Siapa Perlu Membayar Cukai Warisan?

Ada masanya dalam semua kehidupan kita apabila kita perlu mengucapkan selamat tinggal kepada ahli keluarga atau rakan. Jika anda rapat dengan orang yang meninggal dunia, anda mungkin mendapati bahawa mereka telah meninggalkan anda sesuatu dalam wasiat terakhir mereka. Sebelum anda mengambil alih rumah ibu anda secara rasmi atau menuntut barang kemasnya, ada satu lagi perkara yang anda mungkin perlu risau: cukai warisan ke atas aset baharu anda.

Penasihat kewangan boleh membantu anda meminimumkan cukai warisan dengan membuat pelan harta pusaka untuk anda dan keluarga anda. Cari penasihat kewangan hari ini.

Apakah Cukai Warisan?

Cukai warisan memerlukan benefisiari membayar cukai ke atas aset dan hartanah yang mereka warisi daripada seseorang yang telah meninggal dunia. Kadangkala cukai warisan digunakan secara bergantian dengan istilah "cukai harta pusaka". Kedua-duanya adalah bentuk yang dipanggil cukai kematian, tetapi sebenarnya ia adalah dua jenis cukai yang berbeza.

Secara takrif, cukai harta pusaka ialah cukai ke atas hak seseorang untuk memindahkan pemilikan seluruh harta pusaka mereka kepada orang tersayang apabila mereka meninggal dunia. Faktor yang paling penting di sini ialah nilai hartanah.

Jika nilai aset yang dipindahkan adalah lebih tinggi daripada pengecualian cukai harta pusaka persekutuan (iaitu $12.06 juta untuk tahun cukai 2022 dan $12.92 juta untuk tahun cukai 2023), harta itu boleh dikenakan cukai harta pusaka persekutuan. Negeri mempunyai ambang pengecualian mereka sendiri juga. Cukai harta pusaka ditolak daripada harta yang diluluskan sebelum benefisiari menuntutnya. Walau bagaimanapun, Presiden Joe Biden telah mencadangkan untuk menghapuskan "asas meningkat", peruntukan yang menetapkan semula nilai harta warisan kepada nilai pasaran semasa apabila pemilik asalnya meninggal dunia.

Sebaliknya, dengan cukai warisan tumpuan biasanya pada siapa pewarisnya. Walaupun mungkin untuk berhutang cukai harta pusaka di peringkat negeri dan/atau persekutuan, cukai warisan hanya dikutip oleh negeri.

Hanya enam negeri yang mengenakan cukai warisan. Jadi, jika anda mewarisi sesuatu daripada orang yang tinggal di mana-mana tempat berikut, warisan anda mungkin tertakluk pada cukai negeri:

Kisah berterusan

• Maryland

• Nebraska

• Kentucky

• Jersi baru

• Pennsylvania

• Iowa

Walaupun anda seorang pewaris dan anda tinggal di mana-mana negeri ini, anda tidak dapat disangkal jika dermawan yang meninggalkan warisan kepada anda tinggal di salah satu daripada 44 negeri yang lain.

Siapa Perlu Membayar Cukai Warisan?

Seperti yang anda lihat, terdapat hanya enam negeri dengan cukai warisan. Secara keseluruhannya, kadar cukai warisan berbeza-beza berdasarkan hubungan benefisiari dengan si mati.

Pasangan suami isteri secara automatik dikecualikan daripada cukai warisan. Ini bermakna jika suami atau isteri anda meninggal dunia dan meninggalkan kondo kepada anda, anda tidak perlu membayar cukai warisan sama sekali walaupun harta itu terletak di salah satu negeri yang dinyatakan di atas. Sejak keputusan Mahkamah Agung, peraturan yang sama terpakai kepada pasangan yang sama jantina.

Anak dan cucu yang menerima warisan tidak dikenakan cukai sama ada jika si mati tinggal di mana-mana empat negeri ini: New Jersey, Kentucky, Iowa atau Maryland. Berita buruknya ialah semua saudara-mara lain - dan anak-anak dan cucu yang menerima harta dari Pennsylvania dan Nebraska - mungkin perlu membayar.

Berapakah Cukai Warisan?

Berikut ialah pecahan julat kadar cukai warisan setiap negeri:

Kadar dan undang-undang cukai boleh berubah dari satu tahun ke tahun berikutnya. Contohnya, Indiana pernah mempunyai cukai warisan, tetapi cukai itu telah dialih keluar daripada undang-undang negeri pada tahun 2013.

Mengelakkan Cukai Pusaka

Selain berkahwin atau meyakinkan ahli keluarga anda untuk berpindah, terdapat langkah lain yang boleh anda ambil jika anda cuba memikirkan cara untuk mengelakkan cukai warisan.

Satu pilihan ialah meyakinkan saudara anda untuk memberi anda sebahagian daripada wang warisan anda setiap tahun sebagai hadiah. Pada 2023, sesiapa sahaja boleh memberi orang lain sehingga $17,000 dalam tahun tersebut dan mengelak daripada membayar cukai hadiah. Pasangan suami isteri yang mempunyai pemilikan bersama harta boleh memberikan sehingga $34,000.

Sebagai strategi alternatif, anda boleh meminta orang yang anda sayangi untuk menubuhkan amanah yang boleh dibatalkan. Dengan cara itu, mereka boleh mengetepikan harta dan pelaburan mereka untuk anda dan benefisiari mereka yang lain tanpa perlu risau dengan cukai warisan.

Apabila amanah boleh dibatalkan, sesiapa yang meletakkan aset mereka ke dalamnya boleh mengeluarkannya semula jika perlu. Sebaliknya, apabila sesuatu menjadi amanah yang tidak boleh ditarik balik, ia kekal di sana secara kekal sehingga orang yang menubuhkan amanah itu meninggal dunia dan semuanya diserahkan kepada waris.

Line Bawah

Apabila anda kehilangan orang yang anda sayangi, perkara terakhir yang anda ingin fikirkan ialah membayar cukai ke atas item yang anda warisi. Itulah sebabnya jika saudara-mara anda tinggal di negeri dengan cukai warisan, mungkin idea yang baik untuk berbincang dengan mereka tentang amanah dan perancangan harta pusaka secepat mungkin. Mungkin juga terdapat cukai pendapatan yang perlu anda bayar jika anda telah mewarisi akaun seperti IRA atau 401(k).

Petua Merancang Estet

• Perancangan harta pusaka boleh menjadi rumit, jadi ia membayar untuk disediakan. Penasihat kewangan boleh menjadi sumber yang kukuh untuk bersandar. Alat percuma SmartAsset memadankan anda dengan sehingga tiga penasihat kewangan bertauliah yang berkhidmat di kawasan anda dan anda boleh menemu bual perlawanan penasihat anda tanpa sebarang kos untuk memutuskan yang mana yang sesuai untuk anda. Jika anda sudah bersedia untuk mencari penasihat yang boleh membantu anda mencapai matlamat kewangan anda, mulakan sekarang.

• Perancangan harta pusaka boleh menjadi rumit, dan itu benar terutamanya jika anda seorang yang mempunyai kekayaan yang besar. Untuk memastikan anda mempunyai semua yang anda perlukan, baca tentang alat perancangan harta tanah yang penting untuk pelabur kaya.

• Jika anda mahu benefisiari anda mengelakkan proses probet yang berpotensi panjang dan mahal, pertimbangkan untuk mewujudkan amanah hidup yang boleh dibatalkan. Alat perancangan harta pusaka ini boleh memberi anda fleksibiliti yang tidak boleh anda perolehi daripada amanah atau wasiat lain.

Kredit foto: ©iStock.com/RomoloTavani, ©iStock.com/AntonioGuillem, ©iStock.com/juliedeshaies

The post Apa Yang Anda Perlu Tahu Mengenai Cukai Warisan appeared first on SmartAsset Blog.