Roth IRA Memerlukan Pengagihan Minimum (RMD)

Pada satu ketika, semua akaun persaraan individu (IRA) mesti mempunyai bakinya diagihkan kepada pemilik akaun atau benefisiari pemilik. Ini termasuk kedua-duanya Roth and tradisional, Perbezaan utama antara kedua-dua jenis IRA ialah anda tidak perlu mengambil sebarang pengagihan daripada IRA Roth sepanjang hayat anda jika anda pemilik asal.

Peraturan RMD untuk IRA Roth lwn Tradisional

Pengagihan minimum yang diperlukan (RMD) mewakili jumlah minimum wang yang anda mesti keluarkan daripada akaun persaraan anda setiap tahun selepas mencapai umur tertentu. Jumlah itu ditentukan oleh Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) dan, dalam kes IRA tradisional, pengeluaran akan dikenakan cukai sebagai pendapatan pada kadar cukai semasa anda. IRS juga mengenakan penalti 50% ke atas mana-mana RMD yang terlepas.

Anda mesti mula mengambil RMD daripada IRA tradisional selewat-lewatnya pada 1 April tahun itu selepas anda mencapai usia 73 tahun pada 1 Januari 2023. Ambang lama masih terpakai jika anda berumur 72 tahun pada 2022. Anda mesti mengambilnya walaupun anda tidak memerlukan wang untuk perbelanjaan sara hidup. Amaun RMD anda adalah berdasarkan baki akaun tahun sebelumnya anda (sehingga 31 Dis.) dan umur anda pada masa itu. Banyak jenis akaun persaraan lain, termasuk 401 (k) rancangan, ikut set peraturan yang serupa. Anda mesti hampir selalu membayar cukai pendapatan ke atas pengeluaran tersebut.

Salah satu kelebihan besar Roth IRA ialah mereka tidak tertakluk kepada peraturan RMD yang sama. Jika anda mempunyai IRA Roth, anda tidak perlu mengambil RMD daripadanya sepanjang hayat anda. Jadi jika anda tidak memerlukan wang itu, anda boleh membiarkan dana itu tidak disentuh dan biarkan akaun berkembang tanpa cukai (mungkin selama beberapa dekad) untuk waris anda. Penerima manfaat anda—selain daripada pasangan yang masih hidup—mesti mengambil RMD daripada akaun anda selepas mereka mewarisinya.

Apakah RMD untuk Penerima Roth?

Apabila anda meninggalkan IRA Roth kepada benefisiari anda, mereka—tidak seperti anda—biasanya perlu mengambil RMD daripada akaun tersebut. Mereka juga akan menghadapi penalti 50% (atau cukai eksais) jika mereka tidak mengambil pengagihan seperti yang diperlukan.

Kongres menurunkan penalti pengeluaran terlepas apabila Akta SECURE 2.0 diluluskan pada Disember 2022. Mulai 1 Januari 2023, penalti ialah 25% daripada nilai pengeluaran. Denda ini boleh diturunkan kepada 10% jika kesilapan itu diperbaiki sebelum tarikh penalti dikenakan.

Pilihan untuk Pasangan dan Penerima Lain

Peraturan berbeza bergantung kepada sama ada a pasangan atau benefisiari lain mewarisi Roth. Jadi ia membayar untuk memahami peraturan—dan pastikan benefisiari anda begitu juga.

Pasangan suami isteri

Jika anda adalah pasangan kepada pemegang IRA, pertimbangkan untuk melakukan pemindahan pasangan dan menganggap akaun itu sebagai milik anda. Anda memindahkan aset ke dalam IRA Roth anda sendiri. Ini boleh menjadi akaun sedia ada atau akaun baharu. Perlu diingat bahawa anda tertakluk kepada peraturan pengedaran yang sama seperti pemegang akaun asal. Ambil perhatian bahawa anda boleh melakukan ini hanya jika anda adalah benefisiari tunggal pada akaun tersebut.

Anda juga boleh membuka sebuah mewarisi IRA menggunakan kaedah jangka hayat atau kaedah 10 tahun. Begini cara mereka berfungsi:

• Kaedah Jangka Hayat: Mulakan dengan memindahkan aset ke dalam IRA yang diwarisi atas nama anda sendiri. Anda mesti mengambil RMD, melebihi jangka hayat anda. Tetapi anda boleh menangguhkan pengedaran sehingga 31 Disember tahun selepas pasangan anda meninggal dunia. Pengagihan tidak dikenakan cukai jika pemerintahan lima tahun pada IRA yang diwarisi telah dipenuhi. Anda juga boleh membuat pengagihan berdasarkan jadual umur dan jangka hayat si mati, yang akan menguntungkan terutamanya jika pasangan anda jauh lebih muda daripada anda.
• Kaedah 10 Tahun: Anda memindahkan aset ke dalam IRA yang diwarisi atas nama anda. Anda boleh menyebarkan pengedaran anda dari semasa ke semasa, tetapi akaun itu mesti diedarkan sepenuhnya sebelum 31 Disember tahun ke-10 selepas pasangan anda meninggal dunia. Pengagihan tidak dikenakan cukai jika peraturan lima tahun telah dipenuhi.

Pilihan lain ialah memilih untuk mengambil a pengagihan sekaligus. Apabila anda mengambil pilihan sekaligus, aset Roth IRA diedarkan kepada anda sekali gus. Jika akaun itu berumur kurang daripada lima tahun apabila pasangan anda meninggal dunia, maka pendapatan akan dikenakan cukai.

Penerima Manfaat Lain

Bukan pasangan suami isteri yang mewarisi Roth IRA pernah mempunyai pilihan yang serupa dengan pilihan di atas (kecuali untuk pemindahan pasangan layan-sebagai-anda-sendiri). Tetapi Menetapkan Setiap Komuniti untuk Akta Peningkatan Persaraan (SECURE)., diluluskan pada Disember 2019, menukar semua itu untuk pemegang akaun yang meninggal dunia selepas 31 Dis. 2019.

Di bawah undang-undang, benefisiari adalah sama ada benefisiari yang ditetapkan yang layak, benefisiari yang ditetapkan, atau benefisiari yang tidak ditetapkan.

Penerima yang ditetapkan yang layak boleh jadi

• Pasangan yang masih hidup (yang tidak memilih atau layak untuk pemindahan pasangan)
• anak kecil
• Individu yang kurang upaya atau sakit kronik
• Individu yang berumur tidak lebih 10 tahun daripada pemilik akaun asal

Mereka semua dibenarkan mengambil pengagihan atas baki mereka jangka hayat—kecuali kanak-kanak bawah umur, yang boleh mula menggunakan jangka hayat mereka tetapi mesti beralih kepada kaedah 10 tahun sebaik sahaja mereka mencapai umur dewasa (yang berbeza mengikut negeri). Penerima mengetahui jangka hayat mereka dengan menggunakan jadual dan lembaran kerja dalam IRS Publication 590-B.

Penerima yang ditetapkan mesti mengeluarkan semua wang pada penghujung 10 tahun, manakala penerima yang tidak ditetapkan (selalunya entiti seperti amanah atau badan amal) mesti mengeluarkannya menjelang akhir lima tahun.

The Line Bawah

IRA Roth boleh menjadi kenderaan pemindahan kekayaan yang sangat baik kerana anda tidak perlu mengeluarkan akaun sepanjang hayat anda, dan pengedaran biasanya bebas cukai untuk waris anda.

Satu cabaran dengan Roth IRA ialah penerima anda mungkin tidak mengetahui peraturan RMD. Jadi, jika anda mempunyai IRA Roth, bantu benefisiari anda: Beritahu mereka asas tentang pengagihan—atau mereka akan mendapat pelajaran yang mahal kemudian, apabila mereka dikenakan penalti 50% ke atas jumlah yang sepatutnya mereka keluarkan . Selagi semua orang memahami peraturan, anda dan waris anda boleh menikmati pertumbuhan tanpa cukai selama bertahun-tahun dan pendapatan bebas cukai daripada Roth IRA anda.