Bukti rizab Binance menimbulkan tanda merah: Laporan

Usaha Binance untuk meningkatkan ketelusan rizabnya juga mendedahkan bendera merah dalam kewangan bursa crypto, menurut pakar perakaunan dan kewangan berunding oleh The Wall Street Journal. 

Seperti yang dinyatakan oleh bekas ahli Lembaga Piawaian Perakaunan Kewangan (FASB) dan pengurus pelaburan, laporan yang dikeluarkan oleh firma audit Mazars tidak membawa keyakinan pelabur tentang kewangan bursa kerana ia kekurangan maklumat berkaitan kualiti kawalan dalaman dan cara sistemnya dibubarkan. aset untuk menampung pinjaman margin.

Satu lagi bendera merah yang dibangkitkan oleh sumber akhbar adalah mengenai kekurangan maklumat mengenai struktur korporat Binance. Menurut laporan itu, ketua pegawai strategi Binance, Patrick Hillmann, tidak dapat memberikan nama syarikat induk Binance kerana ia telah melalui penyusunan semula korporat selama hampir dua tahun.

Perbezaan antara jumlah liabiliti Bitcoin juga diserlahkan. Bukti rizab pertukaran menunjukkan bahawa Binance telah dicagarkan sebanyak 97% jika aset yang dikecualikan yang dipinjamkan kepada pengguna melalui akaun pinjaman atau margin, menunjukkan bahawa nisbah rizab 1:1 kepada aset pelanggan tidak dicapai. Surat Mazars menyatakan tentang perbezaan:

“Kami mendapati Binance telah dicagarkan sebanyak 97% tanpa mengambil kira Aset Luar Skop yang dicagarkan oleh pelanggan sebagai cagaran untuk Aset Dalam Skop yang dipinjamkan melalui tawaran perkhidmatan margin dan pinjaman yang mengakibatkan baki negatif pada Laporan Liabiliti Pelanggan. Dengan kemasukan Aset Dalam Skop yang dipinjamkan kepada pelanggan melalui margin dan pinjaman yang terlebih cagaran oleh Aset Luar Skop, kami mendapati bahawa Binance telah dicagarkan 101%.

John Reed Stark, Felo Pensyarah Kanan di Sekolah Undang-undang Universiti Duke dan bekas ketua di Pejabat Penguatkuasaan Internet untuk Suruhanjaya Bursa Sekuriti (SEC), dinyatakan dalam catatan Twitter tentang rizab Binance:

Laporan “bukti rizab” Binance tidak menangani keberkesanan kawalan kewangan dalaman, tidak menyatakan pendapat atau kesimpulan jaminan dan tidak menjamin nombor tersebut. Saya bekerja di Penguatkuasaan SEC selama 18+ tahun. Inilah cara saya mentakrifkan bendera merah.

Berikutan keruntuhan FTX, Binance mengeluarkan bulan lepas sistem bukti rizab yang membolehkan pengguna mengesahkan aset mereka menggunakan pepohon Merkle. Inisiatif itu, bagaimanapun, adalah dilabel "tidak berguna" oleh pesaing kerana ia gagal memasukkan liabiliti. 

Mazars mendedahkan laporan auditnya mengenai rizab Bitcoin Binance pada 7 Disember. Menurut syarikat audit antarabangsa itu, bursa crypto mempunyai kawalan ke atas 575,742.42 Bitcoin pelanggannya, bernilai $9.7 bilion pada masa laporan itu. Mengikut metodologi, "Binance adalah 101% disandarkan", kata syarikat itu.

Skop laporan termasuk tempat pelanggan, pilihan, margin, niaga hadapan, pembiayaan, pinjaman dan akaun perolehan untuk Bitcoin dan Bitcoin yang dibungkus (WBTC). Selain daripada rangkaian Bitcoin, BTC yang dibalut pada Ethereum, BNB Chain dan BNB Smart Chain turut dimasukkan dalam siasatan, Cointelegraph dilaporkan.