Apabila anda memiliki atau melabur dalam perniagaan, anda mungkin menerima pengagihan daripada keuntungannya. Bergantung pada cara perniagaan distrukturkan, syarikat mungkin tidak membayar cukai ke atas keuntungan ini sebelum mengagihkannya kepada anda. Perniagaan ini dikenali sebagai entiti lulus. Begini cara pendapatan lulus dicukai dan perkara yang anda perlu ketahui mengenainya.
A Penasihat kewangan boleh membimbing anda melalui strategi cukai yang berbeza untuk mengurangkan liabiliti anda.
Apakah Pendapatan Lulus?
Pendapatan lulus ialah keuntungan yang diperoleh oleh perniagaan yang diagihkan kepada pemilik dan pemegang saham tanpa entiti membayar cukai. Cukai ke atas keuntungan adalah bahagian biasa perniagaan, tetapi jenis entiti tertentu "melepasi" pendapatan mereka dan mengelakkan cukai. Walaupun entiti perniagaan ini mengelak cukai, sesiapa yang menerima pengagihan ini bertanggungjawab untuk membayar cukai ke atas keuntungan tersebut.
Entiti Perniagaan manakah yang mempunyai pendapatan lulus?
Tidak semua perniagaan layak untuk pendapatan lulus. Jenis perniagaan yang paling biasa yang mempunyai pendapatan lulus termasuk:
Dalam kebanyakan kes, entiti perniagaan ini sejajar rapat dengan pemilik perniagaan tunggal atau sekumpulan kecil pelabur. Entiti ini menyampaikan kedua-dua keuntungan dan kerugian yang mungkin ditanggung oleh perniagaan setiap tahun cukai.
Siapa yang Membayar Cukai ke atas Pendapatan Lulus?
Apabila entiti lulus membuat pengagihan kepada pemegang saham atau rakan kongsi, penerima adalah mereka yang membayar cukai ke atas keuntungan tersebut. Dalam kebanyakan senario, pengagihan ini dilabelkan sebagai pendapatan biasa untuk tujuan cukai.
Contohnya, jika dua adik beradik adalah sama rakan-rakan dalam sesuatu perniagaan. Walaupun perkongsian mesti memfailkan penyata cukai, ia tidak perlu membayar cukai. Sebaliknya, setiap adik-beradik bertanggungjawab membayar cukai ke atas bahagian pendapatan mereka.
Bagaimanakah Pendapatan Laluan Dikenakan Cukai?
Pendapatan lulus dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa, yang secara amnya merupakan kurungan cukai tertinggi yang dibayar oleh pembayar cukai. Pada 2022, kadar cukai pendapatan biasa berkisar antara 10% hingga 37%. Kadar cukai yang dikenakan pada pendapatan anda bergantung pada status pemfailan anda dan jumlah pendapatan anda.
Pembayar cukai berpendapatan tinggi juga mungkin berhutang “cukai pendapatan pelaburan bersih” sebanyak 3.8% atas pendapatan belum diperoleh. Bergantung pada cara anda memperoleh pendapatan lulus, ia mungkin tertakluk kepada beban cukai tambahan ini. Selain itu, ia boleh mendorong pendapatan kasar terlaras anda cukup tinggi di mana sumber pendapatan lain juga mesti membayar cukai tambahan ini.
Bagaimanakah Pendapatan Laluan Boleh Mengurangkan Cukai?
Dengan Akta Potongan Cukai dan Pekerjaan 2017, pemilik perniagaan entiti lulus mungkin layak mendapat potongan cukai sehingga 20% ke atas pendapatan yang layak. Potongan cukai ini membolehkan pemilik perniagaan yang layak memotong sehingga 20% daripada Pendapatan Perniagaan Layak (QBI) mereka. Selain itu, mereka juga boleh memotong 20% daripada dividen REIT yang layak dan pendapatan perkongsian dagangan awam (PTP) yang layak. QBI juga dikenali sebagai potongan Seksyen 199A.
Bolehkah Anda Kurangkan Cukai ke atas Pendapatan Lulus?
Oleh kerana pendapatan lulus dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa, pelabur mempunyai insentif yang kuat untuk memasukkan strategi pengurangan cukai ke dalam rancangan kewangan mereka. Jika anda perlu mengurangkan pendapatan bercukai anda, berikut ialah enam strategi biasa untuk dipertimbangkan:
Buat atau menyumbang kepada pelan persaraan syarikat. Jika anda mempunyai pekerjaan yang menawarkan a pelan persaraan syarikat seperti 401(k), menyumbang sebanyak mungkin. Bagi pelabur yang memiliki perniagaan, pertimbangkan untuk membuat pelan persaraan syarikat anda sendiri.
Maksimumkan akaun persaraan individu (IRA). Menyumbang maksimum kepada a IRA tradisional untuk anda dan pasangan anda. Berhati-hati dengan had pendapatan untuk anda atau pasangan anda jika salah seorang daripada anda mempunyai akses kepada akaun persaraan syarikat di tempat kerja anda.
Akaun simpanan kesihatan (HSA). HSA memerlukan polisi insurans perubatan yang boleh ditolak tinggi, jadi lihat keperluan perubatan anda terlebih dahulu. Akaun-akaun ini menawarkan kelebihan cukai tiga kali ganda - potongan cukai sekarang, wang itu bertambah cukai tertunda, dan ia boleh dikeluarkan tanpa cukai untuk perbelanjaan perubatan yang layak.
Beli kredit cukai. Kredit cukai kurangkan cukai anda yang terhutang dolar demi dolar untuk jumlah yang anda laburkan.
Minimumkan pendapatan bercukai ke atas pelaburan. Kurangkan pendapatan bercukai anda dengan meletakkan pelaburan yang menghasilkan pendapatan ke dalam akaun berfaedah cukai. Sebagai contoh, REITs dan bon mempunyai pengagihan tetap yang meningkatkan pendapatan bercukai anda. Pilihan terbaik ialah memegang pelaburan ini dalam akaun persaraan.
Realisasikan kerugian atas pelaburan. Jika anda mempunyai pelaburan yang bernilai kurang daripada yang anda bayar untuknya, pertimbangkan untuk menjualnya menyedari kerugian untuk mengimbangi pendapatan anda. Anda boleh mengimbangi jumlah keuntungan modal tanpa had dan sehingga $3,000 daripada pendapatan biasa setiap tahun.
Line Bawah
Pendapatan lulus mengelakkan cukai di peringkat entiti perniagaan. Sebaliknya, keuntungan diagihkan kepada pemilik perniagaan, pemegang saham dan rakan kongsi sebagai pendapatan biasa. Kadar pendapatan biasa biasanya merupakan kadar cukai tertinggi yang akan dibayar oleh pembayar cukai, tetapi terdapat cara untuk mengurangkan pendapatan bercukai anda. Bercakap dengan profesional cukai dan penasihat kewangan anda untuk mencari cara mengurangkan cukai anda.
Petua untuk Mengurangkan Cukai Anda
A Penasihat kewangan boleh membantu anda mengoptimumkan pelan kewangan anda untuk mengurangkan liabiliti cukai anda. Alat percuma SmartAsset memadankan anda dengan sehingga tiga penasihat kewangan yang berkhidmat di kawasan anda, dan anda boleh menemu bual padanan penasihat anda tanpa sebarang kos untuk memutuskan yang mana yang sesuai untuk anda. Jika anda bersedia untuk mencari penasihat yang boleh membantu anda mencapai matlamat kewangan anda, mulakan sekarang.
Untuk menurunkan cukai anda, anda boleh meramalkan kewajipan cukai anda. Kalkulator cukai pendapatan persekutuan SmartAsset menganggarkan jumlah cukai anda berhutang berdasarkan pendapatan, lokasi, status pemfailan dan potongan anda.
Kredit foto: ©iStock/shih-wei, ©iStock/damircudic, ©iStock/Viorel Kurnosov
Jawatan Bagaimanakah Pendapatan Laluan Dikenakan Cukai? muncul pertama pada Blog SmartAsset.
Sumber: https://finance.yahoo.com/news/6-smart-ways-reduce-taxes-130049801.html