Begini cara orang kaya uber memberikan kekayaan tanpa cukai kepada waris apabila pasaran merosot

A pasaran saham yang buruk selalunya tiada sebab untuk pelabur bersorak. Tetapi bagi mereka yang kaya dengan uber, ia mungkin menawarkan laluan untuk menurunkan cukai harta pusaka.

Ini kerana satu jenis kepercayaan memberi mereka peluang yang lebih baik untuk mengalihkan beberapa kekayaan kepada anak, cucu atau waris lain tanpa cukai apabila pasaran turun — tetapi pemulihan seterusnya dijangka, menurut perancang harta pusaka.

Amanah anuiti yang dikekalkan pemberi — disebut “Grat,” ringkasnya — memudahkan faedah.

Secara asasnya, orang kaya meletakkan aset seperti saham atau saham dalam perniagaan milik persendirian ke dalam amanah untuk masa tertentu, mungkin dua, lima atau 10 tahun. Selepas itu, sebarang pertumbuhan pelaburan berpindah kepada waris dan pemilik mendapat kembali prinsipal mereka.

Lagi daripada Perancangan Akhir Tahun:
Perkara yang perlu diketahui tentang tempoh pendaftaran jatuh tahunan Medicare
Berhati-hati dengan 3 ralat pelanjutan cukai biasa ini
Cara penasihat membantu pelanggan mengurangkan bil cukai 2022 mereka

Dengan mengalihkan sebarang penghargaan masa depan daripada harta pusaka mereka, orang kaya boleh mengelak atau mengurangkan cukai harta pusaka apabila mati. Pertumbuhan pelaburan menjadi hadiah bebas cukai kepada waris. Pertumbuhan yang tidak wujud, aset itu hanya berpindah kepada pemilik tanpa pemindahan kekayaan.

Oleh itu, aset tertekan yang mungkin "meningkatkan" nilai sepanjang tempoh amanah menghasilkan kemungkinan kejayaan yang paling tinggi.

. Indeks S&P 500, barometer saham AS, turun kira-kira 24% tahun ini - menjadikannya masa yang matang untuk mempertimbangkan amanah anuiti yang dikekalkan pemberi, kata perancang ladang.

"Adalah munasabah untuk mempercayai pasaran akan bertambah baik dalam tempoh dua tahun akan datang," kata Megan Gorman, pengasas dan rakan kongsi pengurusan Pengurusan Kewangan Checkers di San Francisco, mengenai amanah dengan tempoh dua tahun. "Kami berkemungkinan akan mempunyai pas penghargaan yang signifikan kepada penerima."

Teknik Grat paling masuk akal untuk isi rumah yang tertakluk kepada cukai harta pusaka, kata pakar.

Cukai ladang persekutuan ialah levi 40% ke atas ladang bernilai lebih daripada $12.06 juta pada 2022. Jumlah yang boleh dikenakan cukai adalah dua kali ganda angka itu, atau $24.12 juta, untuk pasangan suami isteri.

Dua belas negeri ditambah Washington, DC, juga mempunyai cukai harta pusaka peringkat negeri, amaun dan ambangnya berbeza-beza, mengikut kepada Yayasan Cukai.

Sebahagian daripada orang terkaya negara dan keturunan perniagaan yang terkenal telah memanfaatkan Grats, menurut laporan. Mereka termasuk Michael Bloomberg; Pengasas bersama Meta Mark Zuckerberg; Sheldon Adelson, mendiang raja kasino; keluarga Walton yang terkenal dengan kemasyhuran Wal-Mart; Charles Koch dan arwah abangnya, David Koch; pereka fesyen Calvin Klein; Laurene Powell Jobs, balu pengasas Apple Steve Jobs; mogul media Oprah Winfrey; Lloyd Blankfein, pengerusi kanan Goldman Sachs; Stephen Schwarzman, pengerusi dan pengasas bersama firma ekuiti swasta Blackstone.

"Ia adalah satu persepuluh daripada 1% masyarakat yang mana ini benar-benar terpakai," Richard Behrendt, seorang perancang harta pusaka yang berpangkalan di Mequon, Wisconsin, dan bekas peguam cukai harta pusaka di IRS, berkata mengenai amanah itu. "Tetapi untuk segmen itu, saya fikir ia adalah peluang keemasan."

Ambang cukai harta pusaka dijadualkan dipotong separuh mulai 2026, tanpa pelanjutan daripada Kongres. Undang-undang cukai yang diluluskan oleh Republikan pada 2017 menggandakan ambang cukai harta pusaka kepada sekitar tahap semasa, tetapi hanya buat sementara waktu.

Tarikh akhir yang semakin hampir ini mungkin bermakna individu yang mempunyai kira-kira $6 juta ladang (atau $12 juta untuk pasangan suami isteri) mungkin mempertimbangkan pemindahan kekayaan sekarang juga, kata pakar.

Tetapi kenaikan kadar faedah menimbulkan cabaran.

Itu disebabkan oleh kerja dalaman yang kompleks bagi amanah ini. Pertumbuhan pelaburan secara teknikal mesti melebihi ambang tertentu - "7520 kadar faedah,” juga dikenali sebagai kadar “halangan” — untuk lulus tanpa cukai daripada harta pusaka seseorang.

Kadar 7520, ditetapkan setiap bulan, pada masa ini adalah 4%, meningkat dengan ketara daripada 1% pada Oktober 2021. Ia dinaikkan sebagai Rizab Persekutuan secara agresif meningkatkan kadar faedah penanda arasnya untuk mengurangkan inflasi yang tinggi.

Berikut ialah contoh cara ini digunakan pada amanah anuiti yang dikekalkan pemberi hibah. Katakan pelaburan dalam amanah dua tahun meningkat sebanyak 6% sepanjang masa itu. Kepercayaan yang disandarkan pada kadar halangan pada Oktober 2021 akan membenarkan 5% daripada pertumbuhan keseluruhan berpindah kepada waris; bagaimanapun, itu akan jatuh kepada 2% untuk amanah yang ditubuhkan bulan ini.

"Kadar halangan meningkat 400% dalam satu tahun," kata Charlie Douglas, perancang kewangan bertauliah yang berpangkalan di Atlanta dan presiden HH Legacy Investments. "Saya fikir strategi itu masih mempunyai beberapa merit, tetapi terdapat sedikit lagi hambatan padanya."

Dan walaupun teknik itu masuk akal apabila terdapat kemerosotan pasaran yang ketara, sukar untuk mengatakan berapa lama saham akan pulih, tambah Douglas.

"Memanggil rendah mengenainya sentiasa sukar," katanya.