401(k) dan IRA yang Diarahkan Sendiri

Akaun persaraan individu terarah kendiri (SDIRA) adalah untuk pelabur yang berazam untuk melampaui pelaburan biasa yang tersedia untuk akaun persaraan—jauh melampaui, dalam beberapa kes.

Akaun persaraan terarah sendiri kini tersedia daripada kebanyakan institusi kewangan. Akaun ini menawarkan pelbagai jenis saham, bon dan dana bersama, termasuk dana dagangan bursa (ETF) dan dana indeks. Pelabur boleh memilih dana bon konservatif atau dana saham yang agresif, dan terdapat banyak pilihan di antaranya.

IRA terarah sendiri adalah untuk mereka yang menuntut akses kepada pelaburan alternatif dalam simpanan persaraan mereka. Dan, mereka mahukan kawalan penuh ke atas keputusan beli dan jual.

Apakah "Pelaburan Alternatif"?

IRA terarah sendiri dalam kebanyakan cara serupa dengan akaun persaraan individu (IRA) lain, bermakna ia mempunyai kelebihan cukai yang direka untuk menggalakkan rakyat Amerika menabung untuk persaraan. Akibatnya, Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) mendapat pendapat tentang perkara yang boleh dan tidak boleh dilaburkan oleh IRA, yang merangkumi beberapa alternatif kepada dana saham dan bon biasa.

Sehingga 2021, IRS membenarkan IRA terarah sendiri untuk melabur dalam hartanah, tanah pembangunan, nota janji hutang, sijil lien cukai, logam berharga, mata wang kripto, hak air, hak mineral, minyak dan gas, kepentingan keahlian LLC dan ternakan.

Siapa Mahukan IRA Arahan Sendiri?

IRA terarah sendiri (SDIRA) mungkin merayu kepada pelabur atas mana-mana beberapa sebab:

• Ini boleh menjadi satu cara untuk mempelbagaikan portfolio dengan membahagikan simpanan persaraan antara akaun IRA konvensional dan IRA terarah sendiri.
• Ia boleh menjadi pilihan untuk seseorang yang terbakar dalam krisis kewangan 2008 dan tidak mempercayai pasaran saham atau bon.
• Ia mungkin menarik minat pelabur yang mempunyai minat dan kepakaran yang kuat dalam jenis pelaburan tertentu, seperti mata wang kripto atau logam berharga.

Walau apa pun, IRA terarah sendiri mempunyai kelebihan cukai yang sama seperti mana-mana IRA lain. Pelabur yang mempunyai minat yang kuat dalam logam berharga boleh melabur wang sebelum cukai jangka panjang dalam IRA tradisional dan membayar cukai yang perlu dibayar hanya selepas bersara.

Aspek terarah kendiri mungkin menarik minat pelabur bebas, tetapi ia tidak terarah sendiri sepenuhnya. Iaitu, pelabur secara peribadi mengendalikan keputusan mengenai pembelian dan penjualan, tetapi penjaga atau pemegang amanah yang layak mesti dinamakan sebagai pentadbir. Jika tidak, ia bukan IRA seperti yang ditakrifkan oleh IRS.

Pentadbir biasanya merupakan pembrokeran atau firma pelaburan.

Cara IRA Arahan Sendiri atau 401(k) Berfungsi

IRA terarah sendiri dipegang oleh penjaga yang dipilih oleh pelabur, biasanya firma pembrokeran atau pelaburan. Penjaga ini memegang aset IRA dan melaksanakan pembelian atau penjualan pelaburan bagi pihak pelabur.

Jika anda ditawarkan pilihan 401(k) terarah sendiri oleh majikan, penjaga akan menjadi pentadbir pelan. Had sumbangan yang sama dikenakan seperti untuk pelan IRA dan 401(k) biasa. Pada 2021 dan 2022, sumbangan IRA maksimum ialah $6,000, ditambah dengan sumbangan tangkapan sebanyak $1,000 untuk mereka yang berumur 50 tahun ke atas.

Sumbangan tahunan maksimum untuk pelan 401(k) ialah $19,500 untuk 2021 dan $20,500 untuk 2022, serta sumbangan tangkapan sebanyak $6,500 untuk setiap tahun bagi mereka yang berumur 50 tahun ke atas.

Peraturan pengeluaran juga sama. Pengeluaran yang dibuat daripada mana-mana IRA tradisional atau 401(k) sebelum umur 59½ akan mencetuskan 10% penalti pengeluaran awal melainkan pengecualian dikenakan.

Pengagihan minimum yang diperlukan (RMD) bermula pada umur 70½ hingga tahun cukai 2019. Berkuat kuasa 1 Januari 2020, undang-undang cukai baharu memanjangkan umur untuk mengambil pengagihan minimum yang diperlukan kepada 72 tahun.

Pilihan Roth

Bagi mereka yang memilih pilihan Roth untuk IRA terarah sendiri atau 401(k), peraturannya kebanyakannya sama, kecuali tiada pengagihan minimum yang diperlukan pada sebarang umur. Pelabur membayar cukai ke atas pendapatan pada tahun wang itu dilaburkan, dan keseluruhan baki adalah bebas cukai apabila wang dikeluarkan semasa bersara.

Kawalan Buku Cek

IRA arahan sendiri juga mempunyai pilihan IRA buku cek, yang merupakan akaun tujuan khas, yang pada asasnya bertindak sebagai akaun bank komersial. Syarikat liabiliti terhad (LLC) ditubuhkan dan dimiliki oleh IRA di mana pemilik IRA boleh mempunyai akaun semakan perniagaan yang dipautkan kepada dana IRA. Pemilik IRA menguruskan LLC dan mengawal buku cek.

IRA kawalan buku cek memberikan pemilik IRA kawalan untuk menulis cek terus daripada IRA untuk pelbagai tujuan, termasuk pelaburan, seperti membeli hartanah. IRA buku cek membantu menyelaraskan proses pembayaran dengan menghapuskan kelewatan kerana pemilik boleh menulis cek sendiri berbanding menunggu penjaga membuat pembayaran daripada akaun. IRA buku cek juga boleh menurunkan yuran transaksi kerana penjaga tidak terlibat dalam pembayaran.

Walau bagaimanapun, tidak semua penyedia akaun persaraan menawarkan SDIRA dengan kawalan buku cek. Juga, sila rujuk penasihat cukai untuk menentukan sama ada IRA arahan sendiri dengan pilihan buku cek adalah sesuai untuk keadaan kewangan anda.

Risiko 401(k) atau IRA yang Diarahkan Sendiri

Akaun persaraan yang diarahkan sendiri boleh memberi anda kebebasan memilih dengan simpanan persaraan anda, tetapi ia datang dengan risiko yang jelas. Ini adalah pilihan untuk orang yang yakin bahawa mereka boleh mengalahkan profesional dan sanggup mempertaruhkan simpanan persaraan mereka.

Suruhanjaya Sekuriti dan Bursa AS telah memberi amaran bahawa pelabur dalam IRA terarah sendiri mungkin tertakluk kepada "skim penipuan, yuran tinggi dan prestasi yang tidak menentu."

Pelabur juga perlu berhati-hati jika melanggar peraturan IRS yang rumit secara tidak sengaja untuk pelaburan IRA yang diarahkan sendiri. Beberapa peraturan ini secara khusus mengharamkan:

• Menerima wang terus daripada harta yang menghasilkan pendapatan dalam IRA atau 401(k)
• Menggunakan hartanah yang dipegang dalam akaun sebagai cagaran untuk pinjaman peribadi
• Menggunakan hartanah atau pelaburan lain dalam akaun dengan cara yang memberi manfaat kepada anda secara peribadi
• Meminjam wang daripada akaun untuk membayar balik kewajipan pinjaman peribadi atau memberi pinjaman kepada orang yang hilang kelayakan
• Membenarkan individu yang hilang kelayakan untuk mengekalkan kediaman dalam harta yang dimiliki dalam 401(k) atau IRA
• Menjual atau memajak harta dalam akaun kepada orang yang hilang kelayakan

Orang yang hilang kelayakan ialah fidusiari pelan, orang yang menyediakan perkhidmatan kepada pelan itu, dan mana-mana entiti lain yang mungkin mempunyai kepentingan kewangan. Itu termasuk diri anda, pasangan dan waris anda, benefisiari akaun, penjaga akaun atau pentadbir pelan, dan mana-mana syarikat di mana anda memiliki sekurang-kurangnya 50% daripada stok mengundi, secara langsung atau tidak langsung.

Jika IRS menentukan bahawa transaksi yang dilarang telah berlaku, akaun anda secara automatik kehilangan status berfaedah cukainya. Semua wang yang anda telah laburkan ke dalam 401(k) terarah sendiri atau IRA tradisional akan dianggap sebagai pengagihan bercukai, meninggalkan anda dengan bil cukai yang besar.