Bagaimana IRS Boleh Mengenakan 'Hadiah' dan Mengenakan Penalti Besar

Adakah pendapatan hadiah boleh cukai IRS? Nasib baik, tidak, tetapi garis antara apa itu pendapatan dan apa itu hadiah kadang-kadang kabur. Katakan anda melakukan sesuatu yang besar untuk majikan anda dan mendapat hadiah $20,000, adakah itu benar-benar hadiah? Anda mungkin cuba mendokumentasikannya dengan cara itu, tetapi IRS tidak mungkin bersetuju. IRS akan mengatakan ia adalah bonus, walaupun ia tidak dijalankan melalui senarai gaji biasa. Bagaimana dengan hadiah keluarga yang lebih biasa, tempat bapa saudara atau nenek anda menghantar wang kepada anda? Itu lebih selamat dan mungkin dibuat dengan apa yang dipanggil IRS sebagai kemurahan hati yang terpisah dan tidak berminat. Sebaik-baiknya anda tidak hanya mahu wang muncul dalam akaun bank anda, kerana IRS boleh memanggilnya pendapatan jika anda tidak dapat menjelaskan bahawa ia tidak. Mempunyai alat hadiah kontemporari atau sekurang-kurangnya surat daripada saudara anda yang mengatakan bahawa ia adalah hadiah adalah idea yang baik. Tetapi dengan mengandaikan bahawa ia adalah hadiah, apa-apa cukai hadiah atau pulangan cukai hadiah adalah masalah orang yang memberikannya kepada anda, bukan?

Tidak begitu pantas. Memang benar bahawa di AS, cukai hadiah jatuh ke atas pemberi bukan penerima. Tetapi pada hari ini dengan pengecualian $12.6M seumur hidup, kebanyakan orang tidak perlu membayar cukai hadiah (walaupun mereka masih perlu memfailkan penyata cukai hadiah yang melaporkan hadiah itu). Tetapi sebagai penerima, sebelum daripada asing hadiah. Dengan mata tajam IRS di luar negara dan pematuhan FATCA yang semakin menjulang, akaun bank asing tidak begitu rahsia berbanding dahulu. Pendapatan dari luar negara dikenakan cukai dan anda mesti melaporkan akaun bank asing anda. Adalah lebih sukar untuk menuntut kejahilan peraturan ini berbanding pada masa lalu. Tetapi bagaimana dengan hadiah dan warisan asing? Peraturan ini tidak dihebahkan dengan baik tetapi pertaruhannya adalah besar. Jika anda menerima hadiah atau warisan, itu bukan pendapatan jadi anda mungkin fikir tiada apa-apa untuk dilaporkan. Selain itu, jika ada hadiah atau cukai harta pusaka, orang yang memberi anda wang atau harta yang membayarnya, bukan penerima.

Walau bagaimanapun, jika anda bimbang tentang Membuktikan bahawa sesuatu adalah hadiah atau warisan dan bukannya pendapatan, lebih baik anda failkan Borang IRS 3520. Begitu juga jika anda bimbang untuk mengelakkan penalti. Arahan IRS ialah disini. Failkan Borang 3520 jika anda menerima:

1. Lebih daripada $100,000 daripada individu asing bukan pemastautin atau harta pusaka asing (termasuk orang asing yang berkaitan dengan individu asing bukan pemastautin atau harta pusaka asing itu) yang anda anggap sebagai hadiah atau wasiat; atau

2. Lebih daripada $14,375 daripada syarikat asing atau perkongsian asing (termasuk orang asing yang berkaitan dengan syarikat asing atau perkongsian asing tersebut) yang anda anggap sebagai hadiah.

Anda dikehendaki melaporkan wasiat pada Borang 3520 apabila anda benar-benar atau menerima secara membina mereka. Oleh itu, laporkan hadiah pada tahun anda sebenarnya menerimanya atau pada tahun anda boleh mempunyai memperolehnya, yang mana dahulu. Penalti untuk melaporkan hadiah lewat ialah 5 peratus daripada nilainya untuk setiap bulan hadiah tidak dilaporkan (terhad pada 25 peratus). Walau bagaimanapun, tiada penalti dikenakan jika IRS yakin kegagalan melaporkan adalah disebabkan oleh sebab yang munasabah dan bukan pengabaian yang disengajakan.

Borang 3520. Jika anda menerima hadiah dari luar negara atau pengedaran daripada amanah asing, anda mungkin perlu memfailkan Borang 3520, Pulangan Tahunan untuk Melaporkan Transaksi Dengan Amanah Asing dan Penerimaan Hadiah Asing Tertentu. Lihat Cara Melaporkan Hadiah dan Waris Asing Kepada IRS. Penalti adalah berat, itu lebih besar daripada $10,000 atau 35% daripada jumlah kasar yang boleh dilaporkan. Untuk hadiah pelaporan pemulangan, penalti ialah 5% daripada hadiah sebulan, sehingga penalti maksimum 25% daripada hadiah.

Borang 3520-A. Satu lagi bentuk nettlesome ialah Borang 3520-A, Maklumat Pemulangan Amanah Asing Dengan Pemilik AS. Pembayar cukai mesti melaporkan kepentingan pemilikan dalam amanah asing. Penalti kerana gagal memfailkan atau memfailkan secara tidak tepat ialah lebih besar daripada $10,000 atau 5% daripada nilai kasar aset amanah yang ditentukan untuk dimiliki oleh orang AS.

Seperti akaun asing dan aset asing, peraturan ini dilihat dengan lebih teliti. Dan dalam beberapa tahun kebelakangan ini, IRS telah melakukan notis penalti sebenar mengenai borang ini. Tidak memfailkan boleh bermakna penalti. Selain itu, jika anda lambat memfailkan, IRS mungkin menghukum anda, membuatkan anda tertanya-tanya sama ada anda sepatutnya memfailkan sama sekali.