IRS meningkatkan pengecualian cukai harta pusaka kepada $12.92 juta untuk 2023

Rakyat Amerika yang sangat kaya tidak lama lagi boleh melindungi lebih banyak aset daripada cukai harta pusaka persekutuan, IRS mengumumkan minggu ini. 

Mulai 2023, individu boleh memindahkan sehingga $12.92 juta kepada waris, semasa hidup atau semasa kematian, tanpa mencetuskan bil cukai harta pusaka persekutuan, meningkat daripada $12.06 juta pada 2022. 

Memandangkan pasangan suami isteri boleh berkongsi pengecualian oleh memilih mudah alih, had gabungan mereka adalah dua kali ganda, membolehkan pemindahan sehingga hampir $26 juta untuk 2023, berbanding hanya lebih $24 juta pada 2022. 

Lebih dari Kewangan Peribadi:
IRS: Berikut ialah kurungan cukai pendapatan baharu untuk 2023
Ada masa untuk mendapatkan bon Siri I membayar 9.62% selama enam bulan
'Kadar inflasi peribadi' berbeza mengikut tempat tinggal anda, faktor lain

Tahun depan, terdapat juga had tahunan yang lebih tinggi untuk hadiah tanpa cukai. Pada tahun 2023, pemfail boleh memberikan $17,000 setiap penerima tanpa mengurangkan pengecualian seumur hidup $12.92 juta mereka. Itu meningkat daripada $16,000 pada 2022.   

Peningkatan ini adalah sebahagian daripada agensi pelarasan inflasi tahunan, menjejaskan kurungan cukai pendapatan persekutuan, potongan standard dan berpuluh-puluh peruntukan lain.

Sama ada pengecualian cukai harta pusaka ialah $12.06 juta atau $12.92 juta, ia tidak mungkin membuat "perbezaan material," kata Adam Brewer, seorang peguam cukai dengan AB Tax Law di San Diego dan Honolulu. "Tetapi sudah tentu, setiap bit membantu, jadi mengapa tidak mengambil kesempatan daripadanya?"

Dengan pasaran saham turun pada 2022, ramai yang menggunakan portfolio bernilai rendah, dan pengecualian yang lebih tinggi pada 2023 mungkin memberi peluang untuk teknik perancangan harta pusaka yang "lebih agresif", seperti melindungi kekayaan melalui amanah, katanya. 

"Ia seolah-olah hampir tidak ada masalah," kata Brewer.

Pengecualian cukai harta pusaka meningkat kira-kira dua kali ganda sejak pembaikan cukai tandatangan Republikan pada 2017. Tanpa tindakan lanjut daripada Kongres, peruntukan itu akan berhenti selepas 2025, meninggalkan tetingkap terhad untuk memanfaatkan had yang lebih tinggi.

Namun, ramai pembayar cukai terjejas telah bekerja dengan penasihat untuk bersedia untuk "potensi risiko," menurut Brewer. "Kami bercakap tentang individu yang sangat kaya di sini," katanya, dan keluarga ini tidak akan mempunyai sebahagian besar kekayaan mereka yang terluka oleh "kehendak Kongres."

Tidak kira apa undang-undang yang berlaku, 2023 akan menjadi "tahun yang sangat besar untuk perancangan harta tanah," tambah Brewer.