Mewarisi Roth IRA Pasangan: Pilihan Mana Yang Harus Dipilih

Jika anda mewarisi a Roth IRA daripada pasangan anda, anda akan mempunyai beberapa pilihan yang tersedia untuk anda untuk mengendalikan akaun yang jenis lain benefisiari jangan.

Tidak seperti akaun persaraan individu tradisional (IRA), IRA Roth tidak tertakluk kepada pengagihan minimum yang diperlukan (RMD) sepanjang hayat pemilik akaun. Seseorang yang mewarisi Roth IRA juga mewarisi sebahagian daripada faedah cukai tersebut. Khususnya bergantung pada benefisiari IRA hubungan dengan si mati, dengan pasangan yang masih hidup mempunyai pilihan yang paling—dan terbaik—.

Pasangan yang mewarisi Roth IRA pasangan mereka mempunyai beberapa pilihan asas untuk perkara yang mereka lakukan seterusnya. Begini cara pasangan boleh memilih yang terbaik untuk keadaan mereka.

1. Menjadi Pemegang Akaun

Mereka boleh memilih untuk menjadi pemegang akaun dalam apa yang dipanggil pemindahan pasangan. Dalam kes ini, mereka tidak akan tertakluk kepada RMD sepanjang hayat mereka, tetapi benefisiari mereka akan.

Untuk layak untuk pengeluaran tanpa cukai, akaun mesti memenuhi peraturan tempoh pegangan lima tahun dan pasangan yang masih hidup mestilah sekurang-kurangnya 59½ pada masa mereka membuat pengeluaran. Ini adalah sama seperti jika ia telah menjadi akaun mereka pada mulanya.

Pasangan suami isteri adalah satu-satunya penerima yang boleh menggunakan pilihan ini dan mereka layak hanya jika mereka adalah benefisiari tunggal akaun tersebut. Jika tidak, mereka mesti memilih salah satu daripada dua pilihan seterusnya.

2. Gulungkannya menjadi IRA Diwarisi

Pilihan lain ialah menggulung aset Roth IRA yang diwarisi ke dalam mewarisi IRA, yang juga dikenali sebagai IRA benefisiari. Dalam kes ini, pasangan perlu mengambil pengagihan lambat laun, sama ada berdasarkan jangka hayat mereka sendiri atau, jika mereka memilihnya, dalam tempoh 10 tahun.

Pilihan 10 tahun mungkin masuk akal jika benefisiari tidak mahu mula mengambil RMD lagi atau jika jangka hayat mereka sebaliknya memerlukan mereka mengosongkan akaun dalam beberapa tahun sahaja. Ambil perhatian bahawa apa yang dipanggil peraturan 10 tahun hanya bermaksud mengeluarkan semua wang daripada akaun pada akhir 10 tahun dan tidak melibatkan RMD tahun demi tahun.

Sebagai contoh, anggap Wilma (umur 69) mewarisi IRA Roth daripada arwah suaminya, Fred (umur 73), dan meletakkan wang itu dalam akaun IRA yang diwarisi. Dia boleh menunggu sehingga berumur 72 tahun untuk mula mengambil RMD. Pada ketika itu, dia akan mengira RMDnya menggunakan jadual jangka hayat tunggal yang terdapat dalam Penerbitan 590-B daripada Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS). Pada tahun 2022, sebagai contoh, seorang yang berumur 72 tahun akan mempunyai jangka hayat tunggal selama 17.2 tahun.

Satu potensi kelebihan membuka IRA yang diwarisi ialah pengeluaran tidak tertakluk kepada 10% lebih awal penalti penarikan balik asalkan peraturan lima tahun itu dipenuhi. Itu boleh membantu pasangan yang masih hidup di bawah umur 59½ yang memerlukan akses kepada wang.

Pilihan ini juga memberi kelebihan kepada pasangan berbanding penerima manfaat lain, dalam kebanyakan kes membolehkan mereka mengeluarkan RMD mereka selama bertahun-tahun. Dalam contoh di atas, Wilma akan mempunyai kira-kira 17.2 tahun RMD. Selain itu, kerana dia berumur 69 tahun apabila dia mewarisi IRA, tiga tahun sebelum dia perlu mula mengambilnya. Menyebarkan pengedaran selama lebih banyak tahun memberikan wang dalam akaun lebih banyak masa untuk mengkompaun bebas cukai.

Sebaliknya, sejak penggubalan Menetapkan Setiap Komuniti untuk Akta Peningkatan Persaraan (SECURE). pada 2019, benefisiari yang bukan pasangan suami isteri secara amnya dikehendaki menghabiskan akaun tersebut menjelang akhir 10 tahun (atau lima tahun, dalam kes tertentu). Akta SECURE mengecualikan pasangan, bersama beberapa kumpulan lain, daripada keperluan 10 tahun, mengklasifikasikan mereka sebagai benefisiari yang ditetapkan yang layak.

3. Tunaikan

Mereka boleh mengambil wang itu sebagai a pengagihan sekaligus. Selagi akaun itu memenuhi peraturan lima tahun apabila pasangan mewarisinya, pengagihan akan bebas cukai. Memilih pilihan ini mungkin masuk akal untuk pasangan yang lebih muda yang memerlukan wang dengan segera. Kaveat utama ialah mereka mungkin terlepas untuk menyediakannya untuk mereka nanti—dan kehilangan peluang untuk wang itu berkembang tanpa cukai. 

Bagaimana IRA Roth yang Diwarisi Daripada Pasangan Dikenakan Cukai

IRA Roth terus berkembang tanpa cukai selagi wang itu kekal dalam akaun. Ini adalah benar sama ada anda adalah pasangan atau tidak (dan merupakan salah satu ciri menarik menggunakan IRA Roth untuk tujuan perancangan harta pusaka).

Pengagihan pemilik akaun asal sumbangan tidak dikenakan cukai (kerana ia dibuat dengan dolar selepas cukai), dan pengagihan pendapatan akaun dikenakan cukai hanya jika akaun itu tidak memenuhi peraturan lima tahun, seperti yang dijelaskan di atas. Cukai 10% ke atas pengagihan awal hanya terpakai kepada IRA yang mana pasangan telah menetapkan sendiri sebagai pemilik akaun.

The Line Bawah

Pasangan suami isteri mempunyai fleksibiliti yang lebih besar apabila mereka mewarisi Roth IRA berbanding penerima manfaat lain, dan mereka mungkin dapat mengelakkan RMD sepanjang hayat mereka, meneruskan akaun tersebut kepada generasi seterusnya. Seperti yang mungkin jelas daripada perbincangan di atas, peraturan mengenai IRA yang diwarisi-kedua-dua Roth dan tradisional- sangat kompleks. Mereka juga tertakluk kepada perubahan oleh Kongres pada bila-bila masa, jadi jika anda mewarisi IRA dan wang yang mencukupi terlibat, membayar untuk bimbingan profesional pakar mungkin berbaloi.