Bagaimana Untuk Mengelakkan Audit| Harian Perniagaan Pelabur

Jangan lakukan apa yang dilakukan oleh bekas Presiden Donald Trump dalam penyata cukai persekutuannya. Itu jika anda ingin mengelakkan audit IRS, beberapa penasihat kewangan memberitahu Investor's Business Daily di tengah-tengah pelepasan penyata cukai Trump oleh Jawatankuasa Cara dan Cara Dewan.

Penyata cukai Trump menjana perdebatan tentang sama ada penyata bekas presiden menerima penelitian yang diperlukan oleh IRS di bawah undang-undang.

Tetapi sama pentingnya dengan berjuta-juta pembayar cukai biasa, pulangan cukai Trump menyoroti perkara penting yang boleh dan tidak boleh dilakukan untuk pembayar cukai yang tidak bernama Trump. "Pulangan cukai Trump mengingatkan soalan strategi penyediaan cukai untuk pembayar cukai Amerika yang lain," kata Tom Wheelwright, Ketua Pegawai Eksekutif Kebolehan Kekayaan.

X

Penyata Cukai Trump: Pengajaran Untuk Anda

Penasihat kewangan yang bercakap dengan IBD menerima sejumlah kecil mata dalam pulangan Trump. Terutamanya, mereka mempunyai kaitan dengan langkah-langkah seperti menuntut potongan — terutamanya kerugian perniagaan — dan membuat pinjaman kepada anak-anaknya.

Jawatankuasa itu juga melihat pulangan cukai untuk beberapa perkongsian dan S Corporation yang berkaitan dengan Trump dan amanah pemberi boleh dibatalkan Trump. Jawatankuasa menerima laporan mengenai penyata dan dokumen berkaitan daripada Jawatankuasa Bersama Percukaian.

Laporan ini tertumpu secara eksklusif pada nasihat bawa pulang untuk pembayar cukai, bukan pada politik atau kesahihan pemulangan Trump itu sendiri.

Sorotan Penyata Cukai Trump

Berikut ialah beberapa sorotan pulangan cukai Trump. Empat daripadanya membimbangkan tahun Trump menduduki Rumah Putih:

• 2017: Trump dan isterinya Melania melaporkan pendapatan kasar (AGI) diselaraskan negatif $12.9 juta. Mereka membayar $750 dalam cukai pendapatan bersih.
• 2018: The Trumps melaporkan AGI sebanyak $24.3 juta. Mereka membayar cukai bersih sebanyak $999,466.
• 2019: The Trumps melaporkan AGI sebanyak $4.4 juta. Mereka membayar $133,445 dalam cukai pendapatan bersih.
• 2020: The Trumps melaporkan AGI negatif $4.8 juta. Mereka tidak membayar cukai pendapatan bersih.

Jawatankuasa itu juga mengeluarkan pulangan cukai Trump selama bertahun-tahun sebelum pemilihannya:

• 2015: AGI negatif $31.8 juta, cukai pendapatan bersih dibayar hampir $641,931.
• 2016: AGI negatif $32.4 juta, cukai pendapatan bersih $750.

Cukai Sendiri

Jadi, apakah beberapa langkah yang menurut penasihat pembayar cukai secara amnya harus berhati-hati dalam menyediakan penyata cukai mereka sendiri?

Kurangkan cukai bekerja sendiri. "Dia membayar banyak cukai bekerja sendiri," kata Wheelwright, yang merupakan penyumbang kepada buku "Kisah Kejayaan Ayah Kaya" Robert Kiyosaki. “Dia membayar ratusan ribu dolar di sana. Dengan perancangan yang betul, dia boleh mengelak perkara itu.”

• Nasihat: "Secara amnya, adalah mudah untuk mengelakkan cukai bekerja sendiri dengan menggunakan S Corporation dan bukannya perkongsian," kata Wheelwright. “Ia kelihatan seperti kesilapan untuk memfailkan Jadual C, yang menyebabkan cukai bekerja sendiri. Sebaliknya, dia harus bergabung sebagai S Corp dan membayar sendiri gaji yang kecil. Jadual C juga mempunyai risiko audit yang tinggi. IRS suka mengaudit mereka. Jika anda mempunyai S Corp, anda mempunyai set lengkap penyata kewangan dengan penyata pendapatan dan kunci kira-kira. Jadual C hanya mempunyai penyata pendapatan, hanya menunjukkan pendapatan dan potongan, tiada aset dan liabiliti. Jadi IRS tertanya-tanya jika ada perkara lain yang berlaku. S Corp menunjukkan kepada IRS semua yang ingin dilihatnya.”

Jangan Cuba Tolak Perbelanjaan Hobi

Jangan tuntut perbelanjaan hobi. Selain itu, jangan cuba menuntut perbelanjaan untuk hobi pada pulangan cukai anda seolah-olah ia adalah untuk perniagaan, kata Ray Prospero, penasihat rakan kongsi di Tempoh Nasihat. Perbelanjaan hobi bukan perbelanjaan perniagaan.

• Nasihat: Ringkasan House Ways and Means nampaknya menunjukkan bahawa IRS memberi perhatian khusus kepada perbelanjaan Jadual C Trump, kata Prospero. “Jadual C dikhaskan untuk pendapatan perniagaan atau kerugian daripada syarikat milikan tunggal,” katanya. “Berdasarkan laporan itu, Trump hampir tidak menyenaraikan sebarang pendapatan dan selalu menyenaraikan perbelanjaan hanya pada borang Jadual Cnya. Tambahan pula, laporan itu mencadangkan bahawa beberapa perbelanjaan yang disenaraikan boleh diperoleh daripada 'aktiviti peribadi dan hobi' Presiden Trump, bukannya aktiviti perniagaan yang sah. Sebagai peraturan am, apabila menyertakan maklumat Jadual C pada penyata cukai, seseorang itu harus memastikan bahawa terdapat perniagaan milikan tunggal yang sah, dan sebarang perbelanjaan yang disenaraikan harus jelas dibezakan sedemikian dan berasingan daripada sebarang aktiviti atau hobi peribadi.”

Jadikan Pinjaman Sah

Dokumen pinjaman kepada anak-anak anda. Itu jika anda ingin menuntut faedah pinjaman yang dibayar kepada anda sebagai potongan ke atas pulangan cukai. Jika tidak, layanan sewajarnya mereka mungkin sebagai hadiah yang boleh mencetuskan cukai untuk anda.

Trump meminjamkan wang kepada anak-anaknya Donald, Eric dan Ivanka. Pinjaman dari 2015 hingga 2020 berjumlah $97,000. Dalam laporannya, Jawatankuasa Bersama Percukaian mempersoalkan sama ada pinjaman pihak berkaitan ini, seperti yang dipanggil, sebenarnya adalah hadiah yang sepatutnya dikenakan cukai kepada Trump. Mereka akan dikenakan cukai jika ia adalah hadiah dan jika hadiah Trump berjumlah lebih daripada gabungan pengecualian cukai harta dan hadiah seumur hidup. Untuk 2022 pengecualian meningkat kepada $12.06 juta. Sebelum itu, ia telah sekurang-kurangnya $5 juta sejak 2010.

Untuk dianggap sebagai pinjaman dan bukannya sebagai hadiah, pinjaman mesti mengenakan bayaran kepada penerima sekurang-kurangnya sebanyak faedah seperti yang dinyatakan dalam jadual IRS. Kadar telah rendah. Itu mencerminkan kadar rendah yang berlaku sehingga kenaikan kadar baru-baru ini. Digunakan dengan betul, hadiah bona fide mengalihkan kekayaan daripada ibu bapa kepada anak dengan cukai yang minimum atau tanpa cukai.

• Nasihat: Ambil semua langkah yang anda akan ambil dalam membuat pinjaman perniagaan tetap kepada orang yang tidak dikenali, kata pakar IRA Ed Slott, yang menganjurkan rancangan simpanan persaraan di Sistem Penyiaran Awam (PBS). Letakkan segala-galanya secara bertulis. Sertakan jadual pelunasan yang memperincikan jumlah pembayaran dan tarikh untuk prinsipal dan faedah. Muat turun satu dan masukkannya dalam kontrak anda dengan anak-anak anda. "Caj kadar faedah yang mencerminkan kadar sebenar yang lazim atau gunakan jadual IRS," kata Slott. “Dan masukkan ke dalam bahasa kontrak yang mengatakan anda akan merampas jika anda tidak dibayar balik tepat pada masanya. Anda boleh mengatakan sesuatu seperti, 'Jika anda tidak membayar balik tepat pada masanya, ia akan keluar daripada warisan anda.' Minta peguam menyediakan sekurang-kurangnya peruntukan rampasan. Jika anda tidak mahu melakukan perkara itu, terima saja hakikat bahawa anda sedang membuat hadiah dan jangan cuba menolaknya.”

Cara Menggunakan Kemudahan Pemuliharaan

Masakan kemudahan pemuliharaan anda. Bagi Trump, persoalan telah timbul tentang sama ada dia menggunakan nilai terlebih-lebih bagi kemudahan pemuliharaan untuk mengimbangi pendapatan boleh cukai.

• Nasihat: Pembayar cukai sudah tentu harus menggunakan hanya penilaian yang betul dalam membuat kemudahan pemuliharaan. Tetapi isu pelonggaran yang luas menimbulkan titik strategi penyediaan cukai yang boleh digunakan kepada pembayar cukai secara umum dalam menyediakan penyata cukai, kata penasihat. Buat kemudahan pemuliharaan pada tahun-tahun apabila pendapatan bercukai anda tinggi, kata Matt Masterson, rakan kongsi, penasihat kekayaan dan pengarah perancangan kewangan di CI RegentAtlantic Private Wealth. Dengan cara itu, potongan amal untuk membuat kemudahan - yang mana anda bersetuju untuk melepaskan pembangunan harta itu - mengimbangi sebanyak mungkin pendapatan, katanya. Selanjutnya, anda boleh mengawal tahun mana yang berlaku. Buat kemudahan dalam setahun apabila anda juga melakukan penukaran Roth IRA, contohnya, yang mencipta pendapatan boleh cukai. "Anda akan menyelaraskan dengan penukaran Roth dengan mempunyai kedua-dua kemudahan dan penukaran berlaku pada tahun cukai yang sama," kata Masterson. "Anda akan mendapat potongan amal yang besar daripada kemudahan untuk mengimbangi pendapatan daripada penukaran Roth."

Isu privasi: Patutkah pulangan individu mana-mana pembayar cukai didedahkan kepada umum seperti yang dimiliki oleh bekas presiden Trump? “Kami sentiasa menganggap pulangan adalah antara anda dan IRS,” kata CPA Slott. “Kenapa ini berbeza? Mengapa membuat ini umum sekarang? Mereka (Jawatankuasa Cara dan Cara Dewan) membuka pintu yang membuat orang tidak senang. Tidak kira politik anda, ada sesuatu yang salah mengenainya, sekurang-kurangnya kepada saya.”

Mengapa di sini dan sekarang? "Kongres diberi pengawasan IRS, dan pengawasan itu berkaitan dengan orang, termasuk presiden," kata Garrett Watson, penganalisis dasar kanan di Yayasan Cukai. “Mereka mempunyai kuasa berkanun untuk membuat penyata kepada umum. Sebab mereka melakukannya di sini adalah kerana peranan mereka dalam menyelia program audit IRS. Persoalannya ialah sama ada IRS lalai dalam mengaudit pulangan presiden. Jika ya, adakah itu adil kepada pembayar cukai lain?”

Ikuti Paul Katzeff Twitter di @IBD_PKatzeff untuk petua tentang kewangan peribadi dan dana bersama terbaik.

AWAK JUGA MUNGKIN MENYUKAI:

Lihat Senarai Stok IBD & Dapatkan Penilaian Lulus / Gagal Untuk Semua Stok Anda Dengan IBD Digital

Anda Memerlukan Penjimatan Persaraan Ini Pada Umur Dan Pendapatan Anda

Lihat Perbincangan Panel Langsung IBD IBD Baru

Berapa Lama $ 1 Juta Anda Berakhir dalam Persaraan?