Apabila ibu bapa meninggalkan anak-anak mereka warisan, aset paling kerap dibahagikan sama rata antara adik-beradik. Tetapi sama rata tidak selalunya sama apabila mereka meninggalkan akaun persaraan individu atau 401(k)s kepada kanak-kanak dewasa dengan perbezaan besar dalam pendapatan—sekurang-kurangnya tidak lagi.
Kini, bagi kebanyakan kanak-kanak dewasa, IRA dan 401(k) mesti dikeluarkan dalam tempoh 10 tahun selepas ibu bapa meninggal dunia, bermakna pengeluaran—dan cukai—boleh menjadi besar sama ada pembayaran diambil secara berkala atau sekali gus menjelang tahun 11.
Pendaftaran Buletin
Persaraan
Barron's membawakan perancangan persaraan dan nasihat kepada anda dalam penyusunan artikel mingguan kami mengenai persiapan untuk kehidupan selepas bekerja.
Memandangkan peraturan baharu boleh mengenakan cukai yang tinggi ke atas kanak-kanak dewasa, terutamanya yang berpendapatan tinggi, sesetengah perancang kewangan menasihati ibu bapa supaya mengingati pendapatan anak-anak mereka dan status cukai biasa apabila menamakan benefisiari pada borang IRA atau 401(k).
Daripada memotong IRA atau 401(k) kepada bahagian yang sama, perancang kewangan seperti Timothy Steffen mencadangkan ibu bapa mempertimbangkan untuk melayan kanak-kanak berpendapatan tinggi berbeza daripada adik-beradik mereka yang berpendapatan rendah untuk memberikan lebih banyak warisan yang sama pada asas selepas cukai.
Steffen, pengarah perancangan cukai untuk Pengurusan Kekayaan Persendirian Baird, memberikan contoh ringkas ini tentang akibat tidak mengambil kira cukai. Pertimbangkan dua beradik lelaki dewasa—satu dalam kurungan cukai 35%, dan satu lagi dalam kurungan 22%. Ibu mereka mempunyai $2 juta dalam IRA tradisional, $1.25 juta dalam IRA Roth dan $1 juta dalam akaun bukan persaraan seperti akaun simpanan dan pembrokeran. Dia mahu berlaku adil, jadi dia mengisi borang benefisiari supaya setiap akaun dibahagikan 50/50—meninggalkan $2.125 juta untuk setiap kanak-kanak.
Apabila anak-anak mendapat harta pusaka, anak lelaki dalam kurungan 35% berakhir dengan nilai hanya $1.775 juta daripada warisan asal $2.125 juta. Tetapi anak lelaki dalam kurungan cukai yang lebih rendah berakhir dengan nilai $1.905 juta. Dalam erti kata lain, ibu telah meninggalkan seorang anak lelaki dengan $130,000 kurang daripada anak lelaki yang lain selepas memikirkan kesan cukai.
Jika ibu ingin mengelak daripada terkena pusaka ini, ada penyelesaian yang mungkin, kata Steffen. Ibu boleh meninggalkan keseluruhan IRA tradisional kepada anaknya yang berpendapatan rendah, keseluruhan IRA Roth kepada anak yang berpendapatan tinggi, dan juga meninggalkan sebahagian besar akaun simpanan dan pembrokerannya kepada anak yang berpendapatan tinggi.
Sebabnya: Pengeluaran Roth IRA tidak pernah dikenakan cukai. Jadi, walaupun anak lelaki kaya itu perlu mengosongkan Roth dalam tempoh 10 tahun selepas kematian ibunya, dia tidak perlu membayar apa-apa cukai ke atasnya.
Akibatnya, dalam contoh mudah ini berdasarkan kurungan cukai awal anak lelaki dan pendapatan, kedua-dua adik-beradik akan menerima warisan yang hampir sama berdasarkan asas selepas cukai.
Yang pasti, Steffen menyatakan bahawa pendekatan ini memerlukan perhatian yang lebih daripada yang ingin diberikan oleh sesetengah ibu bapa. Jika ada wang yang tinggal dalam IRA apabila mereka meninggal dunia, sesetengah ibu bapa memberi alasan: "Ini masalah anak-anak," kata Steffen. Yang lain berkata: “Saya tidak mahu anak saya terlepas $1 juta. Saya akan betulkan.”
Apabila ibu bapa benar-benar ingin menyesuaikan peruntukan benefisiari berdasarkan pendapatan dan cukai anak-anak, Steffen menyatakan ia bukan strategi "tetapkan dan lupakannya". Penamaan penerima hendaklah disemak semula setiap tahun supaya ia boleh dibuat semula jika terdapat perubahan ketara. Sebagai contoh, dari masa ke masa, kanak-kanak kaya boleh kehilangan pekerjaan atau kanak-kanak berpendapatan rendah boleh beralih ke kerjaya berpendapatan tinggi.
Walaupun ibu bapa hanya mahu membahagikan semua akaun mereka secara sama rata antara anak-anak mereka, ibu bapa mempunyai pilihan yang boleh mengurangkan hentaman bercukai kepada waris mereka.
Satu pilihan: Ibu bapa boleh menukar sedikit wang IRA kepada IRA Roth, kata Steffen. Tetapi ibu bapa mesti sedar sebelum melakukan sebarang penukaran bahawa mereka akan membayar cukai pendapatan ke atas apa sahaja yang mereka pindahkan daripada IRA ke Roth dalam satu tahun, jadi sebaiknya lakukan langkah ini sebelum atau semasa bersara apabila dalam tahun cukai yang agak rendah. Lebih-lebih lagi, mungkin tidak masuk akal jika ibu bapa telah berada dalam kurungan cukai yang tinggi dan anak-anak mungkin berada dalam kurungan cukai yang rendah apabila mereka akhirnya menerima warisan.
Pilihan lain untuk ibu bapa yang mempunyai kedua-dua IRA tradisional dan IRA Roth ialah menggunakan kedua-dua jenis akaun persaraan secara berbeza supaya waris mendapat lebih banyak dalam warisan Roth yang mesra cukai. Ideanya ialah untuk ibu bapa mengambil wang perbelanjaan persaraan mereka sendiri setiap tahun daripada IRA mereka, dan memelihara Roth supaya ia boleh diserahkan kepada kanak-kanak tanpa cukai.
Bagi sesetengah ibu bapa yang mempunyai sumber terhad atau keperluan untuk mengurangkan cukai tahunan mereka dengan mengambil sejumlah wang setiap tahun daripada Roth dan IRA, memelihara Roth mungkin tidak berkesan. Tetapi ibu bapa yang mempunyai banyak wang dalam IRA tradisional, boleh menggunakannya secara eksklusif untuk perbelanjaan sara hidup dan sumbangan amal sambil menempah Roth untuk kemungkinan warisan untuk anak-anak mereka.
Tulis kepada [e-mel dilindungi]
