mengesyorkan menunggu sehingga akhir tahun," kata Tommy Lucas, seorang CFP dan ejen berdaftar di Moisand Fitzgerald Tamayo di Orlando, Florida, sambil menyatakan bahawa pendapatan boleh berubah daripada faktor seperti menjual rumah atau hujung tahun pengagihan dana bersama. 

Lazimnya, dia menyasarkan untuk "mengisi kurungan cukai yang lebih rendah," tanpa menjerumuskan seseorang ke yang seterusnya dengan pendapatan penukaran Roth.

Sebagai contoh, jika pelanggan berada dalam kurungan 12%, Lucas mungkin mengehadkan penukaran untuk mengelakkan tumpahan ke dalam peringkat 22%. Jika tidak, mereka akan membayar lebih pada pendapatan bercukai dalam kurungan yang lebih tinggi itu.

"Perkara terakhir yang kita mahu lakukan ialah membuang seseorang ke dalam kurungan cukai yang tidak perlu," katanya. Dan meningkatkan pendapatan mungkin mempunyai akibat lain, seperti pengurangan kelayakan untuk pengecualian cukai tertentu atau premium Medicare Bahagian B dan D yang lebih tinggi.

Guarino daripada Baker Newman Noyes juga mengecilkan nombor sebelum membuat keputusan penukaran Roth, dengan menyatakan bahawa dia "pada asasnya melaksanakan pengiraan Borang 8606 sepanjang tahun" untuk mengetahui berapa banyak penukaran Roth akan menjadi pendapatan bercukai.