Tahun ini mungkin lebih sukar bagi rakyat Amerika untuk mengukur seberapa besar — atau kecil — bayaran balik cukai mereka.
Dengan perubahan era pandemik hilang, ramai pembayar cukai mungkin melihat bayaran balik yang lebih kecil, terutamanya keluarga berpendapatan rendah. Tetapi kredit yang dipertingkatkan termasuk dalam Akta Pengurangan Inflasi tahun lepas mungkin bermakna yang lebih besar untuk segelintir. Perkembangan lain — seperti tamat tempoh pelepasan cukai utama untuk pemilik rumah, kerugian pelaburan kripto dan perubahan kehidupan — mungkin juga mempengaruhi besar atau kecilnya bayaran balik pembayar cukai.
Bagi kebanyakan rakyat Amerika, saiz bayaran balik cukai mereka adalah penting kerana selalunya durian runtuh terbesar mereka pada tahun ini yang mereka peruntukkan untuk simpanan, percutian, pembayaran hutang, atau menampung keperluan asas.
"Bayaran balik yang diterima pada masa cukai boleh menjadi peluang bagi ramai untuk menyimpan, membayar hutang dan melabur dalam aset jangka panjang," kata Joanna Ain, pengarah dasar bersekutu untuk Prosperity Now yang bukan untung, kepada Yahoo Finance. "Mereka boleh membentuk sehingga 30% daripada pendapatan tahunan keluarga berpendapatan rendah."
Faedah American Rescue Plan telah tamat tempoh
Purata bayaran balik tahun lepas ialah $3,176 pada 28 Oktober, menurut data terkini yang tersedia daripada IRS, meningkat hampir 13% daripada $2,815 pada akhir 2021. Peningkatan ini sebahagian besarnya disebabkan oleh peningkatan kredit yang diperkenalkan oleh Akta Penyelamat Amerika yang kini telah tamat tempoh.
Terutama, Kredit Cukai Kanak-Kanak (CTC), Kredit Cukai Pendapatan Perolehan (EITC) dan Kredit Penjagaan Kanak-Kanak dan Tanggungan telah kembali ke tahap sebelum COVID.
Kredit CTC yang dipertingkatkan tidak dilanjutkan, jadi pembayar cukai boleh menerima sahaja $2,000 setiap tanggungan kanak-kanak berbanding musim cukai lepas $3,600. Juga tidak seperti tahun lepas, ia tidak boleh dikembalikan, bermakna pembayar cukai tidak akan menerima kredit penuh jika lebih besar daripada cukai yang mereka berhutang.
“Memandangkan Kredit Cukai Kanak-Kanak tidak akan dikembalikan pada 2022, banyak keluarga yang berpendapatan rendah akan dipotong sepenuhnya daripada kredit,” kata Ain. “Dengan kata lain, keluarga berpendapatan paling rendah, keluarga yang paling memerlukannya, tidak lagi boleh menerima kredit penuh.”
Orang lain yang masih layak untuk CTC mungkin benar-benar melihat bayaran balik yang lebih besar tahun ini, walaupun kredit itu bernilai kurang. Ini kerana bayaran pendahuluan untuk CTC juga telah hilang.
“Memandangkan tiada lagi bayaran bulanan, orang ramai boleh melihat jumlah bayaran balik yang lebih besar pada masa cukai kerana keseluruhan bahagian Kredit Cukai Kanak-kanak 2022 akan datang sekali gus semasa musim cukai,” kata Ain, “dan bukannya dihantar setiap bulan selama enam bulan—seperti pada tahun 2021.”
Tahun lepas, ambang pendapatan EITC juga dinaikkan untuk pemfail tunggal tanpa anak, dengan ramai yang menerima sebanyak $1,502 untuk kredit. Kredit yang diperluaskan itu tidak dilanjutkan, jadi pemfail tunggal yang layak tanpa anak layak mendapat maksimum $500 di bawah EITC musim cukai ini.
Begitu juga, Kredit Penjagaan Kanak-Kanak dan Tanggungan — yang termasuk perbelanjaan luar saku untuk penjagaan kanak-kanak dan kem harian — turut dikurangkan untuk tahun ini. Tahun lepas, kredit itu bernilai $8,000 untuk satu tanggungan. Musim cukai ini, ia $2,100.
Pengecualian cukai era pandemik lain telah hilang
Oleh kerana banyak badan bukan untung dan badan amal terjejas oleh wabak COVID, pada tahun 2020 Akta KERETA membenarkan pemfail bujang dan pasangan suami isteri memfailkan bersama untuk memotong sehingga $300 dalam bentuk derma amal tanpa perlu menyatakan pemulangan mereka. Pembayar cukai berkahwin yang memfailkan secara berasingan boleh memotong sehingga $150.
Pada tahun 2021, itu potongan atas talian telah diperluaskan lebih lagi. Pemfail bujang dan mereka yang berkahwin yang memfailkan secara berasingan boleh mendapat potongan sehingga $300, manakala pasangan yang berkahwin yang memfailkan secara bersama boleh memotong sehingga $600.
Pembayar cukai yang memfailkan penyata cukai 2022 mereka pada tahun ini, mereka mesti menyusun butiran menggunakan Borang Jadual A untuk memotong sebarang sumbangan amal. Potongan atas talian telah dihapuskan.
Pelepasan cukai yang lebih baik dalam Akta Pengurangan Inflasi
Akta Pengurangan Inflasi (IRA) 2022 meningkatkan kredit cukai untuk panel solar daripada 26% daripada kos kepada 30% dan digunakan secara retroaktif pada panel yang dibeli pada 2022, tanpa had kredit dan tiada had pendapatan.
Di samping itu, akta itu menghapuskan sekatan kediaman utama, bermakna pemilik rumah yang memasang panel solar di rumah kedua juga layak. Ini boleh meningkatkan bayaran balik untuk pemilik rumah yang memasang panel solar pada tahun 2022.
Tindakan itu, bagaimanapun, menyukarkan pemandu untuk mengambil kesempatan Kredit Kenderaan Bermotor Pemacu Elektrik Plug-in Layak. Mereka yang membeli kenderaan elektrik (EV) baharu tahun lalu layak mendapat kredit, yang bernilai maksimum $7,500 bergantung kepada kapasiti bateri.
Walaupun kredit ini boleh meningkatkan bayaran balik pembayar cukai, mereka yang membeli kenderaan itu antara 17 Ogos 2022 dan 31 Disember 2022, mesti menunjukkan bahawa kenderaan itu telah menjalani pemasangan terakhir di Amerika Utara untuk layak. Keperluan itu tidak terpakai kepada kenderaan yang dibeli lebih awal pada tahun 2022 apabila akta itu belum ditandatangani.
Potongan premium insurans gadai janji tamat tempoh
Pemilik rumah yang membayar premium insurans gadai janji (MIP) atau insurans gadai janji swasta (PMI) tidak lagi boleh memotong ini pada cukai terperinci mereka. Pemberi pinjaman biasanya memerlukan insurans gadai janji sebagai perlindungan sekiranya berlaku keingkaran bagi pemilik rumah yang menurunkan kurang daripada 20% semasa membeli rumah.
Potongan itu — yang digubal di bawah Seksyen 419 Akta Akta Pelepasan Cukai dan Penjagaan Kesihatan 2006 dan dilanjutkan setiap tahun hingga 2021 — tidak diperbaharui untuk tahun cukai 2022 dan tidak lagi tersedia untuk perincian. Ini mungkin mengurangkan bayaran balik untuk pemilik rumah yang terjejas.
Menjual bitcoin atau crypto pada kerugian
Jika musim sejuk kripto merosakkan aset digital anda, anda boleh memotong sebahagian daripada kerugian tersebut jika anda menjual syiling, mengurangkan pendapatan bercukai anda dan berpotensi meningkatkan bayaran balik cukai anda.
Kerugian tersebut boleh digunakan untuk mengimbangi sebarang keuntungan modal yang mungkin dimiliki oleh individu. Jika kerugian melebihi keuntungan, pembayar cukai boleh memotong sehingga $3,000 kerugian modal setiap tahun cukai terhadap pendapatan biasa yang diperoleh, seperti upah, gaji dan pendapatan perniagaan.
IRS juga membenarkan pembayar cukai untuk meneruskan sebarang kerugian modal yang tinggal selama-lamanya ke masa hadapan, dengan had kerugian modal bersih $3,000 setahun.
Perubahan peribadi
Akhir sekali, sebab lain bayaran balik cukai anda mungkin lebih besar atau lebih kecil tahun ini bergantung pada perubahan hidup anda. Berkahwin atau bercerai mengubah status pemfailan cukai anda, sementara mempunyai anak atau menjaga ibu bapa yang semakin tua membolehkan anda memanfaatkan kredit yang berbeza.
Pada bila-bila masa anda mempunyai peristiwa kehidupan yang besar, anda juga penting untuk menyemak semula pegangan gaji anda untuk memastikan cukai yang mencukupi dikeluarkan, supaya anda tidak mendapat bayaran balik yang lebih kecil daripada yang dijangkakan atau, lebih teruk lagi, terhutang kepada IRS tahun hadapan.
"Sedikit perancangan cukai kini boleh membantu anda menyimpan lebih banyak wang anda," kata Dwight Nakata, perancang kewangan dan CPA bertauliah di YNCPA, memberitahu Yahoo Finance. "Fikirkan tentang perubahan yang berlaku dalam hidup anda yang mungkin mengubah strategi cukai anda - seperti persaraan, membayar gadai janji anda, memulakan perniagaan baharu, anak baharu, perceraian atau kematian dalam keluarga anda."
Ronda ialah wartawan kanan kewangan peribadi untuk Yahoo Finance dan peguam yang berpengalaman dalam undang-undang, insurans, pendidikan dan kerajaan. Ikuti dia di Twitter @writesronda
Baca trend dan berita kewangan peribadi terkini daripada Yahoo Finance.
Ikuti Yahoo Finance pada Twitter, Instagram, Youtube, Facebook, Flipboard, dan LinkedIn
Gabriella Cruz-Martinez dan Rebecca Chen menyumbang kepada artikel ini.
Sumber: https://finance.yahoo.com/news/how-big-will-your-tax-refund-be-changes-this-year-make-it-harder-to-guess-162514503.html