Mengambil Agihan Minimum yang Diperlukan? Kesilapan Ini Boleh Membebankan Anda

Nampaknya cukup mudah: Apabila anda berumur 73 tahun, anda mesti mula mengeluarkan jumlah tertentu—a pengagihan minimum yang diperlukan (RMD)—daripada akaun persaraan tertunda cukai anda, seperti akaun persaraan individu tradisional (IRA) atau pelan 401(k). Namun, terlalu mudah untuk melakukan kesilapan yang mempunyai akibat kewangan yang serius.

Pengagihan minimum yang diperlukan didahului dengan beberapa pengiraan dan pengelasan. Buat ralat pada mana-mana daripada mereka dan anda boleh mengeluarkan kurang daripada yang diperlukan—dan mencetuskan salah satu penalti cukai paling keras dalam buku itu. Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) mengenakan an cukai eksais sebanyak 50% daripada sebarang kekurangan.

Disebabkan risiko itu, penasihat sering mencadangkan agar berhati-hati apabila melibatkan pengedaran dengan mengambil lebih sedikit daripada jumlah yang dikira. Walau bagaimanapun, bebaskan terlalu banyak daripada akaun anda dan anda mungkin menghadapi bil cukai yang lebih tinggi dan mengehadkan telur sarang anda dalam jangka masa panjang.

Berikut ialah ikhtisar beberapa ralat RMD biasa dan masalah—biasanya berkaitan cukai—yang boleh menyebabkannya.

1. Menangguhkan RMD Pertama Anda

Sebagai peraturan, anda mesti mula mengambil RMD dalam tahun anda genap 73 tahun jika anda dilahirkan sebelum tahun 1960, dan pada umur 75 tahun jika anda dilahirkan kemudian. Walau bagaimanapun, menghargai bahawa "pengedar" baharu mungkin memerlukan masa tambahan untuk bersedia bagi proses pengeluaran, IRS membenarkan anda menangguhkan RMD pertama anda kepada selewat-lewatnya pada 1 April tahun berikutnya.

Walaupun ia mungkin mudah, ia mungkin bukan untuk kepentingan kewangan terbaik anda. Menangguhkan pembayaran pertama itu bermakna anda perlu mengambil dua RMD dalam masa kurang daripada 12 bulan—yang anda tahan sehingga akhir Mac dan yang biasa perlu dibayar pada 31 Dis.

Jika akaun anda, dan dengan itu RMD mereka, agak besar, "ini bermakna kemungkinan dua pengeluaran bercukai yang besar pada tahun yang sama," kata Carol Berger, CFP®, Pengurusan Kekayaan Berger, Peachtree City, Ga. "Ini boleh menjejaskan [anda] ke dalam kurungan cukai yang lebih tinggi," kata Berger, dan mungkin tertakluk kepada surcaj Medicare, bergantung pada pendapatan kasar yang diubah suai (MAGI).

Dalam senario sedemikian, Berger mengesyorkan agar lanjutan itu didahulukan. Sebaliknya, katanya, sebarkan pengeluaran dalam kedua-dua tahun dengan mengambil bayaran pertama anda selewat-lewatnya pada 31 Disember tahun anda mencapai umur 73 tahun.

2. Menggunakan Nilai Pasaran Saksama yang Salah

RMD untuk setahun ditentukan dengan membahagikan akhir tahun sebelumnya nilai pasaran yang saksama (FMV) untuk akaun persaraan anda mengikut tempoh pengagihan yang berkenaan. Tempoh ini adalah berdasarkan umur anda dan anda boleh menemuinya pada jadual jangka hayat yang dikeluarkan IRS. The penjaga akaun persaraan anda biasanya menyediakan laporan FMV anda sebelum 31 Januari tahun berikutnya. Walau bagaimanapun, ia boleh menyelesaikan tugas itu hanya dengan maklumat yang ada di tangan.

Dokumentasi itu kadangkala kurang, kata Jillian C. Nel, CFP®, CDFA, pengarah perancangan kewangan di Inscription Capital LLC, Houston, Texas. "Jika terdapat maklumat terhad tentang nilai akhir tahun (iaitu, penyata hilang, pergerakan akaun, aset sukar nilai dalam portfolio), pengiraan ini boleh mencabar," kata Nel.

RMD anda juga mungkin berubah jika anda membuat perubahan yang berkaitan selepas FMV anda dikira, berdasarkan maklumat akhir tahun. Walau bagaimanapun, perubahan lewat sedemikian kini kurang biasa disebabkan oleh perubahan yang diperkenalkan dalam Akta Potongan Cukai dan Pekerjaan 2017. Undang-undang itu mengharamkan salah satu gerakan yang paling biasa, dipanggil pencirian semula—iaitu, membatalkan penukaran IRA tradisional-ke-Roth dan menukar IRA Roth kembali kepada IRA tradisional untuk mengelakkan cukai yang besar secara tiba-tiba ke atas dana yang ditukar.

Walau bagaimanapun, maklumkan kepada penjaga anda tentang sebarang urus niaga dalam tahun yang boleh menjejaskan RMD yang anda perlu lakukan sebelum 31 Dis.

3. Mencampur Jenis Pelan untuk Memenuhi RMD

Jika anda mempunyai berbilang IRA atau 403(b)s, anda dibenarkan untuk menggabungkan RMD daripada jenis akaun yang sama dan mengambil satu pengedaran daripada salah satu akaun. Walau bagaimanapun, anda tidak dibenarkan untuk mengeluarkan RMD untuk IRA daripada 403(b) atau sebaliknya. Dan anda tidak boleh menggunakan penyatuan sedemikian apabila ia datang kepada 401(k)s.

Tidak kira jenis akaun, anda tidak boleh menjangkau seluruh portfolio anda dan mengambil RMD yang diperlukan untuk satu jenis akaun persaraan daripada jenis akaun yang berbeza.

RMD dan IRA Diwarisi

Dengan IRA yang diwarisi, anda dibenarkan untuk menggabungkan RMD untuk berbilang IRA waris/benefisiari yang anda terima daripada ahli waris yang sama—dan kemudian mengeluarkan jumlah keseluruhan daripada hanya satu daripada akaun tersebut. Walau bagaimanapun, anda tidak boleh menggabungkan RMD daripada IRA yang anda warisi daripada beberapa orang yang meninggal dunia.

Selain itu, anda tidak boleh mengambil pengagihan untuk IRA yang diwarisi daripada IRA tradisional yang anda miliki. Untuk menggambarkan ini, berikut ialah contoh. Sam mewarisi IRA daripada Mak Cik Suzy. Amaun RMD untuk IRA yang diwarisi ialah $6,000. Sam juga mempunyai IRA sendiri, yang mana jumlah RMD ialah $10,000.

Sam tidak boleh menggabungkan dua amaun RMD—satu daripada akaunnya, satu untuk yang diwarisi—dan menarik balik daripada satu sahaja. Setiap RMD mesti dikeluarkan dari akaun masing-masing.

RMD dan IRA Roth

Perhatikan juga bahawa terdapat peraturan yang berbeza untuk pengedaran dari Roth IRAs yang diwarisi. (IRA Roth tidak mempunyai RMD sepanjang hayat pemilik asal.) Seperti dalam, pengedaran mungkin diperlukan. "IRA Roth untuk peserta individu tidak tertakluk kepada RMD, tetapi IRA Roth yang diwarisi adalah," kata Marguerita M.Cheng, CFP®, RICP, Ketua Pegawai Eksekutif Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, Md.

Jika Roth diwarisi daripada pasangan, keperluan RMD tidak terpakai. Dalam kebanyakan kes, dengan akaun yang anda warisi daripada orang lain, anda perlu mula mengeluarkan dana—bukan dalam jumlah tertentu atau mengikut jadual tertentu, tetapi anda mesti memastikan akaun tersebut dikosongkan dalam tempoh 10 tahun selepas kematian pemilik asal. Beberapa penerima dalam beberapa kumpulan khas—kanak-kanak di bawah umur, individu kurang upaya, waris kurang daripada satu dekad lebih muda daripada si mati—telah beberapa pilihan lain, termasuk mengasaskan RMD pada jangka hayat mereka sendiri.

RMD dan 401(k)s

Jika anda mempunyai berbilang pelan 401(k), RMD tidak boleh diambil daripada hanya satu pelan tersebut. "Jika anda mempunyai 401(k) pelan daripada bekas majikan, anda perlu mengambil RMD pada mereka, dan, tidak seperti IRA, anda perlu mengira RMD untuk setiap pelan dan mengambil jumlah itu daripada setiap akaun," kata Fred Leamnson, ChFC, pengasas dan presiden Leamnson Capital Advisory, Reston, Va.

4. Menggabungkan RMD Dengan Pasangan Anda

Banyak aset kewangan boleh diadakan secara bersama oleh pasangan suami isteri, tetapi akaun persaraan bukan antaranya. Ini mesti dimiliki secara individu. Tanggungjawab individu itu juga terpakai untuk mengambil RMD.

Malangnya, pasangan sering terlepas perbezaan ini, terutamanya jika mereka memfailkan cukai secara bersama. Semasa mereka memfailkan satu penyata cukai gabungan, mereka menganggap—secara salah—bahawa RMD yang diambil daripada akaun persaraan seorang pasangan akan memenuhi RMD pada akaun yang lain.

Katakan anda dan pasangan anda kedua-duanya menghadapi pengagihan, dan anda memutuskan untuk mengambil keseluruhan jumlah gabungan RMD tersebut daripada IRA pasangan anda. Mengambil RMD anda daripada IRA pasangan anda membawa kepada pelbagai akibat cukai, tidak ada yang baik.

Di mata IRS, anda telah terlepas mengambil RMD anda. Agensi itu akan mengenakan sehingga 25% cukai eksais ke atas jumlah RMD tersebut. Sementara itu, pasangan anda akan "terlalu diagihkan" dengan mengambil lebih banyak daripada akaunnya daripada yang diperlukan, yang mungkin bermakna membayar lebih banyak cukai. Cukai itu boleh dikurangkan kepada 10% jika awak bertindak cepat untuk membetulkan kesilapan.

The Line Bawah

Selepas menyimpan selama bertahun-tahun—atau beberapa dekad—anda akhirnya perlu mula mengeluarkan wang dalam akaun persaraan anda dan membayar cukai ke atasnya. Mulai 2023 dan seterusnya, anda mesti mula mengambil RMD pada umur 73 tahun, dan umur itu meningkat kepada 75 tahun selepas 2033. Pertaruhannya tinggi—dari segi kewangan—jika anda membuat kesilapan.

Jika anda memerlukan bantuan untuk mengetahui RMD anda, atau mengambilnya tepat pada masanya, adalah idea yang baik untuk bercakap dengan penasihat kewangan atau akauntan cukai yang boleh membantu membimbing anda melalui proses dan mengelakkan sebarang kesilapan.