Risau Tentang Diaudit? Inilah Bendera Merah untuk IRS.

Walaupun purata kadar audit telah menurun kepada 0.4% daripada pulangan daripada 1.1% sepanjang dekad yang lalu apabila IRS bergelut dengan sumber yang semakin berkurangan, sikap berpuas hati pembayar cukai adalah berbahaya, amaran Ryan Losi, naib presiden eksekutif Piascik di Glen Allen, Va.

"Terdapat lebih banyak sebab untuk kebimbangan di kalangan beberapa pembayar cukai daripada yang lain, kerana usaha penguatkuasaan tidak digunakan secara seragam kepada semua pembayar cukai," kata Losi. 

IRS dan akauntan menunjukkan beberapa strategi dan keadaan yang meletakkan pembayar cukai dalam garis silang penguatkuasa cukai.

Kedua-dua golongan berpendapatan rendah dan tinggi disasarkan

Terdapat corak audit barbell merentas spektrum pendapatan disebabkan oleh jenis kredit, potongan dan strategi yang muncul pada tahap yang berbeza.

Mereka yang memperoleh pendapatan sehingga $25,000 setiap tahun adalah kira-kira lima kali lebih berkemungkinan untuk diaudit daripada pembayar cukai dalam lingkungan $25,000 hingga $1 juta, menurut Syracuse University, Transactional Records Access Clearinghouse. 

Ini kerana ramai orang berpendapatan rendah layak untuk kredit cukai pendapatan yang diperoleh, yang IRS percaya adalah sumber kira-kira $17 bilion dalam tuntutan tahunan yang tidak wajar.

Sebaliknya, pembayar cukai dengan pendapatan lebih daripada $1 juta mempunyai purata kadar audit sebanyak 2.2%, yang tertinggi daripada mana-mana segmen, menurut TRAC. IRS mengatakan itu adalah kerana pulangan cukai pendapatan yang lebih tinggi lebih cenderung menggunakan strategi cukai yang lebih kompleks.  

Pemfail Jadual C mendapat perhatian khusus 

IRS sentiasa mengambil minat terhadap pembayar cukai yang bekerja sendiri, seperti pemilik perniagaan kecil atau pekerja bebas, yang mesti melaporkan pendapatan pada Jadual C. Dengan pengembangan ekonomi gig dalam beberapa tahun kebelakangan ini, selera agensi untuk melengkapkan kewajipan cukai yang tidak dibayar dalam bidang ini dijangka meningkat, kata Bill Smith, pengarah kebangsaan untuk perkhidmatan teknikal cukai di CBIZ MHM.

"Ini adalah kawasan paling mudah untuk pembayar cukai menipu," kata Smith. "Jika anda dibayar secara tunai, itu mudah untuk dikurangkan, dan pembayar cukai boleh menampung perbelanjaan untuk menurunkan bil cukai." 

Bendera merah utama ialah kerugian besar, peratusan potongan yang tinggi terhadap pendapatan, dan hapus kira kos besar seperti kereta, kata akauntan. Perniagaan dengan transaksi tunai yang kerap seperti pencuci kering, salun rambut, restoran dan mekanik juga diteliti.

Untuk mencari pendapatan yang kurang dilaporkan, IRS memerlukan platform pengambilan dan pembayaran—seperti Uber dan Venmo—untuk melaporkan pembayaran yang melebihi $20,000 atau 200 transaksi. Untuk tahun cukai 2022, ambang itu jatuh kepada $600.

Walaupun akses IRS kepada lebih banyak data pembayaran mungkin mendapat penipuan, ia boleh mengakibatkan notis audit yang salah—jadi simpan rekod yang baik, kata Frank Thomas, akauntan awam bertauliah di Thomas, Watson and Co. di Columbia SC  

“Saya mempunyai pelanggan yang mencipta a

Shopify

akaun untuk perniagaannya, dan dia melaporkan transaksi kepada pemulangan syarikat Snya," kata Thomas. "IRS mendakwa pendapatan itu tidak dilaporkan kerana hasil tidak muncul pada pulangan cukai individunya."  

Kripto adalah tempat yang hangat

Peningkatan mendadak dalam aktiviti crypto adalah kemungkinan besar keuntungan dan pendapatan yang tidak dilaporkan, tidak semestinya disebabkan ketidakpatuhan yang disengajakan, kata Sarah-Jane Morin, rakan kongsi di Morgan Lewis.

"Terdapat banyak kekeliruan," katanya. “Ramai orang terkejut apabila mengetahui bahawa apabila anda menukar satu mata wang kripto dengan yang lain, itu adalah peristiwa yang boleh dikenakan cukai.” 

Untuk menangkap urus niaga crypto—yang mungkin mencetuskan keuntungan modal atau cukai pendapatan—terdapat kotak pilihan di bahagian atas Borang 1040 yang bertanya sama ada pembayar cukai terlibat dalam kripto. Untuk menangkap mereka yang tidak mematuhi, agensi itu telah mengontrak Chainanalysis, sebuah syarikat analitik blockchain. 

"Ia boleh menjejaki wang yang dipindahkan dari satu alamat ke alamat lain di rantaian blok," kata Steve Larsen, CPA di Columbia Advisory Partners.

Kerugian sewa kena teliti

Selepas pasaran hartanah yang heboh tahun lalu, mata IRS biasa terhadap kerugian sewa berkemungkinan meningkat, kata akauntan. Pembayar cukai dengan pendapatan sehingga $100,000 yang menyewa hartanah mereka boleh memotong kerugian sehingga $25,000.

Tetapi bagi mereka yang menghabiskan lebih daripada 50% waktu kerja mereka dan lebih 750 jam setahun menguruskan harta sewa mereka, tiada had untuk hapus kira. Orang-orang inilah yang mungkin akan diteliti, kata Nick Strain, penasihat kekayaan kanan di Halbert Hargrove. "IRS akan ingin tahu yang anda lakukan pada waktu itu," katanya. 

Aktiviti kewangan asing tidak sepatutnya disembunyikan

IRS mempunyai sejarah panjang mengejar aset yang disimpan dalam akaun bank asing, dan ia akan dikenakan penalti kepada mereka yang cuba menyembunyikannya.

Pembayar cukai mesti mendedahkan akaun bank atau pembrokeran asing mengenai apa yang dipanggil laporan mengenai akaun bank dan kewangan asing (FBAR) jika terdapat lebih daripada $10,000 dalam akaun gabungan.

Kesilapan dan keanehan boleh mengakibatkan audit

Banyak audit dicetuskan oleh ralat matematik atau butiran yang mencurigakan, yang boleh dikesan oleh komputer IRS.

Memandangkan kerumitan menuntut kredit rangsangan pandemik dan kredit cukai kanak-kanak pada pulangan 2021, audit yang dijana ralat berkemungkinan besar.

Bagi keanehan, "perkara yang tidak seimbang menimbulkan kebimbangan, seperti apabila anda menuntut kerugian perniagaan kecil selama lima tahun berturut-turut," kata Thomas.

Berhati-hati dengan kemudahan pemuliharaan tertentu

IRS mempunyai pasukan petugas khas untuk mengaudit 100% individu yang terlibat dalam kemudahan pemuliharaan bersindiket. Ini adalah kelainan pada kemudahan yang sah yang membolehkan pemilik tanah menerima potongan cukai untuk menetapkan keluasan untuk pemuliharaan.

 Pada bulan Februari, tujuh pembayar cukai telah didakwa dalam skim pelonggaran $1.3 bilion, menurut IRS. Secara keseluruhan, agensi itu mengatakan bahawa ia menemui $10.4 bilion dalam penipuan pada bajet $636 juta tahun lepas.

Berapa lama sehingga anda berada di luar radar audit IRS apabila melibatkan pelanggaran cukai? Secara amnya, tiga tahun, tetapi jika anda kurang melaporkan pendapatan sebanyak 25% atau lebih, lihat semula ialah enam tahun. Untuk penipuan, tiada statut pengehadan—IRS boleh menggali lebih dalam.

Tulis kepada [e-mel dilindungi]