Keuntungan modal dan kerugian modal kedua-duanya mempunyai implikasi cukai. Apabila anda menjual saham untuk keuntungan, anda berhutang cukai ke atas keuntungan tersebut. Cukai ini dikira berdasarkan kadar keuntungan modal. Walau bagaimanapun, apabila ia berkaitan dengan pelaburan, IRS mengenakan cukai kepada anda berdasarkan keuntungan bersih anda untuk sepanjang tahun. Ini bermakna anda mengira cukai anda berdasarkan jumlah keuntungan yang anda hasilkan selepas mengambil kira sebarang kerugian pelaburan yang anda ambil sepanjang tahun tersebut. Anda boleh memudahkan proses ini jika anda bekerja dengan penasihat kewangan yang pakar dalam perancangan cukai.
Bagaimana IRS Mentakrifkan Keuntungan Modal
Keuntungan modal adalah wang yang anda buat apabila anda menjual pelaburan untuk keuntungan. Terdapat tiga elemen utama di sini untuk difahami. Pertama, yang keuntungan modal dikira sebagai keuntungan dan bukannya keuntungan bersih. Sebagai contoh, apabila anda menjual saham, keuntungan modal anda pada jualan saham tersebut dikira sebagai harga jualan saham tolak harga yang anda bayar untuk saham tersebut.
Jadi, katakan anda membeli 10 saham saham pada $50 sesaham. Anda akan membayar $500 untuk pembelian saham ini.
Kemudian, katakan anda menjual 10 saham saham tersebut pada $60 sesaham. Anda akan mendapat $600 untuk jualan saham ini. Anda akan mendapat keuntungan $100 daripada jualan saham ini (harga jualan $600 ditolak harga belian $500). Keuntungan $100 ini ialah keuntungan modal boleh cukai.
Kedua, keuntungan modal perlu direalisasikan untuk dikenakan cukai. Untuk tujuan cukai, keuntungan modal direalisasikan apabila anda menyelesaikan penjualan aset pelaburan. Turun naik mudah dalam harga aset tidak mencetuskan keuntungan atau kerugian modal, ia hanya menjejaki potensi nilai anda jika anda menjual aset itu hari ini. Jadi jika harga saham anda meningkat pada tahun 2022, anda tidak perlu membayar cukai. Namun, jika anda jual saham itu dan menerima wang daripada jualan itu pada 2022, anda akan berhutang cukai pada 2022.
Apakah Kerugian Modal
Sama seperti pendapatan, anda membayar cukai ke atas keuntungan modal anda setiap tahun. Ini bermakna anda menjumlahkan keuntungan yang anda hasilkan daripada menjual pelaburan sepanjang tahun dan membayar cukai ke atas kesemuanya dalam satu jumlah sekali gus setiap 15 April. Walau bagaimanapun, keuntungan modal boleh cukai dikira sebagai keuntungan bersih anda, bermakna anda menambah keuntungan anda sepanjang tahun dan kemudian menolak semua kerugian anda. Hasilnya ialah keuntungan modal bercukai bersih anda untuk tahun itu.
Kerugian modal ditakrifkan sebagai sebarang penjualan aset pelaburan, seperti saham, di mana anda kehilangan wang. Sama seperti keuntungan modal, kerugian perlu direalisasikan. Ini bermakna anda perlu melengkapkan jualan dan mengumpul sebarang wang yang berkaitan; turun naik harga semata-mata tidak mencetuskan kerugian. Anda mengira kerugian modal seperti anda membuat keuntungan, dengan harga jualan tolak harga yang dibayar.
Jadi, katakan anda membeli 10 saham saham pada $50 sesaham. Anda akan membayar $500 untuk pembelian saham ini. Kemudian, katakan anda menjual 10 saham saham tersebut pada $40 sesaham, menjaringkan $400. Anda akan kehilangan $100 daripada jualan saham ini (harga jualan $400 ditolak harga belian $500). Perbezaan $100 ini ialah kerugian modal anda.
Cara Menolak Kerugian Modal pada Cukai Anda
Kerugian modal, termasuk daripada penjualan saham, mengurangkan keuntungan modal boleh cukai anda pada asas dolar untuk dolar. Jika anda rugi sebanyak yang anda perolehi pada tahun tertentu, ini boleh menghapuskan keuntungan modal bercukai anda sama sekali. Jika anda kehilangan lebih banyak daripada yang anda peroleh, anda boleh melancarkan jumlah kerugian modal yang terhad kepada pendapatan biasa anda sebagai potongan cukai pendapatan. Berikut ialah dua cara utama untuk menolak kerugian modal daripada cukai anda.
1. Potong Daripada Keuntungan Modal
Apabila anda membayar cukai, anda mengira kedua-dua keuntungan modal jangka panjang dan jangka pendek anda. Keuntungan modal jangka panjang ialah semua keuntungan yang anda hasilkan dengan menjual aset yang dipegang selama lebih daripada satu tahun dan dikenakan cukai pada kadar cukai keuntungan modal yang lebih rendah. Keuntungan modal jangka pendek ialah semua keuntungan yang anda hasilkan dengan menjual aset yang anda pegang selama kurang daripada satu tahun. Ini dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa.
Kemudian, anda mengira kerugian modal anda, dengan cara yang sama, menentukan kedua-dua kerugian jangka panjang dan jangka pendek pada asas yang sama.
Kerugian modal anda mengimbangi keuntungan modal kategori yang sama dahulu. Ini bermakna kerugian jangka panjang terlebih dahulu mengimbangi sebarang keuntungan jangka panjang dan kerugian jangka pendek terlebih dahulu mengimbangi keuntungan jangka pendek. Sebaik sahaja kerugian anda melebihi keuntungan anda, anda boleh membawa kerugian kategori itu kepada yang lain.
Sebagai contoh, katakan anda mempunyai profil perdagangan berikut dalam setahun:
Keuntungan jangka panjang: $1,000
Kerugian jangka panjang: $500
Keuntungan jangka pendek: $250
Kerugian jangka pendek: $400
Pertama, anda menolak kerugian jangka panjang anda daripada keuntungan jangka panjang anda, menjadikan anda keuntungan modal jangka panjang yang boleh dikenakan cukai sebanyak $500 untuk tahun ($1,000 – $500). Perkara seterusnya yang perlu dilakukan ialah menolak kerugian jangka pendek anda daripada anda keuntungan jangka pendek. Memandangkan kerugian jangka pendek anda lebih besar daripada keuntungan jangka pendek anda, ini memberi anda sifar keuntungan modal jangka pendek yang boleh dikenakan cukai ($250 keuntungan – kerugian $400).
Anda kini membawa lebihan kerugian dari satu kategori ke kategori seterusnya. Dalam kes ini, kerugian jangka pendek anda melebihi keuntungan jangka pendek anda sebanyak $150. Jadi anda mengurangkan baki keuntungan jangka panjang anda dengan jumlah itu, meninggalkan anda dengan keuntungan modal jangka panjang yang boleh dikenakan cukai sebanyak $350 untuk tahun tersebut ($500 keuntungan jangka panjang selepas kerugian – lebihan kerugian jangka pendek $150).
2. Tolak Lebihan Kerugian Daripada Pendapatan
Kerugian modal boleh dikenakan kepada cukai pendapatan biasa pada tahap yang terhad. Jika jumlah kerugian modal anda melebihi jumlah keuntungan modal anda, anda membawa kerugian tersebut sebagai potongan kepada pendapatan biasa anda. Setiap tahun anda boleh menuntut kerugian modal sehingga $3,000 sebagai potongan ke atas cukai pendapatan anda (sehingga $1,500 bagi pasangan suami isteri yang memfailkan secara berasingan). Jika kerugian anda melebihi $3,000, anda boleh membawa kerugian tersebut ke hadapan sebagai potongan cukai pada tahun-tahun akan datang.
Jadi, sebagai contoh, katakan anda mempunyai sangat tahun buruk di pasaran. Anda menjual saham untuk jumlah keuntungan sebanyak $10,000, tetapi menjual saham lain untuk jumlah kerugian sebanyak $15,000. Anda boleh menolak $10,000 pertama daripada kerugian tersebut daripada keuntungan modal anda, menjadikan anda tiada keuntungan modal boleh cukai untuk tahun tersebut. Ini akan menyebabkan anda mengalami lebihan kerugian modal sebanyak $5,000.
Anda boleh menuntut $3,000 daripada kerugian tersebut sebagai potongan ke atas anda cukai pendapatan biasa untuk tahun tersebut. Kemudian, pada tahun berikutnya, anda boleh menuntut baki $2,000 sebagai potongan bawa ke hadapan pada cukai pendapatan tahun tersebut.
Penuaian Kerugian Cukai
Akhir sekali, sementara perbincangan penuh tentang subjek ini berada di luar skop artikel ini, dengan pelaburan yang teliti anda boleh menjalankan apa yang dikenali sebagai “penuaian kerugian cukai.” Ini adalah amalan menjual aset pada kerugian untuk memaksimumkan potongan cukai anda.
Biasanya, yang cara terbaik untuk menggunakan penuaian kerugian cukai adalah untuk menentukan masa penjualan aset yang sudah tidak menguntungkan anda. Jika anda akan kehilangan wang untuk saham pula, ia boleh berguna untuk menstrukturkan jualan di sekitar mengurangkan keuntungan modal boleh cukai.
The Line Bawah
Setiap tahun, anda dikenakan cukai ke atas jumlah keuntungan modal anda untuk tahun tersebut. Ini bermakna apabila anda menjana wang dengan menjual saham anda, anda boleh menolak sebarang wang yang anda hilang daripada menjual saham, membolehkan anda mengurangkan jumlah keuntungan modal bercukai anda untuk tahun tersebut. Ini adalah amalan penting yang perlu diberi perhatian, terutamanya jika anda tidak bekerja dengan profesional supaya anda boleh memaksimumkan potongan cukai dan turunkan jumlah hutang anda.
Petua mengenai Cukai
Adalah lebih baik untuk mengelakkan kemungkinan kerugian, di mana anda mungkin ingin mempertimbangkan untuk mendapatkan bantuan. Anda boleh bekerjasama dengan penasihat kewangan yang boleh mengurus aset anda untuk anda atau membantu anda membuat pelan peruntukan aset yang betul. Mencari penasihat kewangan yang betul tidak semestinya sukar. Alat percuma SmartAsset memadankan anda dengan sehingga tiga penasihat kewangan yang berkhidmat di kawasan anda, dan anda boleh menemu bual padanan penasihat anda tanpa sebarang kos untuk memutuskan yang mana yang sesuai untuk anda. Jika anda bersedia untuk mencari penasihat yang boleh membantu anda mencapai matlamat kewangan anda, mulakan sekarang.
Penuaian kerugian cukai mungkin di luar skop artikel ini, tetapi Elizabeth Stapleton dari SmartAsset menyelami subjek. Jika anda terpaksa kehilangan wang di pasaran saham, pelajari cara mengiranya.
Kredit foto: ©iStock.com/nortonrsx, ©iStock.com/Avalon_Studio, ©iStock.com/Koonsiri Boonnak
Jawatan Cara Menolak Kerugian Stok pada Cukai Anda muncul pertama pada Blog SmartAsset.
Sumber: https://finance.yahoo.com/news/deduct-stock-losses-taxes-140006956.html