Dengan perubahan mudah akhir tahun pada akaun persaraan anda, anda boleh meraih ganjaran cukai yang ketara

Sebelum kita masuk ke dalam nat dan bolt, mari kita takrifkan "orang berpendapatan sederhana". Kami memberi tumpuan kepada kurungan 22% dan 24%. Di bawah undang-undang cukai semasa — perubahan yang dibuat daripada Akta Pemotongan Cukai dan Pekerjaan 2017, yang akan berakhir selepas 2025 — kadar ini jatuh di tengah-tengah kurungan seperti yang dilihat di bawah:

Fikirkan kurungan cukai sebagai baldi

Mari kita luangkan sedikit masa untuk menerangkan cara kadar cukai marginal berfungsi. Fikirkan setiap kurungan cukai yang semakin meningkat sebagai baldi yang akan diisi ke atas dengan pendapatan yang dikenakan cukai pada kadar tersebut. Setelah baldi kadar terendah diisi, anda mengisi baldi seterusnya pada kadar yang lebih tinggi secara berperingkat.

Ini berterusan sehingga anda mencapai pendapatan kasar anda. Sebagai contoh, dengan pendapatan bercukai tahunan sebanyak $178,150, tiga baldi pertama akan diisi (baldi 10%, 12% dan 22%) dan anda akan berhutang cukai pendapatan $30,427. Walaupun $178,150 adalah bahagian atas kurungan 22%, ini mencapai purata kadar cukai 17%. Matematik akan kelihatan seperti ini: $30,427 ÷ $178,150 = 17%.

Kadar cukai purata adalah jauh lebih rendah daripada kebanyakan orang menyedari: Jika anda salah seorang daripada mereka, tahniah atas berita baik ini! Jika dibandingkan dari segi sejarah, 22% adalah rendah untuk pendapatan dalam julat ini.

Contohnya, di bawah undang-undang cukai terakhir — Akta Pelepasan Pembayar Cukai Amerika 2012 — pasangan suami isteri dengan pendapatan bercukai tahunan $178,150 akan berada dalam kurungan marginal 28%. 

Penukaran IRA Roth

Sekarang, kembali kepada perubahan mudah yang disebutkan tadi. Ia mempunyai nama: penukaran Roth IRA.

IRA Roth ialah Akaun Persaraan Individu di mana caruman dibuat selepas cukai, pertumbuhan adalah bebas cukai, pengeluaran tidak dikenakan cukai dan tiada pengagihan minimum (RMD) yang diperlukan.

IRA Roth adalah berbeza daripada IRA tradisional, di mana sumbangan dibuat sebelum cukai, pertumbuhan adalah cukai tertunda, pengeluaran dianggap sebagai pendapatan bercukai dan pengeluaran mesti dibuat melalui RMD.

Dengan kata lain, dengan Roth IRA anda membayar cukai sekarang - dan tidak lagi. Dengan IRA tradisional anda mendapat pelepasan cukai sekarang, tetapi bayar cukai kemudian.

Penukaran IRA Roth mengambil IRA tradisional dan menukarnya kepada Roth. Anda membayar cukai ke atas amaun penukaran sekarang, kemudian biarkan akaun berkembang tanpa cukai selama-lamanya.

Penukaran Roth mungkin tepat pada masanya diberikan tiga keadaan semasa:

1. Kadar cukai yang menguntungkan mengikut sejarah dalam kurungan tengah (22%-24% kadar marginal).

2. Pasaran saham menurun.

3. Banyak wang tunai di luar.

Penukaran IRA Roth

Terdapat dua senario mudah yang kami suka untuk menggunakan penukaran Roth IRA. Penukaran Roth IRA masuk akal jika syarat tertentu wujud, yang paling penting ialah cukai dibayar dengan aset bukan IRA dan hanya perlu dilaksanakan dengan kelulusan penasihat cukai anda.

Contoh 1: Pasangan berkahwin umur 38; $500,000 dalam IRA Tradisional. $200,000 setahun dalam pendapatan isi rumah.

strategi: Buat penukaran tahunan Roth IRA sebanyak $125,000 untuk empat tahun akan datang (sehingga undang-undang cukai semasa dihentikan pada 2025). Selepas lima tahun, semua aset IRA akan bebas cukai. Strategi ini membawa pendapatan isi rumah hampir kepada halangan atas kurungan 24%, dengan itu "memenuhi"nya.

Untuk menjadi jelas, cukai akan terhutang ke atas keseluruhan penukaran tahunan tersebut pada kadar marginal 24%.

Contoh 2: Pasangan berkahwin berumur 60 tahun; $1 juta dalam IRA Tradisional, dan $75,000 setahun dalam pendapatan isi rumah.

strategi: Buat penukaran Roth tahunan sebanyak $100,000 sehingga undang-undang semasa dihentikan, (untuk empat tahun akan datang). Ini membolehkan cukai dibayar sekarang pada kadar yang rendah mengikut sejarah dan akan mengurangkan cukai yang terhutang pada RMD pada masa hadapan.

Strategi ini membawa pendapatan isi rumah hampir kepada halangan atas kurungan 22%, dengan itu "mengisi"nya. 

Sekali lagi, cukai ke atas penukaran akan terhutang pada kadar marginal 22%.

Kesimpulannya, jika anda menggunakan lebihan tunai dan jatuh dalam julat pertengahan kurungan cukai, lihat dengan teliti penukaran Roth IRA sebelum 31 Dis.

Kevin Caldwell ialah pengetua di Penasihat Jalan Emas di Tampa, Fla.