Kredit cukai lwn. potongan cukai: Bagaimana ia berbeza

ia musim cukai, dan isi rumah berhadapan dengan banyak jargon cukai semasa menyediakan pulangan mereka.

Dua jenis pelepasan cukai menonjol di antara semua bahasa: kredit dan potongan.

Setiap satu mengurangkan liabiliti cukai anda, iaitu jumlah cukai tahunan yang terhutang ke atas pendapatan anda. (Angka itu boleh didapati pada baris 24 daripada Borang 1040, borang IRS untuk penyata cukai pendapatan individu.)

Walau bagaimanapun, kredit dan potongan mengurangkan liabiliti cukai dengan cara yang berbeza. Ini caranya.

Kredit cukai menawarkan pengurangan dolar demi dolar bagi cukai anda. Ia mempunyai nilai dolar yang sama untuk mana-mana pembayar cukai yang boleh menuntutnya.

Sebagai contoh, katakan anda mendapat kredit cukai $1,000 dan mempunyai liabiliti cukai $5,000. Kredit itu akan mengurangkan liabiliti anda kepada $4,000.  

Kredit cukai secara amnya lebih bernilai kepada pembayar cukai daripada potongan (lebih lanjut mengenai perkara di bawah), dan cenderung lebih disasarkan kepada isi rumah berpendapatan rendah dan sederhana, kata Ted Jenkin, perancang kewangan bertauliah dan pengasas bersama oXYGen Financial, yang berpangkalan di Atlanta.

Tidak semua kredit dicipta sama. Apa yang dipanggil kredit tidak boleh dibayar balik — seperti kredit penjagaan kanak-kanak dan tanggungan — tidak boleh mengurangkan liabiliti cukai pemfail di bawah sifar. Ini bermakna seseorang individu tidak akan mendapat apa-apa nilai lebihan kembali sebagai bayaran balik tunai; bahagian yang tertinggal hilang.

Kebanyakan kredit tidak boleh dikembalikan, menurut Pusat Dasar Cukai Urban-Brookings. Yang lain boleh dibayar balik sebahagian atau sepenuhnya, bermakna sebahagian atau semua kredit boleh digunakan sebagai bayaran balik cukai.

Pemfail berpendapatan rendah "selalunya tidak dapat menerima faedah penuh daripada kredit [tidak boleh dikembalikan] yang mereka layak," Pusat Dasar Cukai berkata. Ini disebabkan sifat sistem cukai persekutuan AS yang progresif, yang mana mereka yang berpendapatan rendah biasanya mempunyai liabiliti cukai yang lebih rendah daripada yang berpendapatan tinggi.

Sebagai perbandingan, kredit cukai kanak-kanak ialah contoh kredit yang boleh dikembalikan sebahagiannya. Kredit itu bernilai sehingga $2,000 bagi setiap kanak-kanak di bawah umur 17 tahun. Walau bagaimanapun, ibu bapa yang tiada liabiliti cukai hanya boleh mendapatkan sebahagian daripada nilainya (sehingga $1,500 untuk 2022) sebagai bayaran balik.

Lain-lain seperti kredit cukai pendapatan yang diperoleh boleh dibayar balik sepenuhnya — membenarkan pembayar cukai yang layak mendapat nilai penuh tanpa mengira liabiliti cukai

Potongan cukai mengurangkan jumlah pendapatan yang tertakluk kepada cukai (iaitu, pendapatan boleh cukai). Oleh itu, ini merupakan cara yang lebih tidak langsung untuk memotong cukai anda berbanding dengan kredit cukai, yang secara langsung mengurangkan liabiliti cukai sebenar anda.

Sebagai contoh, penabung persaraan boleh mendapatkan potongan cukai untuk menyumbang kepada akaun pracukai dalam pelan 401(k). Katakan seseorang dalam kurungan cukai 22% menyumbang $1,000 kepada 401(k). Potongan itu pada dasarnya akan mengecualikan $1,000 daripada dikenakan cukai untuk tahun ia disumbangkan — dengan kata lain, menurunkan pendapatan bercukai mereka sebanyak $1,000.

Itu menjimatkan cukai persekutuan $220 orang itu (iaitu, 22% daripada $1,000). Sebaliknya, kredit cukai $1,000 akan mengurangkan $1,000 daripada jumlah bil cukai sebenar mereka.

Oleh kerana interaksi mereka dengan pendapatan bercukai, potongan lebih bernilai kepada mereka yang berpendapatan tinggi berbanding mereka yang berpendapatan rendah dan sederhana.

"Potongan cukai jauh lebih berharga [untuk orang] dalam kurungan cukai 37% daripada seseorang dalam kurungan cukai 10%, kerana anda menjimatkan 37 sen pada dolar berbanding 10 sen pada dolar," kata Jenkin, ahli CNBC's Majlis Penasihat Kewangan.

Terdapat pelbagai jenis potongan cukai. Sebagai contoh, pembayar cukai boleh sama ada menuntut potongan standard atau memilih untuk memperincikan potongan mereka.

Pembayar cukai biasanya memilih untuk memperincikan potongan mereka — seperti mereka untuk derma amal, faedah gadai janji, cukai negeri dan tempatan, dan perbelanjaan perubatan dan pergigian tertentu — jika jumlah nilainya melebihi amaun potongan standard.

. potongan standard ialah $12,950 untuk pemfail bujang dan $25,900 untuk pasangan berkahwin yang memfailkan bersama pada 2022.

Potongan terperinci dikenali sebagai potongan "di bawah garisan". Pembayar cukai hanya boleh menuntutnya jika mereka memilih untuk merincikan potongan pada penyata cukai mereka.

Walau bagaimanapun, terdapat juga potongan "di atas garisan". Pembayar cukai yang layak boleh menuntut ini tanpa mengira sama ada mereka merinci atau mengambil potongan standard. Contoh termasuk potongan untuk faedah yang dibayar ke atas pinjaman pelajar dan sumbangan kepada akaun persaraan individu tradisional.

Satu manfaat besar daripada potongan atas talian tersebut: Ia mengurangkan "pendapatan kasar terlaras" anda.

Pendapatan kasar terlaras — juga dikenali sebagai AGI — agak berbeza daripada pendapatan boleh cukai. (AGI terdapat pada baris 11 daripada Borang 1040, manakala pendapatan bercukai ialah baris 15.)

Yang penting, pendapatan kasar yang diselaraskan berinteraksi dengan bahagian lain penyata cukai anda — bermakna, dengan mengurangkan AGI, potongan atas talian boleh membantu menjimatkan wang di tempat lain.

"Setiap dolar yang mengurangkan AGI anda mengurangkan pendapatan bercukai anda, tetapi ia juga boleh membantu anda layak untuk potongan lain," menurut CukaiAct. “Pelbagai kredit dihadkan oleh AGI anda juga. Dalam sesetengah kes, pelarasan boleh membantu anda layak untuk kredit cukai atau faedah cukai lain yang anda tidak akan terima sebaliknya."

AGI yang lebih rendah juga boleh membantu warga emas mengurangkan premium Medicare Bahagian B dan Bahagian D, Sebagai contoh, yang berdasarkan "pendapatan kasar diselaraskan yang diubah suai." (MAGI ialah pendapatan kasar diselaraskan ditambah faedah yang dikecualikan cukai.)