Lulus akhir tahun lepas, undang-undang persaraan menyeluruh meningkatkan umur RMD kepada 73 pada 2023, meningkat daripada 72. Mulai 2033, umur RMD akan meningkat kepada 75.
Perubahan yang paling serta-merta memberi kesan kepada mereka yang mencapai usia 72 tahun pada tahun ini, yang sebaliknya dikehendaki mengambil RMD mereka pada 1 April 2024. (Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri memberikan tempoh tangguh kepada pemasa pertama sehingga musim bunga tahun berikutnya; dalam semua yang berikutnya tahun, RMD mesti diambil pada akhir tahun.) RMD anda dikira dengan membahagikan baki akaun persaraan anda pada 31 Disember tahun sebelumnya dengan apa yang IRS panggil "faktor jangka hayat" anda. Jumlah yang terhasil dikira sebagai pendapatan; anda mesti mengeluarkannya daripada akaun anda dan anda akan berhutang cukai ke atasnya. Peraturan RMD digunakan untuk IRA tradisional serta pelan persaraan yang ditaja oleh majikan seperti 401(k)s dan 403(b)s.
Kebanyakan rakyat Amerika tidak mempunyai kemewahan menunggu, kerana mereka memerlukan pengeluaran daripada akaun persaraan mereka untuk meneruskan kehidupan. Tetapi dalam kalangan mereka yang mampu menunggu, menangguhkan bukanlah langkah terbaik. Jika anda menangguhkan RMD anda dan baki akaun persaraan anda meningkat, anda perlu mengeluarkan jumlah yang lebih besar tahun depan. (Walaupun baki akaun anda kekal rata, anda perlu mengeluarkan lebih banyak kerana faktor jangka hayat anda akan lebih rendah.) Pendapatan tambahan boleh meningkatkan bukan sahaja jumlah yang anda bayar dalam cukai pendapatan, tetapi juga premium Medicare anda ke bawah baris.
"Beberapa peraturan lama, seperti anda harus membiarkan akaun tertunda cukai anda diperap selama mungkin, tidak selalu digunakan," kata Josh Strange, perancang kewangan bertauliah dan presiden Good Life Financial Advisors of NOVA di Alexandria , Va.
Tanpa bola kristal yang menunjukkan prestasi pasaran tahun ini, Adalah mustahil untuk mengatakan sama ada mereka yang berumur 72 tahun mungkin mendapat manfaat daripada menangguhkan RMD mereka setahun, semua faktor lain adalah sama. (Peserta pasaran ditinjau oleh Barron's menjangkakan S&P 500 akan mengakhiri tahun lebih tinggi daripada paras semasanya). Tetapi bagaimana jika semua faktor lain tidak sama? Katakan anda berumur 72 tahun, jangkakan untuk bersara tahun ini dan berada dalam kurungan cukai yang lebih rendah tahun depan. Dalam kes itu, menangguhkan RMD anda kepada 2024 mungkin masuk akal. Sebaliknya, jika anda bercadang untuk menjual kediaman utama anda tahun depan dan menyedari lebih daripada $250,000 keuntungan modal (atau $500,000 jika anda sudah berkahwin memfailkan bersama), maka anda mungkin mahu memulakan RMD anda tahun ini untuk mengelakkan kemungkinan RMD yang lebih besar ditambah kepada pendapatan tahun depan bersama-sama dengan keuntungan modal anda. Itu boleh mencetuskan premium Medicare yang lebih tinggi untuk anda.
Daripada menunggu sehingga anda berada di puncak RMD untuk melakukan perancangan cukai, anda akan mempunyai peluang yang lebih baik untuk menguruskan akibat cukai jika anda memulakan tahun lebih awal. "Lebih cepat, lebih baik," kata Kris Yamano, rakan kongsi di Crewe Advisors di Scottsdale, Ariz. Satu langkah popular ialah melakukan penukaran Roth selepas anda bersara tetapi sebelum anda mencapai umur RMD. Anda mungkin akan berada dalam kurungan cukai yang lebih rendah pada masa itu, jadi menukar IRA tradisional anda kepada IRA Roth—sama ada sekali gus atau berperingkat-peringkat dalam beberapa tahun—bermakna anda akan berhutang lebih sedikit cukai ke atas amaun yang ditukar berbanding jika anda melakukannya semasa anda berada dalam kurungan yang lebih tinggi.
Mungkin juga terdapat faedah untuk menarik diri daripada akaun persaraan anda sebelum anda merancang. Sebagai contoh, jika pengeluaran lebih awal membolehkan anda menangguhkan tuntutan Keselamatan Sosial sehingga umur 70 tahun untuk menerima faedah penuh anda, maka itu mungkin wajar dipertimbangkan. Laurence Kotlikoff, seorang profesor ekonomi di Universiti Boston yang menjual perisian pengoptimuman Keselamatan Sosial, menjalankan senario daripada pasangan berpendapatan tinggi hipotesis pada awal 60-an yang merancang untuk bersara dan menuntut Keselamatan Sosial pada usia 64 tahun. Pasangan itu tinggal di New York dan merancang untuk menunggu sehingga 75 tahun untuk mengambil RMD mereka. Menggunakan perisian MaxiFinya, dia mendapati bahawa menunggu sehingga 75 tahun akan menjadi kurang cekap cukai untuk pasangan ini daripada memulakan pengeluaran lancar pada usia 64 tahun, kerana penurunan cukai negeri New York dan premium Medicare akan melebihi kenaikan cukai persekutuan yang mereka terhutang daripada pengeluaran lebih awal.
"Ini adalah pengiraan yang sangat kompleks," kata Kotlikoff. “Ia benar-benar sangat khusus individu.”
Tulis kepada Elizabeth O'Brien di [e-mel dilindungi]