Perancangan cukai untuk akaun persaraan anda ialah bahagian penting dalam menetapkan benefisiari anda untuk memaksimumkan manfaat daripada apa yang anda tinggalkan selepas anda meninggal dunia. Jika anda mempunyai IRA Roth, anda boleh mengelak isu cukai harta pusaka dengan berkesan dengan menamakan waris sebagai benefisiari di bawah akaun dan bukannya menyerahkannya melalui wasiat anda. Ini membolehkan mereka mengambil alih akaun itu daripada mewarisinya, mengenepikan sebarang cukai harta pusaka yang berpotensi.
A Penasihat kewangan boleh membantu anda menyediakan akaun persaraan anda untuk mencapai matlamat kewangan anda.
Meninggalkan Akaun Persaraan kepada Waris Anda
Dengan mana-mana portfolio pelaburan, anda boleh menamakan waris yang akan mewarisi akaun anda apabila anda meninggal dunia. Walaupun mekanisme mewarisi akaun persaraan adalah berbeza daripada mewarisi portfolio standard saham dan bon, akaun berfaedah cukai seperti Roth IRA berfungsi dengan cara yang sama apabila menamakan waris.
Akaun yang diserahkan kepada waris anda dikehendaki, oleh IRS, untuk mencairkan akaun persaraan yang diwarisi dalam tempoh masa tertentu, biasanya 10 tahun. Ideanya ialah anda tidak boleh hanya duduk di portfolio ini untuk generasi demi generasi. Lambat laun seseorang perlu membayar cukai.
Selain itu, jika anda tinggalkan akaun persaraan kepada benefisiari anda melalui wasiat anda, bukannya menamakan benefisiari dalam akaun itu sendiri, maka wang itu boleh dibubarkan. Sebaik sahaja ia dibubarkan dalam probet mahkamah maka waris anda perlu membayar cukai ke atas dolar yang mereka terima.
Peraturan Warisan IRA Roth
Salah satu aspek Roth IRA yang paling berfaedah ialah tidak ada pengagihan minimum yang diperlukan (RMD) sepanjang hayat anda. Tiada peraturan mengenai perkara ini kerana anda telah membayar cukai ke atas wang tersebut supaya anda boleh menggunakan dana tersebut pada bila-bila masa yang anda mahukan sepanjang hayat anda. Ini menjadikannya kenderaan pelaburan yang hebat untuk memindahkan kekayaan kepada benefisiari anda selepas anda meninggal dunia.
Berikut ialah tiga peraturan tambahan yang perlu diingat apabila mewarisi Roth IRA:
Peraturan pasangan
Apabila pasangan mewarisi IRA Roth daripada pasangan mereka yang telah meninggal dunia, dia boleh mengambil alih akaun tersebut. Tiada pengagihan minimum dikenakan dan mereka boleh mengeluarkan wang mengikut budi bicara mereka. Mereka tidak membayar cukai pendapatan ke atas pengeluaran dan mesti mengeluarkan semua dana daripada akaun dalam tempoh 10 tahun kalendar selepas akaun menukar pemilikan utama.
Walau bagaimanapun, pasangan boleh memindahkan aset dalam akaun ke dalam Roth IRA yang diwarisi atas nama mereka dan memilih untuk menyebarkan semua pengedaran sama ada sepanjang jangka hayat mereka selama lima tahun. Wang sentiasa kekal bebas cukai dalam senario ini.
Semua waris lain
Kecuali untuk pengukiran tertentu, semua waris bukan suami isteri yang mewarisi IRA Roth mesti membubarkan dana dalam tempoh 10 tahun selepas menerimanya. Tiada pengagihan minimum yang diperlukan pada masa ini, jadi anda boleh membiarkan akaun terus berkembang selama 10 tahun penuh sebelum mengeluarkan semua wang anda sekaligus.
Anda tidak akan membayar cukai ke atas wang ini selagi pemilik akaun asal menciptanya lebih daripada lima tahun sebelum kematian mereka. Jika mereka mencipta Roth IRA kurang daripada lima tahun sebelum kematian mereka, anda akan berhutang cukai pendapatan biasa atau keuntungan modal ke atas pertumbuhan akaun yang berkenaan.
Ukiran
Waris tertentu dikecualikan daripada peraturan 10 tahun. Kanak-kanak di bawah umur, bermakna sesiapa sahaja yang anda adalah penjaga yang sah, mempunyai tempoh penggantungan. Mereka tidak perlu membuat apa-apa pengeluaran semasa mereka masih kanak-kanak tetapi mesti mengeluarkan wang dari akaun ini dalam tempoh 10 tahun selepas umur 18 tahun.
Peraturan 10 tahun tidak terpakai sama sekali kepada waris yang mempunyai beberapa bentuk kecacatan undang-undang, dan juga tidak terpakai kepada sesiapa yang dilahirkan dalam tempoh 10 tahun selepas si mati. Ukiran ini tidak menghalang IRS daripada mencapai matlamat utamanya untuk menghalang pemindahan kekayaan bebas cukai dari generasi ke generasi berulang kali.
Anda Harus Menamakan Penerima untuk Mengelakkan Acara Cukai
Tidak kira siapa anda, a Roth IRA adalah kenderaan yang sangat baik untuk mengelak keuntungan modal dan cukai pendapatan. Dana ini menikmati pertumbuhan bebas cukai sepenuhnya, jadi sebaiknya anda hanya membayar cukai ke atas wang yang anda masukkan pada asalnya. Walau bagaimanapun, bergantung pada cara anda menguruskan perancangan harta pusaka anda, IRA Roth boleh mencetuskan cukai harta pusaka. Peraturan praktikal yang perlu diingat ialah sebaik sahaja mana-mana aset memasuki harta pusaka anda, ia boleh tertakluk kepada cukai harta pusaka.
Ini bermakna jika anda meluluskan sebarang aset sama ada melalui wasiat atau undang-undang probet anda, cukai harta pusaka boleh dikenakan. Anda pastinya boleh meninggalkan akaun persaraan kepada waris anda melalui wasiat, termasuk IRA Roth. Ini biasanya dilakukan dalam salah satu daripada dua cara:
Serahkan hasil IRA Roth anda kepada waris anda: Dalam kes ini, wasi anda akan menjual akaun, membayar apa-apa cukai yang berkenaan dan mengagihkan baki wang kepada waris anda seperti yang diarahkan dalam wasiat.
Anda boleh meninggalkan akaun itu sendiri: Dalam kes ini, waris anda akan mengambil alih portfolio Roth IRA dan berpotensi membubarkan pegangannya tertakluk kepada peraturan 10 tahun yang berkenaan.
Kini, sangat sedikit isi rumah yang dikenakan cukai harta pusaka. Pada masa penulisan, had cukai harta pusaka semasa ditetapkan pada $12.06 juta untuk individu bujang dan $24.12 juta untuk pasangan suami isteri.
Jika harta pusaka anda bernilai kurang daripada had, maka anda tidak membayar sebarang cukai sama sekali. Jika ia bernilai lebih, maka harta pusaka anda membayar cukai ke atas lebihan tersebut sebelum membuat sebarang pengagihan. Sebagai contoh, jika seorang individu meninggal dunia dan menyerahkan $12.5 juta kepada anak-anak mereka, harta pusaka akan membayar cukai ke atas $440,000.
Walau bagaimanapun, untuk mengelakkan isu itu sama sekali, anda boleh menamakan penerima dalam IRA Roth anda.
Semua akaun persaraan membolehkan anda menamakan satu atau lebih penerima kepada akaun tersebut. Ini adalah orang yang akan mengambil alih portfolio sekiranya anda meninggal dunia. Secara kritis, ini bermakna mereka mengambil alih portfolio tersebut tanpa melalui proses undang-undang harta pusaka. Mereka tidak mewarisi IRA Roth. Sebaliknya, akaun itu dipindahkan secara automatik kepada mereka kerana mereka sudah mempunyai kepentingan pemilikan.
Memandangkan benefisiari menerima, bukannya mewarisi, Roth IRA, akaun persaraan tidak pernah menjadi sebahagian daripada harta pusaka anda. Ia tidak menyumbang kepada nilai boleh cukai harta pusaka anda, begitu juga nilai akaun tertakluk kepada cukai harta pusaka jika anda cukup kaya untuk mencetuskan peristiwa cukai. Untuk akaun yang dibiayai dengan baik, ini boleh membuat perbezaan yang besar perancangan cukai harta pusaka.
Line Bawah
Cara terbaik untuk menyerahkan IRA Roth kepada waris anda ialah dengan menamakan mereka sebagai benefisiari dalam akaun. Ini akan memastikan bahawa portfolio tidak pernah menjadi sebahagian daripada harta pusaka anda, dan oleh itu tidak pernah membabitkan isu cukai harta pusaka kerana ia mengelak probet kesemuanya. Ini memberi kebanyakan waris sekurang-kurangnya 10 tahun untuk mengagihkan dana daripada akaun.
Petua untuk Perancangan Cukai
Penasihat kewangan boleh membantu anda menyusun pelan harta pusaka untuk melindungi masa depan orang tersayang anda. Mencari penasihat kewangan yang berkelayakan tidak semestinya sukar. Alat percuma SmartAsset memadankan anda dengan sehingga tiga penasihat kewangan yang berkhidmat di kawasan anda dan anda boleh menemu bual padanan penasihat anda tanpa sebarang kos untuk memutuskan yang mana yang sesuai untuk anda. Jika anda bersedia untuk mencari penasihat yang boleh membantu anda mencapai matlamat kewangan anda, mulakan sekarang.
Cukai harta pusaka persekutuan bukanlah satu-satunya cara cukai boleh menggigit kehendak anda. Beberapa negeri telah undang-undang cukai warisan pada buku-buku juga yang perlu anda ketahui.
Kredit foto: ©iStock.com/Zinkevych, ©iStock.com/MangoStar_Studio, ©iStock.com/PeopleImages
Jawatan Panduan untuk IRA Roth dan Cukai Harta Pusaka muncul pertama pada Blog SmartAsset.
Sumber: https://finance.yahoo.com/news/avoid-roth-ira-taxes-130012360.html