Undang-undang Baharu Membenarkan Pertukaran 529 Tanpa Cukai ke IRA Roth

Menggunakan 529 rancangan menabung untuk pendidikan anak banyak kelebihannya. Semua pendapatan yang dijana oleh pelaburan selepas cukai adalah bebas cukai untuk perbelanjaan pendidikan yang layak, berbilang pelan tersedia di setiap negeri, had caruman adalah tinggi dan ia juga boleh menjadi alat perancangan harta pusaka yang berguna.

Tetapi terdapat satu kelemahan besar: Bagaimana jika anak anda tidak boleh menggunakan semua wang atau mana-mana wang?

Peraturan baharu dalam Akta SECURE 2.0 yang ditandatangani baru-baru ini membenarkan wang pelan 529 dimasukkan ke dalam IRA Roth untuk benefisiari. Langkah itu boleh menjadi keuntungan besar bagi sesetengah keluarga malah boleh digunakan sebagai alat perancangan harta pusaka.

Untuk mendapatkan bantuan lanjut dengan 529s atau pertimbangan kewangan lain, pertimbangkan memadankan secara percuma dengan penasihat kewangan yang ditapis.

SELAMAT 2.0 Akta 529 Perubahan Rancangan

Biasanya, wang yang dikeluarkan daripada pelan 529 mesti digunakan untuk perbelanjaan pendidikan yang layak dan jika tidak, anda akan membayar cukai pendapatan negeri dan persekutuan biasa (pada kadar cukai benefisiari) ke atas wang tersebut, serta penalti 10%. Kini, penalti boleh diketepikan jika anak anda memenangi biasiswa, masuk ke salah satu akademi tentera AS, menerima sokongan daripada majikan atau atas beberapa sebab lain – tetapi itu hanya penalti 10%. Anda masih perlu membayar bil cukai.

Anda pernah dapat mengatasi penalti itu dengan memindahkan akaun kepada penerima lain – malah diri sendiri atau pasangan – dalam keluarga atau keluarga besar anda, termasuk mertua. Tetapi tanpa penerima yang layak untuk menggunakan wang yang anda tersekat membayar cukai dan penalti – sehingga sekarang.

Elaun peralihan bermula pada 2024 dan disertakan dengan beberapa had. Pertama ialah jumlah yang digulung tidak boleh melebihi had caruman Roth, iaitu $6,500 tahun ini. Anda juga tidak boleh menggulung lebih daripada jumlah $35,000 sepanjang hayat benefisiari. Anda juga tidak boleh menggulung caruman atau pendapatan daripada lima tahun yang lalu.

Syarat lain ialah pelan 529 mestilah telah dibuka sekurang-kurangnya 15 tahun. Pakar tidak pasti sama ada menukar benefisiari akaun memerlukan tempoh menunggu 15 tahun baharu. Juga tidak diketahui sehingga IRS mengeluarkan peraturan ialah sama ada pengeluaran pendapatan daripada pelan 529 yang dipindahkan ke akaun Roth akan tertakluk kepada peraturan yang memerlukan pendapatan kekal dalam akaun Roth sekurang-kurangnya lima tahun.

Kisah berterusan

Walau bagaimanapun, caruman peralihan tidak tertakluk kepada had pendapatan Roth IRA sebanyak $153,000 untuk pemfail tunggal dan $228,000 untuk pemfail bersama tahun ini. Keluarga yang telah menyumbang kepada 529 pelan tuisyen prabayar – di mana mereka membeli kredit tuisyen pada kadar semasa – tidak perlu menangani isu itu, kerana pelan tersebut hanya membayar balik sumbangan, yang dibuat dengan wang selepas cukai.

"Keluarga dan pelajar mempunyai kebimbangan mengenai baki dana yang terperangkap dalam 529 akaun melainkan mereka mengambil pengeluaran yang tidak layak dan menanggung penalti," kata ringkasan kenyataan daripada Jawatankuasa Kewangan Senat. “Ini telah menyebabkan teragak-agak, menangguhkan atau menolak untuk membiayai 529s ke tahap yang diperlukan untuk membayar kos pendidikan yang semakin meningkat. Keluarga yang berkorban dan menyimpan dalam 529 akaun tidak seharusnya dihukum dengan cukai dan penalti beberapa tahun kemudian jika penerima telah menemui cara alternatif untuk membayar pendidikan mereka.”

The Line Bawah

Akta SECURE 2.0 akan membenarkan peralihan wang tanpa cukai ke akaun Roth. Ini membolehkan keluarga menyimpan wang yang mereka simpan jika anak-anak mereka mencari cara lain untuk membayar kolej.

Tips Simpanan Kolej

• A Penasihat kewangan boleh membantu keluarga merancang perbelanjaan pendidikan. Mencari a Penasihat kewangan tidak perlu susah. SmartAsset's alat percuma memadankan anda dengan sehingga tiga penasihat kewangan yang ditapis yang berkhidmat di kawasan anda, dan anda boleh menemu bual perlawanan penasihat anda tanpa sebarang kos untuk memutuskan yang mana yang sesuai untuk anda. Jika anda bersedia untuk mencari penasihat yang boleh membantu anda mencapai matlamat kewangan anda, mulakan sekarang.

• Ingat, anda tidak perlu menggunakan pelan 529 dari negeri anda tinggal. Anda boleh gunakan mana-mana rancangan anda fikir paling sesuai untuk anda.

Kredit foto: ©iStock.com/designer491, ©iStock.com/Gerville, ©iStock.com/Kameleon007

Jawatan Undang-undang Baharu Membenarkan Pertukaran 529 Tanpa Cukai ke IRA Roth muncul pertama pada Blog SmartAsset.