Cara membuat keputusan antara sumbangan sebelum cukai dan Roth 401(k).

Sama ada anda memulakan pekerjaan baharu atau mengemas kini matlamat simpanan persaraan, anda mungkin perlu memilih antara sumbangan sebelum cukai atau Roth 401(k) — dan pilihan mungkin lebih kompleks daripada yang anda fikirkan.

Walaupun deposit 401(k) sebelum cukai menawarkan pelepasan cukai pendahuluan, dana berkembang cukai tertunda, bermakna anda akan berhutang levi selepas pengeluaran. Sebaliknya, sumbangan Roth 401(k) berlaku selepas cukai, tetapi pendapatan masa depan anda berkembang tanpa cukai.

Kebanyakan rancangan mempunyai kedua-dua pilihan. Secara kasarnya 88% daripada 401(k) pelan ditawarkan akaun Roth pada 2021, hampir dua kali ganda daripada sedekad lalu, menurut Majlis Penaja Rancangan Amerika, yang meninjau lebih 550 majikan.   

Walaupun anda kurungan cukai semasa dan akan datang adalah sebahagian daripada teka-teki, pakar mengatakan terdapat faktor lain yang perlu dipertimbangkan.

“Sukar bercakap secara meluas kerana terdapat banyak perkara yang perlu diambil untuk membuat keputusan itu,” kata perancang kewangan bertauliah Ashton Lawrence, rakan kongsi di Goldfinch Wealth Management di Greenville, Carolina Selatan.

Berikut ialah cara untuk memutuskan perkara yang sesuai untuk 401(k) anda.

Salah satu soalan besar yang perlu dipertimbangkan ialah sama ada anda menjangkakan berada dalam kurungan cukai yang lebih tinggi atau lebih rendah semasa bersara, kata pakar.

Secara umumnya, sumbangan sebelum cukai adalah lebih baik untuk mereka yang berpendapatan tinggi kerana pelepasan cukai pendahuluan, kata Lawrence. Tetapi jika kurungan cukai anda lebih rendah, membayar levi sekarang dengan deposit Roth mungkin masuk akal.

Lawrence Pon, seorang CFP dan akauntan awam bertauliah di Pon & Associates di Redwood City, California, berkata sumbangan Roth 401(k) biasanya baik untuk pekerja muda yang menjangkakan memperoleh pendapatan lebih di kemudian hari dalam kerjaya mereka.

"Jika anda berada dalam kurungan 22% atau 24% atau lebih rendah, saya fikir sumbangan Roth masuk akal, dengan mengandaikan anda akan berada dalam kurungan yang lebih tinggi selepas bersara," katanya. 

Walaupun tidak jelas bagaimana Kongres boleh mengubah dasar cukai, beberapa peruntukan daripada Akta Pemotongan Cukai dan Pekerjaan 2017 adalah dijadualkan terbenam pada tahun 2026, termasuk kurungan cukai yang lebih rendah dan potongan standard yang lebih tinggi.

Pakar berkata perubahan yang dijangkakan ini juga mungkin mengambil kira analisis sumbangan sebelum cukai berbanding Roth.

“Kami berada di titik manis cukai rendah ini,” kata Catherine Valega, seorang CFP dan pengasas Green Bee Advisory di Boston, merujuk kepada tempoh tiga tahun sebelum kurungan cukai mungkin menjadi lebih tinggi. "Saya katakan cukai sedang dijual." 

Walaupun sumbangan Roth adalah "tidak perlu dipikirkan" untuk golongan muda yang berpendapatan rendah, beliau berkata persekitaran cukai semasa telah menjadikan deposit ini lebih menarik untuk pelanggan berpendapatan tinggi juga. 

"Saya mempunyai pelanggan yang boleh mendapat $22,500 selama tiga tahun," kata Valega. "Itu sebahagian besar perubahan yang akan berkembang tanpa cukai."

Plus, perubahan terkini daripada Secure 2.0 telah menjadikan sumbangan Roth 401(k) lebih menarik bagi sesetengah pelabur, katanya. Pelan kini boleh menawarkan padanan majikan Roth dan Roth 401(k) tidak lagi memerlukan pengagihan minimum. Sudah tentu, rancangan mungkin berbeza-beza berdasarkan ciri yang dipilih oleh majikan untuk diguna pakai.

Lawrence dari Goldfinch Wealth Management berkata 'matlamat warisan' juga merupakan faktor semasa membuat keputusan antara sumbangan sebelum cukai dan Roth. "Perancangan harta pusaka menjadi sebahagian besar daripada apa yang sebenarnya difikirkan oleh orang ramai," katanya.

Sejak Akta Selamat 2019, perancangan cukai menjadi lebih rumit untuk akaun persaraan individu yang diwarisi. Sebelum ini, penerima bukan pasangan boleh "menjangkau" pengeluaran sepanjang hayat mereka. Tetapi sekarang, mereka mesti menghabiskan IRA yang diwarisi dalam tempoh 10 tahun, dikenali sebagai "peraturan 10 tahun."

Garis masa pengeluaran kini "lebih padat, yang boleh memberi kesan kepada benefisiari, terutamanya jika mereka berada dalam tahun pendapatan puncak mereka," kata Lawrence.

Walau bagaimanapun, Roth IRA boleh menjadi "alat perancangan harta yang lebih baik" daripada akaun pra-cukai tradisional kerana penerima bukan pasangan tidak akan berhutang cukai ke atas pengeluaran, katanya.

"Setiap orang mempunyai pilihan mereka sendiri," tambah Lawrence. "Kami hanya cuba memberikan pilihan terbaik untuk apa yang mereka cuba capai."