Mewarisi 401(k) boleh menambah kedutan pada rancangan kewangan anda dari perspektif cukai. Di bawah peraturan cukai warisan 401(k), sebarang aset yang diserahkan daripada seorang kepada orang lain boleh dikenakan cukai. Peraturan untuk mewarisi pelan persaraan, termasuk pelan tempat kerja dan Akaun Persaraan Individu, tidak semestinya sama dengan peraturan untuk mewarisi hartanah atau aset lain. Jika anda menjangka mewarisi 401(k) daripada ibu bapa, pasangan atau orang lain, adalah penting untuk mengetahui pilihan anda untuk meminimumkan liabiliti cukai. A Penasihat kewangan boleh membantu anda menyusun pilihan tersebut supaya anda membuat keputusan yang baik.
Bagaimanakah 401(k) Dikenakan Cukai Apabila Diwarisi?
. 401 (k) cukai harta pusaka peraturan biasanya mengikut struktur yang sama seperti peraturan cukai yang dikenakan semasa membuat caruman atau pengeluaran kepada pelan persaraan jenis ini. Apabila seseorang meninggal dunia, 401(k)nya menjadi sebahagian daripada harta pusakanya. Ini bermakna sebarang cukai yang perlu dibayar ke atas pendapatan dalam akaun yang tidak dibayar semasa hayat mereka masih perlu dibayar.
Pelan 401(k) tradisional dibiayai dengan dolar sebelum cukai. Walaupun ini membolehkan penyimpan memotong caruman semasa bekerja, pengeluaran dikenakan cukai pada kadar cukai pendapatan biasa mereka semasa bersara. Pengecualian boleh dibuat untuk Roth 401 (k) merancang. Dengan Roth 401(k), sumbangan dibuat menggunakan dolar selepas cukai. Jadi pengeluaran yang layak daripada pelan ini adalah 100% bebas cukai.
Jangan ketinggalan berita yang boleh menjejaskan kewangan anda. Dapatkan berita dan petua untuk membuat keputusan kewangan yang lebih bijak dengan e-mel separuh mingguan SmartAsset. Ia 100% percuma dan anda boleh berhenti melanggan pada bila-bila masa. Daftar hari ini.
Cara 401(k) yang diwarisi dikenakan cukai bergantung pada tiga perkara:
Hubungan antara pemilik akaun dan orang yang mewarisi 401(k)
Umur orang yang mewarisi 401(k)
Berapa umur pemilik akaun semasa mereka meninggal dunia
Cara anda memilih untuk menerima 401(k) yang diwarisi juga boleh mempengaruhi apabila anda membayar cukai ke atasnya.
Siapa yang Membayar Cukai ke atas Aset 401(k) yang Diwarisi?
Orang yang mewarisi 401(k) bertanggungjawab untuk membayar apa-apa cukai yang terhutang pada akaun tersebut. Apabila seseorang mendaftar dalam rancangan 401(k) di tempat kerja atau menetapkan a solo 401 (k) untuk diri mereka sendiri, mereka boleh memilih satu atau lebih benefisiari. Penerima akaun berhak menerima sebarang aset dalam akaun sebaik sahaja pemilik akaun asal meninggal dunia.
Pasangan suami isteri sering dinamakan sebagai benefisiari utama, bermakna mereka berhak menerima baki dana dalam akaun. Jika benefisiari utama telah mendahului pemilik akaun atau atas sebab tertentu mereka tidak mahu menuntut 401(k yang diwarisi), wang itu kemudiannya akan dihantar ke benefisiari kontingen seterusnya yang dinamakan.
Benefisiari yang mewarisi 401(k) aset bertanggungjawab membayar cukai warisan 401(k). Aset dalam akaun akan dikenakan cukai pada kadar cukai pendapatan biasa anda, bukan kadar cukai pemilik akaun asal. Ada kemungkinan anda akan ditolak ke tempat yang lebih tinggi kurungan cukai, bergantung pada jumlah yang anda terima daripada 401(k) yang diwarisi.
Apa yang Saya Lakukan Dengan 401(k) yang Diwarisi?
Perkara yang anda pilih untuk dilakukan dengan 401(k) yang diwarisi boleh bergantung pada sama ada anda mewarisi sebagai pasangan atau bukan pasangan. Jika anda telah berkahwin dengan pemilik akaun asal dan anda berumur di bawah 59.5 tahun, anda boleh melakukan salah satu daripada perkara ini:
Tarik balik. Jika anda memerlukan wang daripada 401(k) yang diwarisi untuk bil perubatan, kos kolej atau perbelanjaan lain yang anda boleh keluarkan kesemuanya secara sekali gus. Anda, sudah tentu, perlu membayar cukai ke atas pengedaran.
Biarkan ia. Anda boleh memilih untuk meninggalkan wang dalam pelan 401(k) pasangan anda dan mengambil pengedaran tetap daripadanya, membayar cukai ke atas pengedaran tersebut semasa anda pergi. Walau bagaimanapun, anda tidak perlu membayar penalti pengeluaran awal sebanyak 10% ke atas pengedaran ini.
Gulungkan. Anda juga boleh memilih untuk menukar dana 401 (k) yang diwarisi ke dalam pelan 401 (k) anda sendiri atau kepada IRA. Ini membolehkan wang itu terus berkembang dan dana itu akan dianggap sebagai milik anda untuk tujuan cukai.
IRA yang diwarisi. Anda juga boleh melancarkan 401(k) yang diwarisi kepada yang baharu IRA yang diwarisi. Anda boleh mengaturkan penjaga pelan 401(k) untuk memindahkan aset secara langsung bagi pihak anda untuk mengelakkan wang itu dikenakan cukai sebagai pengagihan. IRA yang diwarisi akan membolehkan anda membuat pengeluaran awal tanpa mencetuskan penalti cukai 10%.
Adalah penting untuk ambil perhatian bahawa dengan pilihan ini, sama ada pasangan anda berumur 70.5 tahun pada masa kematian mereka boleh menentukan bila anda perlu mengambil pengagihan minimum yang diperlukan daripada 401(k) yang diwarisi.
Jika anda seorang penerima bukan pasangan dan mewarisi 401(k), pilihan anda untuk menguruskannya sedikit berbeza. Di bawah Akta Selamat, anda dikehendaki mengeluarkan semua aset daripada 401(k) yang diwarisi dalam tempoh 10 tahun selepas kematian pemilik akaun asal. Sebarang wang yang tertinggal dalam akaun setelah tempoh 10 tahun berakhir akan dikenakan penalti cukai 50%. Pengecualian kepada peraturan ini dibenarkan untuk kanak-kanak bawah umur dan benefisiari yang kurang upaya atau sakit kronik.
Jadi anda boleh memilih pengedaran sekaligus atau menyebarkan pengedaran. Sama ada cara, anda akan berhutang cukai pendapatan ke atas amaun yang anda ambil daripada pelan. Anda juga boleh memilih pilihan peralihan IRA yang diwarisi, yang boleh mengurangkan jumlah cukai yang terhutang sepanjang hayat anda, bergantung pada kurungan cukai anda.
Bagaimana Saya Mengelakkan Cukai Warisan pada 401(k) Saya?
Cara paling mudah untuk mengelakkan cukai warisan 401 (k) sebagai pasangan adalah dengan memasukkan wang ke dalam IRA yang diwarisi. Ini membolehkan anda kekal sebagai penerima wang tanpa dikenakan penalti pengeluaran awal 10%. Selain itu, anda tidak perlu mula mengambil pengagihan minimum yang diperlukan daripada akaun sehingga pasangan anda mencapai umur 72 tahun.
Itu boleh memihak kepada anda untuk meminimumkan cukai warisan pada 401(k) jika pasangan anda meninggal dunia pada usia yang lebih muda dan terdapat jurang umur antara anda. Jika anda memasukkan wang ke dalam IRA anda sendiri, peraturan RMD standard akan digunakan. Ini bermakna RMD akan bermula apabila anda mencapai umur 72 tahun dan berdasarkan jangka hayat anda.
Terdapat satu pilihan lain untuk mengelakkan cukai warisan 401 (k). Kamu boleh menolak harta pusaka kesemuanya. Jika anda menafikan 401(k) yang diwarisi, wang itu akan disalurkan kepada benefisiari luar jangka seterusnya. Ini adalah sesuatu yang anda boleh pertimbangkan jika anda lebih suka mengelakkan sakit kepala cukai warisan 401(k), anda tidak semestinya memerlukan wang itu atau anda lebih suka melihatnya pergi kepada orang lain.
The Line Bawah
Mewarisi 401(k) daripada pasangan atau ibu bapa boleh menyebabkan anda tidak berhati-hati dari segi kewangan jika anda tidak mengetahui tentang potensi implikasi cukai. Jika anda tahu bahawa anda disenaraikan sebagai benefisiari kepada 401(k) orang lain atau pelan serupa, seperti akaun 403(b) atau 457, perancangan awal boleh membantu anda mengelakkan sebarang situasi cukai yang rumit.
Petua Perancangan Cukai
Jika anda mempunyai 401(k) yang anda bercadang untuk menyampaikan kepada orang lain, adalah penting untuk mempertimbangkan bagaimana ia boleh menjejaskan pelan harta pusaka anda secara keseluruhan. Dan sepanjang hayat anda, anda mungkin ingin memanfaatkan 401(k) anda kepada potensi maksimumnya untuk merealisasikan faedah cukai terbesar. Ini bermakna memaksimumkan caruman setiap tahun, termasuk caruman tangkapan sebaik sahaja anda mencapai umur 50 tahun. Menggunakan sepenuhnya 401(k) atau IRA boleh membantu mengimbangi sebahagian daripada jumlah yang mungkin anda bayar dalam cukai keuntungan modal jika anda juga melabur dalam akaun pembrokeran bercukai.
Pertimbangkan untuk berbincang dengan penasihat kewangan tentang cara mewarisi 401(k) boleh menjejaskan anda dan apakah pilihan anda untuk meminimumkan cukai yang terhutang. Mencari penasihat kewangan yang berkelayakan tidak semestinya sukar. Alat percuma SmartAsset memadankan anda dengan sehingga tiga penasihat kewangan di kawasan anda dan anda boleh menemu bual perlawanan penasihat anda tanpa sebarang kos untuk memutuskan yang mana satu sesuai untuk anda. Jika anda bersedia untuk mencari penasihat yang boleh membantu anda mencapai matlamat kewangan anda, mulakan sekarang.
Kredit foto: ©iStock.com/PeopleImages
Sumber: https://finance.yahoo.com/news/401-k-inheritance-tax-rules-175216966.html