Dividen yang dibayar kepada pelabur oleh syarikat datang dalam dua jenis - biasa dan layak - dan perbezaannya mempunyai kesan besar ke atas cukai yang akan terhutang. Dividen biasa dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa, bermakna pelabur mesti membayar cukai persekutuan ke atas pendapatan pada kadar biasa individu. Dividen yang layak, sebaliknya, dikenakan cukai pada kadar keuntungan modal. Penerima dividen yang layak berpendapatan rendah mungkin tidak berhutang cukai persekutuan sama sekali. A Penasihat kewangan boleh membantu anda mencari pelbagai sekuriti yang paling memenuhi keperluan anda.
Dividen daripada memiliki saham syarikat boleh diklasifikasikan sebagai dividen yang layak dan layak untuk kadar keuntungan modal yang lebih rendah jika pelabur telah memilikinya untuk tempoh minimum. Dividen yang diterima daripada beberapa sumber, termasuk amanah pelaburan harta tanah (REIT) dan dana pasaran wang, secara amnya diklasifikasikan sebagai dividen biasa tidak kira berapa lama ia berada dalam portfolio.
Dividen Biasa lwn Dividen Layak: Latar Belakang
Sebelum tahun 2003, semua dividen adalah dividen biasa dan penerima membayar cukai ke atasnya pada kadar marginal individu biasa mereka. Walau bagaimanapun, undang-undang pemotongan cukai yang digubal pada tahun itu menetapkan pengecualian baharu untuk dividen yang layak sebagai cara untuk menggalakkan syarikat membayar dividen ke atas saham mereka. Sejak itu, peluang untuk mendapatkan layanan cukai yang menggalakkan telah menjadikan dividen sebagai tumpuan yang lebih besar untuk kedua-dua syarikat dan pelabur.
Apakah Dividen Layak?
Dividen tetap yang dibayar ke atas saham syarikat domestik secara amnya layak selagi pelabur telah memegang saham tersebut untuk tempoh minimum. Peraturan Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri berkata saham itu perlu dimiliki selama lebih daripada 60 hari dalam tempoh 121 hari yang bermula 60 hari sebelum itu. tarikh ex-dividen. Bagi saham keutamaan, saham mesti dimiliki lebih daripada 90 hari dalam tempoh 181 hari bermula 90 hari sebelum tarikh ex-dividen.
Tarikh ex-dividen ialah tarikh paling awal selepas dividen diisytiharkan bahawa pembeli tidak berhak untuk mendapatkan dividen yang diisytiharkan. Saham-saham itu juga perlu tidak dilindung nilai semasa tempoh pegangan. Ini bermakna pelabur tidak boleh menggunakan sebarang jualan pendek, jual beli atau panggilan yang melibatkan saham semasa tempoh pegangan.
Jika dividen memenuhi definisi untuk layak, maka pelabur akan berhutang tidak lebih daripada 20% cukai ke atas pendapatan. Kadar tertinggi itu hanya terpakai kepada pemfail berpendapatan tinggi yang kadar cukai marginalnya ialah maksimum 37%. Pemfail yang kadar marginalnya kurang daripada 37% tetapi sekurang-kurangnya 15% akan berhutang 15%. Fail yang pendapatannya akan dikenakan cukai pada 10% atau 15% tidak akan berhutang cukai pendapatan persekutuan.
Apakah Dividen Biasa?
Kebanyakan dividen daripada syarikat atau dana bersama adalah dividen biasa dan dikenakan cukai seperti pendapatan biasa, pada kadar cukai marginal biasa pelabur. Terdapat sesetengah perniagaan yang dividennya dilayan secara berbeza dan dividen mereka selalu atau hampir selalu diklasifikasikan sebagai pendapatan biasa.
Pembayar dividen ini termasuk:
Dana pasaran wang
Bank, tabung dan institusi serupa membayar faedah ke atas deposit
Amanah pelaburan harta tanah
Pelan pemilikan saham pekerja
Syarikat asing
Cara Menggunakan Borang 1099-DIV
Pembayar cukai tidak perlu memikirkan sendiri dividen mana yang biasa dan mana yang layak. Pembayar dividen melakukan ini untuk mereka dan melaporkan maklumat kepada pembayar cukai serta IRS menggunakan borang 1099-DIV.
Untuk tujuan perancangan, adalah idea yang baik untuk pelabur mempunyai idea terlebih dahulu sama ada dividen akan dianggap layak atau biasa. Sebagai contoh, selalunya idea yang baik untuk menyimpan sekuriti yang menjana dividen biasa dalam akaun berfaedah cukai seperti IRA atau 401(k).
Line Bawah
Peraturan IRS mengenai klasifikasi dividen sebagai biasa atau layak adalah rumit dan ia boleh menjadi sukar pelabur dividen untuk memberitahu, sebelum menerima borang 1099-Div, bagaimana pendapatan mereka daripada dividen akan dikenakan cukai. Dividen biasa dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa pada kadar cukai marginal biasa pelabur individu. Dividen yang layak dikenakan cukai pada kadar keuntungan modal yang lebih rendah.
Masa pelabur telah memiliki sekuriti membantu menentukan sama ada dividennya akan dianggap sebagai biasa atau layak. Secara umumnya, jika sesuatu saham telah dimiliki selama lebih daripada beberapa bulan, dividennya mungkin layak. Pengecualian termasuk sekuriti pembayar dividen tertentu, seperti REIT dan dana pasaran wang.
Petua untuk Melabur
A Penasihat kewangan boleh membantu anda menentukan sama ada dividen akan diklasifikasikan sebagai layak atau biasa dan memberikan nasihat tentang cara menguruskan cukai yang akan terhutang ke atas pendapatan. Mencari penasihat kewangan yang berkelayakan tidak semestinya sukar. Alat percuma SmartAsset memadankan anda dengan sehingga tiga penasihat kewangan yang berkhidmat di kawasan anda dan anda boleh menemu bual padanan penasihat anda tanpa sebarang kos untuk memutuskan yang mana yang sesuai untuk anda. Jika anda bersedia untuk mencari penasihat yang boleh membantu anda mencapai matlamat kewangan anda, mulakan sekarang.
Pendapatan di Amerika dikenakan cukai oleh kerajaan persekutuan, kebanyakan kerajaan negeri dan banyak kerajaan tempatan. Sistem cukai pendapatan persekutuan adalah progresif, jadi kadar cukai meningkat apabila pendapatan meningkat. A kalkulator cukai pendapatan persekutuan percuma boleh memberi anda anggaran cepat tentang hutang anda dengan Uncle Sam.
Kredit foto: ©iStock.com/AndreyPopov, ©iStock.com/monsitj, ©iStock.com/alvarez
Jawatan Dividen Biasa vs Dividen Berkelayakan muncul pertama pada Blog SmartAsset.
Sumber: https://finance.yahoo.com/news/ordinary-dividends-vs-qualified-dividends-130002760.html