Adakah IRA Pelan Layak?

Pelan persaraan yang layak ialah pelan pelaburan yang ditawarkan oleh majikan yang layak mendapat pelepasan cukai di bawah Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) dan ERISA garis panduan. Akaun persaraan individu (IRA) tidak ditawarkan (kecuali SEPAK IRA and IRA SEDERHANA) oleh majikan. Oleh itu, IRA tradisional atau Roth bukanlah pelan yang layak secara teknikal, walaupun ia menampilkan banyak faedah cukai yang sama untuk penabung persaraan.

Syarikat juga mungkin menawarkan pelan tidak layak kepada pekerja yang mungkin termasuk pampasan tertunda pelan, insurans hayat berpecah dolar, dan pelan bonus eksekutif. Kerana ini tidak mematuhi ERISA, mereka tidak menikmati faedah cukai daripada pelan yang layak.

IRA tradisional

IRA tradisional ialah pelan simpanan yang membolehkan anda mendapat manfaat daripada pertumbuhan berfaedah cukai. Oleh kerana sumbangan kepada mereka dibuat dengan wang yang belum lagi dikenakan cukai, pelabur biasanya mendapat hapus kira cukai, walaupun hapus kira itu boleh terhad atau tidak dibenarkan, bergantung pada pendapatan anda dan sama ada anda mempunyai pelan persaraan yang layak di tempat kerja.

Walau bagaimanapun, cukai mesti dibayar ke atas pengedaran, yang anda perlu mula ambil pada usia 72 tahun, walaupun anda belum bersara lagi. Ini dipanggil pengagihan minimum yang diperlukan (RMD); amaun ditentukan oleh formula IRS yang melibatkan umur anda dan baki akaun anda. Secara amnya, tarikh terbaharu anda boleh mula mengambilnya ialah selewat-lewatnya pada 1 April tahun berikutan tahun anda mencapai umur 72 tahun.

Jika anda mengeluarkan sebarang dana sebelum anda mencapai umur 59½, anda akan dikenakan penalti pengeluaran awal sebanyak 10% sebagai tambahan kepada keperluan biasa untuk membayar cukai pendapatan atas jumlah yang anda ambil.

Terdapat juga had kepada jumlah yang anda boleh sumbangkan kepada IRA setiap tahun. Pada 2022, anda dihadkan kepada sejumlah $6,000 untuk tahun tersebut ($7,000 jika anda berumur 50 tahun atau lebih) untuk semua IRA yang mungkin anda miliki. Pada tahun 2023, had ini telah dinaikkan kepada $6,500 (atau $7,500 jika anda berumur 50 tahun ke atas dan layak untuk sumbangan tangkapan tambahan).

Pembekal pelan IRA membenarkan pemegang untuk menetapkan benefisiari, dan sesetengah pemegang pelan membenarkan benefisiari untuk beberapa generasi. Oleh kerana IRA tradisional membenarkan individu melabur secara tertunda cukai, ia sesuai untuk mereka yang berada dalam kurungan cukai yang tinggi tetapi menjangkakan berada dalam kurungan yang lebih rendah semasa bersara.

Roth IRAs

IRA Roth memerlukan pelabur membayar cukai ke atas sumbangan; dalam erti kata lain, anda menyumbang dengan dana selepas cukai dan tidak mendapat a hapus kira cukai. Kelebihan datang apabila anda bersara: Tiada cukai dinilai ke atas pengagihan, yang bermaksud anda tidak dikenakan cukai ke atas mana-mana wang yang pendapatan anda perolehi selama bertahun-tahun ia berada dalam akaun Roth anda. Lebih-lebih lagi, jika anda perlu mengeluarkan wang daripada akaun, anda tidak akan dikenakan cukai jika anda hanya mengambil sumbangan yang anda buat pada asalnya.

IRA Roth tidak mempunyai RMD; tiada keperluan untuk anda mula mengambil pengedaran. Faedah lain tanpa RMD: Jika anda mampu untuk memegang dana, ia boleh terus berkembang tanpa cukai dan diserahkan kepada waris anda. Walau bagaimanapun, waris akan dikehendaki mengambil pembahagian.

Memandangkan Roth IRA membenarkan individu melabur secara bebas cukai, mereka sesuai untuk individu yang berada dalam kurungan cukai yang rendah tetapi menjangkakan berada di peringkat yang lebih tinggi semasa bersara. Malah, ada had pendapatan mengenai siapa yang dibenarkan menyumbang kepada IRA Roth.

Mereka yang berpendapatan lebih tinggi hanya boleh membuka satu dengan melancarkan wang IRA tradisional atau 401 (k) dan membayar cukai yang besar, satu proses yang dipanggil membuka pintu belakang Roth IRA. Satu pengecualian: Mereka yang mempunyai Roth 401 (k) boleh melancarkannya ke Roth IRA tanpa keperluan cukai.

Pelan Persaraan Layak

Sesetengah majikan menawarkan ditakrifkan-sumbangan atau pelan persaraan yang layak ditakrifkan faedah. Majikan menerima insentif daripada kerajaan AS untuk membuat rancangan ini di bawah peraturan ERISA.

Pelan caruman tertakrif, seperti 401(k)s, sebahagian besarnya telah menggantikan pelan faedah tertakrif (pencen lama) sebagai model pilihan. Dengan ramai majikan, pekerja boleh memilih untuk mengambil bahagian dalam pelan simpanan persaraan, seperti 401 (k) rancangan, di mana majikan memadankan caruman dan simpanan berkembang pada asas berfaedah cukai.

Pelan yang tidak layak tidak termasuk di bawah garis panduan ERISA, jadi mereka tidak menerima kelebihan cukai yang sama. Ia dianggap sebagai aset majikan dan boleh disita oleh pemiutang syarikat. Jika pekerja itu berhenti, mereka berkemungkinan akan kehilangan faedah pelan yang tidak layak. Kelebihannya ialah tiada had sumbangan dan lebih fleksibiliti. Pelan Bonus Eksekutif adalah contohnya.

The Line Bawah

Pelan persaraan yang layak ialah pelan persaraan yang hanya ditawarkan oleh majikan dan yang layak untuk pengecualian cukai. Mengikut definisinya, IRA bukanlah pelan persaraan yang layak kerana ia tidak ditawarkan oleh majikan, tidak seperti 401(k) s, yang menjadikan mereka pelan persaraan yang layak.

Walau bagaimanapun, IRA berkongsi banyak ciri dan faedah yang sama seperti pelan persaraan berkelayakan yang boleh digunakan oleh individu untuk menyimpan untuk persaraan, sama ada bersama dengan pelan persaraan yang layak atau sendiri.