Kurungan cukai IRS baharu dan potongan standard boleh menjimatkan ratusan atau bahkan ribuan dolar keluarga. Sekarang, untuk berita buruk.

Kenapa begitu? Pelarasan menaik yang besar boleh mewujudkan peluang untuk memegang lebih banyak wang tunai apabila anda memfailkan pulangan cukai 2024 untuk pendapatan tahun depan.

"'Dari perspektif cukai yang ketat, ya, mereka mempunyai beberapa penjimatan cukai. Berita buruknya ialah gaji kekal stabil apabila segala-galanya meningkat.'"

— Peguam cukai Adam Brewer

Pembayaran pada potongan standard melonjak 7% dari 2022 ke 2023, nombor IRS menunjukkan. Potongan standard menjadi $27,700 untuk pasangan suami isteri yang memfailkan bersama, peningkatan $1,800 daripada pembayaran yang dijadualkan untuk tahun ini. Ia $13,850 untuk individu dan pasangan suami isteri yang memfailkan secara berasingan, kenaikan $900.

Begitu juga, julat pendapatan pada tujuh kadar cukai marginal kod cukai melonjak 7% untuk tahun cukai 2023. Pelarasan adalah berdasarkan purata untuk salah satu tolok inflasi kerajaan.

Timothy Steffen, pengarah perancangan cukai di Baird Private Wealth Management, menggariskan bagaimana ini akan mempengaruhi pendapatan isi rumah:

• “Pasangan suami isteri dengan pendapatan bercukai $200,000 pada kedua-dua 2022 dan 2023 akan menyaksikan pengurangan cukai mereka hampir $900. Pasangan dengan pendapatan $500,000 akan melihat bil cukai mereka jatuh lebih $3,700.”

• "Bagi pembayar cukai tunggal pada tahap pendapatan yang sama, bil cukai mereka akan dikurangkan sebanyak kira-kira $1,400 dan $1,900, masing-masing."

• Pasangan suami isteri tanpa anak yang memperoleh $150,000 tahun ini dan tahun depan akan membayar $1,015 kurang pada bil cukai pendapatan persekutuan 2023 mereka, anggaran Steffen menunjukkan. Seorang pemfail tunggal tanpa anak membuat $150,000 tahun ini dan tahun depan akan menghadapi liabiliti cukai yang $652 lebih kecil, menurut anggaran yang, katanya, tidak menganggap pendapatan perniagaan atau pelaburan atau potongan tambahan melebihi potongan standard.

• Sepasang suami isteri tanpa anak memperoleh $75,000 tahun ini dan tahun depan akan membayar $245 kurang pada cukai 2023 mereka, anggaran Steffen menunjukkan. Satu pemfail akan menjimatkan lebih daripada $500, kata anggaran.

• “Potongan standard yang lebih besar juga bermakna pelepasan cukai yang lebih besar, kerana lebih banyak pendapatan secara automatik dikecualikan daripada cukai. Walau bagaimanapun, sebaliknya, adalah lebih sukar untuk merincikan potongan anda pada tahun 2023. Ini bermakna pembayaran cukai anda, faedah gadai janji dan sumbangan amal berkemungkinan kecil memberi anda manfaat cukai tahun depan.”

"Pelarasan inflasi kepada kurungan cukai bermakna lebih sukar bagi pembayar cukai untuk mencapai kurungan yang lebih tinggi itu, dan oleh itu akan mempunyai lebih banyak pendapatan yang dikenakan cukai pada kadar yang lebih rendah tahun depan," katanya.

Tetapi jangan terpengaruh dengan kod cukai semasa kadar inflasi tinggi selama empat dekad, kata peguam cukai Adam Brewer. Kadar inflasi tahunan September ialah 8.2%, data kerajaan menunjukkan.

Pelarasan IRS ialah “berita baik untuk pembayar cukai. Ia tidak cukup berita baik, saya akan katakan. Sesiapa sahaja yang menjimatkan wang untuk ini, anda akan mendapat bayaran balik yang lebih besar pada 2024,” kata Brewer, dari AB Tax Law. Tetapi itulah keselesaan sejuk sekarang, tambahnya. “Anda tidak boleh memasukkan bayaran balik cukai pada Februari 2024 ke dalam tangki gas.”

Pelarasan membawa banyak implikasi, tetapi mulakan dengan beberapa asas.

Terdapat peluang untuk penjimatan cukai

Kadar sebenar yang digunakan untuk kurungan cukai pendapatan kekal pada 10%, 12%, 22%, 24%, 32% dan 35%. Tetapi jumlah dolar nominal yang dilampirkan pada setiap kurungan semakin meningkat.
Sekarang andaikan pendapatan isi rumah kekal sama pada 2022 dan 2023, walaupun kurungan cukai pendapatan tertinggi seterusnya adalah lebih jauh.

Sudah tentu, ini adalah hipotesis yang mungkin tidak sesuai sepenuhnya dengan pasaran buruh yang ketat. Ramai majikan memotong gaji yang lebih gemuk untuk memegang kakitangan. Tetapi persoalan cukai ialah di mana gaji meningkat berhubung dengan kurungan cukai terlaras ke atas.

"Idea di sini bukanlah bahawa orang akan membayar cukai yang lebih sedikit," kata Howard Gleckman, felo kanan di Pusat Dasar Cukai. "Ideanya adalah untuk memastikan liabiliti cukai anda stabil" dan elakkan apa yang dipanggil "rayapan kurungan" di mana inflasi mendorong seseorang ke dalam bil cukai yang lebih besar apabila mereka tidak mempunyai kuasa perbelanjaan untuk membayarnya.

"Pembayar cukai yang pendapatannya kekal stabil akan membayar kurang cukai ke atas pendapatan yang sama kerana skala cukai bergraduat," kata Brewer. “Dari perspektif cukai yang ketat, ya, mereka mempunyai beberapa penjimatan cukai. Berita buruknya ialah gaji kekal stabil apabila segala-galanya meningkat.”

Ia boleh mendorong lebih ramai orang ke potongan standard

Tiba masa cukai, orang ramai boleh memilih antara potongan standard dan potongan terperinci. Yang terakhir termasuk hapus kira seperti sumbangan amal, cukai negeri dan tempatan, faedah yang dibayar ke atas gadai janji dan perbelanjaan perubatan.

Cukai wajar untuk diperincikan apabila jumlah potensi hapus kira adalah lebih besar daripada potensi pembayaran potongan standard. Hampir 14% daripada pembayar cukai membuat potongan terperinci dalam penyata cukai 2019 mereka dan mereka biasanya lebih kaya, menurut sebuah Analisis Yayasan Cukai.

Mempercepatkan perbelanjaan dengan potensi potongan terperinci boleh menjadi satu strategi untuk meraih faedah cukai sekarang, katanya. (Hapus kira sumbangan amal untuk pembayar cukai yang mengambil potongan standard tamat tempoh pada hujung tahun lepas.)

Had caruman akaun persaraan 2023?

Pelarasan inflasi tahun cukai 2023 yang diumumkan Selasa adalah salah satu teka-teki perancangan cukai.

Terdapat juga persoalan tentang berapa banyak IRS akan membiarkan penabung menyimpan dalam akaun persaraan seperti 401(k)s, IRA dan ambang pendapatan untuk kemungkinan potongan. Tahun ini, individu boleh meletakkan sehingga $20,500 dalam 401(k) mereka, peningkatan daripada $19,500. (Peruntukan tangkapan membolehkan pekerja berumur lebih dari 50 tahun menyimpan $6,500 lagi untuk jumlah $27,000 tahun ini.)

Jurucakap IRS mengesahkan agensi itu masih belum mengeluarkan angka had sumbangan 2023. Kedua-dua Steffen dan Gleckman berkata kemungkinan besar kenaikan itu akan menjadi besar, memandangkan pelarasan inflasi kepada peruntukan lain.

Adalah "penting" tetapi tidak "kritikal" untuk mengetahui had caruman 401(k) dan IRA masa hadapan sebelum tahun kalendar yang akan datang, kata Julie Virta, penasihat kewangan kanan di Vanguard Personal Advisor Services. Tumpuan yang lebih tinggi mencurah sebanyak mungkin kepada sumbangan semasa, katanya.

"Kami biasanya memberitahu pelanggan untuk menyasarkan untuk menjimatkan antara 12%-15% daripada gaji mereka melalui kenderaan simpanan persaraan," kata Virta. “Antara sekarang dan akhir tahun, 401(k) pelabur harus menilai kedudukan akaun mereka, dan menentukan sama ada mereka boleh meningkatkan sumbangan. Bagi IRA, pelabur mempunyai lebih sedikit masa kerana tarikh akhir sumbangan 2022 mereka ialah 15 April tahun depan.”