Anak-anak saya telah mewarisi saham $5 juta daripada bapa mereka (yang harta pusakanya masih belum bersurai selepas 11 bulan) meninggalkan mereka dengan kehilangan 30% atau lebih nilai yang mereka tidak dapat mengawalnya. Adakah terdapat cara mereka boleh membuat pilihan ekuiti mana yang harus mereka jual dan menuai kerugian cukai? Adalah menjadi pemahaman mereka bahawa tempoh pengeluaran akaun persaraan individu (IRA) 10 tahun kini dikurangkan kepada sembilan tahun yang menjadikannya lebih membebankan. Sebarang bantuan akan dihargai.
Saya kesal mendengar pemergiannya. Saya pasti ini sudah menjadi masa yang sukar untuk anda dan anak-anak anda, dan saya tahu bahawa menangani harta pusakanya yang belum diselesaikan dan isu kerugian pelaburan jangan dipermudahkan.
Terdapat kemungkinan banyak kerumitan yang sedang dimainkan di sini yang saya tidak tahu kerana saya tidak tahu semua butiran harta pusaka, tetapi saya akan cuba menerangkan dari perspektif gambaran besar beberapa perkara yang anda harus sedar itu mungkin membantu anda memutuskan cara untuk bergerak ke hadapan dari sini.
A Penasihat kewangan boleh membantu anda membuat keputusan tentang pengendalian warisan dan meminimumkan cukai.
Bercakap Dengan Pelaksana
Pertama, saya syorkan anda bercakap dengan pelaksana harta pusaka dan bincangkan sebarang kebimbangan anda. Terdapat beberapa isu berpotensi yang boleh membantu menyelesaikannya.
Tanpa mengetahui apa-apa lagi tentang harta pusaka saya tidak boleh mengatakan jika 11 bulan adalah masa yang lama untuk menunggu penyelesaian. Estet yang lebih mudah boleh diselesaikan dengan lebih cepat daripada yang kompleks, dan estet yang lebih kompleks mengambil masa yang lebih lama. Jika anda percaya, walau bagaimanapun, bahawa penyelesaian sedang ditangguhkan kerana ketidakupayaan atau ketidakupayaan di pihak pelaksana maka ini perlu ditangani. Itu benar terutamanya jika kelewatan itu menyebabkan kemudaratan kewangan kepada anak-anak anda.
Walaupun kelewatan itu bukan disebabkan oleh apa-apa di bawah kawalan wasi, mengetahui saham mana yang lebih disukai anak anda untuk dijual boleh membantu memaklumkan keputusan wasi. Hanya wasi atau pentadbir mahkamah yang dilantik mempunyai kuasa untuk menjual aset harta pusaka.
Pengagihan IRA yang diwarisi
Mari kita juga menjelaskan pemahaman mereka tentang peraturan pengedaran IRA yang diwarisi. Dengan mengandaikan anak anda bukan di bawah umur, ya, di bawah undang-undang semasa mereka mempunyai 10 tahun untuk mengeluarkan sebarang wang yang dipegang dalam IRA yang diwarisi. Secara khususnya, wang tersebut perlu dikeluarkan pada akhir tahun kesepuluh berikutan tahun kematian pemilik akaun asal.
Jika bapa mereka meninggal dunia pada bila-bila masa sepanjang 2021, mereka mempunyai masa sehingga 31 Disember 2031. Jika dia meninggal dunia pada 2020, mereka mempunyai masa sehingga 31 Disember 2030.
Malangnya, jam ini bermula pada masa kematian pemilik akaun asal tanpa mengira tempoh masa yang diperlukan untuk menyelesaikan baki harta pusaka dan mengagihkan aset.
Menuai Kerugian Modal
Tidak jelas sama ada saham tertentu yang dipersoalkan dipegang dalam IRA atau dalam akaun lain. Itu penting apabila ia datang untuk memikirkan kesan cukai dan sama ada atau tidak kerugian penuaian adalah satu pilihan.
Jika saham dipegang dalam IRA, maka keuntungan modal sudah dilindungi daripada cukai. Sisi lain syiling itu ialah anda juga tidak boleh menuai kerugian modal untuk faedah cukai. Apa yang penting dalam kes ini ialah apabila pengagihan diterima daripada IRA ia akan dikenakan cukai sebagai pendapatan kepada penerima.
Jika stok disimpan dalam akaun pembrokeran bercukai, maka ia adalah cerita yang berbeza. Dalam kes ini, kerugian modal boleh digunakan untuk mengimbangi keuntungan modal. Walau bagaimanapun, hanya kerana nilai stok telah menurun sebanyak 30% tidak menjamin bahawa sebenarnya terdapat sebarang kerugian untuk dituai.
Pastikan anda menyemak asas saham dan fahami sama ada terdapat sebarang kerugian yang belum direalisasikan untuk diambil.
Cukai Estet
Jika stok sebenarnya dipegang dalam akaun bercukai supaya kerugian modal boleh dituai untuk mengurangkan liabiliti cukai, dan jika sebenarnya terdapat kerugian modal untuk dituai, anda masih perlu mempertimbangkan pendekatan terbaik untuk menuai kerugian tersebut. Jika anda menjual saham semasa ia masih dipegang dalam harta pusaka, maka harta pusaka akan mendapat potongan untuk kerugian modal.
Itu mungkin atau mungkin bukan pendekatan terbaik. manakala estet memang mempunyai kadar cukai yang jauh lebih tinggi daripada kebanyakan pembayar cukai - berjalan antara 18% dan 40% - sebahagian besar ladang tidak tertakluk kepada cukai sama sekali kerana jumlah pengecualian semasa sebanyak $12.06 juta. Ini mungkin bermakna anda mendapat kerugian terhadap harta pusaka yang tidak mempunyai liabiliti cukai.
Pengagihan dalam Jenis
Jika sebaliknya, harta pusaka menyerahkan saham kepada anak-anak anda dalam bentuk barangan, bermakna harta pusaka tidak menjual saham tetapi mengagihkan saham sebenar kepada mereka, maka asas mereka dalam stok itu kemungkinan besar adalah nilai pasaran saksama mereka pada tarikh bapa mereka lulus. Itu akan berlaku tanpa mengira jumlah yang bapa mereka bayar untuk mereka atau apa asasnya. Ini dipanggil a asas yang dipertingkatkan.
Ini berpotensi mewujudkan peluang penjimatan cukai untuk anak-anak anda. Jika nilai saham telah jatuh sebanyak 30% sejak bapa mereka meninggal dunia, maka tiada apa yang boleh mereka lakukan sekarang. Jika mereka mengambil pengedaran dalam bentuk barangan, mereka mungkin boleh menjual dan menuai kerugian 30%, yang seperti yang mereka harapkan untuk dilakukan pada mulanya.
Langkah Seterusnya
Saya harap ini memberikan sedikit kejelasan dan membantu anda memikirkan langkah seterusnya. Estet boleh menjadi sangat kompleks dan peraturan cukai sering bergantung pada butiran kecil. Saya amat menggalakkan anda untuk bercakap dengan pasukan yang termasuk peguam, profesional cukai dan perancang kewangan yang kesemuanya mempunyai kepakaran yang diperlukan untuk membantu anda.
Brandon Renfro, CFP®, ialah kolumnis perancangan kewangan SmartAsset dan menjawab soalan pembaca tentang topik kewangan dan cukai peribadi. Ada soalan yang anda ingin jawab? E-mel [e-mel dilindungi] dan soalan anda mungkin dijawab dalam ruangan akan datang.
Sila ambil perhatian bahawa Brandon bukan peserta dalam platform SmartAdvisor Match.
Petua Pelaburan dan Perancangan Persaraan
Jika anda mempunyai soalan khusus untuk situasi pelaburan dan pewarisan anda, a penasihat kewangan boleh membantu. Mencari penasihat kewangan yang berkelayakan tidak semestinya sukar. Alat percuma SmartAsset memadankan anda dengan sehingga tiga penasihat kewangan yang berkhidmat di kawasan anda dan anda boleh menemu bual padanan penasihat anda tanpa sebarang kos untuk memutuskan yang mana yang sesuai untuk anda. Jika anda bersedia untuk mencari penasihat yang boleh membantu anda mencapai matlamat kewangan anda, mulakan sekarang.
Jika anda mempunyai harta pusaka yang besar, cukai harta pusaka boleh jadi besar. Tetapi anda boleh merancang lebih awal untuk cukai untuk memaksimumkan warisan orang yang anda sayangi. Sebagai contoh, anda boleh bahagian hadiah harta pusaka anda terlebih dahulu kepada waris atau pun menubuhkan amanah.
Kredit foto: ©iStock.com/PeopleImages, ©iStock.com/Natee Meepian
Jawatan Tanya Penasihat: Anak Saya Mewarisi $5 Juta. Bagaimana Mereka Harus Mengendalikannya? muncul pertama pada Blog SmartAsset.
Sumber: https://finance.yahoo.com/news/ask-advisor-kids-inherited-5-191222714.html