7 Mitos Cukai Kripto Biasa dan Cara Mengelakkannya

Dengan hanya lebih satu minggu sehingga tarikh akhir cukai 2021 di AS, ia adalah benar-benar masa untuk menekan pulangan anda dan memastikan sebarang aktiviti crypto dilaporkan dengan tepat. Walaupun panduan cukai kripto daripada IRS agak jarang, berdasarkan muka surat satu Borang 1040, agensi itu memerhatikan mata wang kripto. Oleh itu, kekal mematuhi piawaian yang do wujud akan meminimumkan peluang anda untuk dihukum di kemudian hari.

Untuk membantu anda mengelakkan sebarang kesilapan pemula, berikut ialah beberapa mitos cukai biasa—dan fakta yang akan membantu anda memfailkan dengan betul.

Mitos #1: Kripto ialah mata wang.

Asas cukai kripto boleh berpunca daripada satu fakta: Kripto dianggap sebagai harta, bukan mata wang, oleh IRS. Ini bermakna mata wang kripto—aset maya yang memudahkan pertukaran nilai—dilayan lebih seperti sebuah rumah daripada sebagai wang tunai. Rawatan ini mencetuskan peraturan cukai harta yang berbelit-belit dan perkataan seperti keuntungan modal yang mungkin anda lihat dalam ALL CAPS di Twitter.

Terdapat dua kategori layanan cukai yang berkaitan dengan kripto: 1) pendapatan dan 2) keuntungan atau kerugian modal.

Pendapatan datang daripada sumber seperti perlombongan, staking, airdrop dan garpu. Hasil ini dinilai dalam dolar AS pada tarikh penerimaan dan tertakluk pada kadar cukai biasa (apa pendapatan "biasa" W2 anda dikenakan cukai).

Bahagian lain syiling termasuk keuntungan modal, yang direalisasikan apabila anda menjual, berdagang atau membelanjakan kripto. Membeli kripto di bursa bukanlah dianggap boleh dicukai—hanya apabila bahan syiling itu berubah melalui penjualan, perdagangan atau perbelanjaan yang Uncle Sam dapat direbut. 

Mitos #2: Keuntungan modal jangka panjang tidak dikenakan cukai.

Berikut ialah pecahan ringkas keuntungan had:

Keuntungan modal (kerugian) = nilai kripto dalam USD semasa pelupusan – nilai kripto dalam USD semasa pemerolehan

"Nilai" pemerolehan merujuk kepada asas kos syiling, atau jumlah yang anda belanjakan untuk memperolehnya. Terdapat nuansa antara keuntungan modal jangka pendek (<12 bulan) dan jangka panjang (>12 bulan). Yang pertama masih dikenakan cukai pada kadar biasa manakala kedudukan jangka panjang dikenakan cukai pada kadar keutamaan (lihat carta di bawah). Ini bermakna terdapat kelebihan untuk memegang aset selama sekurang-kurangnya setahun—tetapi anda masih membayar cukai.

Mitos #3: Ganjaran mempertaruhkan tidak dikenakan cukai.

Terdapat kekacauan dalam dunia cukai kripto (komuniti kecil kaunter kacang degen) apabila IRS menawarkan bayaran balik kepada pasangan yang menyaman agensi itu kerana mengenakan cukai kepada ganjaran taruhan Tezos mereka. Plaintif berhujah bahawa ganjaran pertaruhan mereka adalah serupa dengan pecahan saham, iaitu “harta yang baru dicipta” dan tidak dikenakan cukai. 

Malangnya, yang dicadangkan bayaran balik tidak bermakna kerana ia tidak meletakkan preseden. Jika anda memperoleh ganjaran mempertaruhkan daripada mewakilkan kepada pengesah atau anda memperoleh komisen sebagai pengesah, ganjaran mempertaruhkan itu masih boleh dikenakan cukai. Tahap di mana mereka boleh dikenakan cukai boleh dibahaskan (terdapat konservatif kepada kedudukan cukai yang agresif anda boleh ambil) jadi ia bergantung pada selera risiko yang anda ada.

Untuk berada di pihak yang selamat, saya mengesyorkan menganggap semua ganjaran taruhan sebagai pendapatan biasa. Kebanyakan perisian penjejakan token mempunyai tetapan "Anggap ganjaran sebagai pendapatan?," jadi anda sentiasa boleh mematikan ini jika panduan berubah.

Mitos #4: NFT tidak dikira.

2021 adalah puncak mania NFT, tetapi ramai pengumpul terkejut. Membeli NFT dengan mata wang kripto dianggap sebagai peristiwa yang boleh dikenakan cukai, dan peraturan keuntungan modal dikenakan. Menjual atau menukar NFT mencetuskan layanan yang sama—anda hanya terlepas daripada cukai NFT jika anda 1) menderma NFT, 2) membelinya dengan mata wang fiat, 3) mencetaknya atau 4) menghadiahkannya (di bawah siling $15,000). 

Dan walaupun NFT dianggap sebagai koleksi Web3, mereka tidak tertakluk kepada peraturan yang mengawal "ruang daging" koleksi belum lagi. Pungutan, jika dipegang lebih daripada satu tahun, boleh dikenakan cukai sehingga 28%, iaitu lebih daripada kurungan keuntungan modal tertinggi (koleksi yang dipegang di bawah setahun dikenakan cukai pada kadar biasa).

IRS secara khusus memanggil "syiling dan seni" dalam bahagian koleksi IRC, jadi harapkan lebih banyak penjelasan akan datang sebaik sahaja IRS mengetahui apa itu NFT.

Mitos #5: Peraturan jualan cuci digunakan untuk crypto.

Seperti yang dijelaskan oleh Kesetiaan, "Peraturan jualan cucian melarang menjual pelaburan untuk kerugian dan menggantikannya dengan pelaburan yang sama atau 'sangat serupa' 30 hari sebelum atau selepas jualan."

Walaupun jualan cucian biasanya digunakan untuk saham dan sekuriti, kripto dianggap sebagai harta untuk tujuan cukai, bermakna peraturan lama ini tidak terpakai. Ini bermakna anda secara teknikal boleh memaksimumkan kerugian anda dengan membeli dan menjual semula seberapa kerap yang anda mahu. Walaupun pembayar cukai hanya boleh menerima kerugian maksimum $3,000, sebarang lebihan kerugian dibawa dan boleh digunakan untuk mengimbangi keuntungan masa depan daripada crypto dan aset modal lain. 

Mitos #6: Airdrops tidak dikenakan cukai.

Semua orang dan ibu mereka mendapat airdrop ENS tahun ini. Dan walaupun token biru beku kelihatan hebat, akibat cukai tidak begitu cantik. Jika anda menuntut airdrop anda pada tahun 2021, anda memperoleh pendapatan yang sama dengan bilangan ENS didarab dengan harga pertukaran pada hari yang dituntut. ENS memulakan kerjaya pada $43.44 dan melonjak ke paras tertinggi $83.40, jadi bergantung pada masa anda menuntutnya, terdapat tanda harga yang pasti dilampirkan. 

Airdrops adalah licik kerana walaupun anda menerima token rawak dalam dompet anda, ia dikira sebagai pendapatan dan tertakluk pada kadar cukai biasa (dengan andaian ia mempunyai nilai). Jika anda kemudiannya melupuskan aset yang dijatuhkan, anda juga dikenakan cukai melalui keuntungan modal.

Untuk mengelakkan pengelakan cukai airdrop, semak dompet anda dengan kerap untuk melihat sama ada terdapat sebarang token baharu yang muncul secara ajaib. Cukai tidak masuk sehingga anda boleh “memindahkan, menjual, menukar, atau sebaliknya melupuskan mata wang kripto” jadi semak sama ada akaun pertukaran anda menyokong token terjatuh. Jika tidak, jangan risau tentang merekodkan pendapatan sehingga ada harga dan pasaran cair.

Mitos #7: Perisian menyelesaikan segala-galanya.

Perisian sememangnya membantu, tetapi ia belum lagi merangkumi setiap situasi.

Walaupun semua data secara teknikalnya pada blockchain, mengekstrak data itu dan menjadikannya sedap tidak selalunya mudah. Urus niaga berasaskan Ethereum adalah lebih mudah kerana kebanyakan perisian cukai kripto serasi dengan rantaian EVM. Walau bagaimanapun, jika anda berurus niaga pada rangkaian yang kurang popular seperti FLOW, NEAR atau Oasis, data boleh menjadi sedikit dan sukar untuk digunakan. Penyedia seperti Cointracker atau Koinly tidak menyokong penyepaduan automatik aset ini kerana volumnya yang lebih rendah, jadi import manual diperlukan. 

Jika anda bersembunyi pada rantai sampingan rawak atau seorang pemaksima berbilang rantai, bina pelan data yang komprehensif supaya anda tidak dibiarkan googling "Cara membina pengikis ular sawa" pada 17 April. Untuk mengelakkan perebutan cukai saat akhir, saya syorkan mendapatkan penjejak token automatik SEGERA dan mengetepikan masa setiap bulan untuk menyemak dan menambah transaksi manual jika perlu.

Petua di atas sepatutnya membantu dengan menapis urus niaga anda dan melihat perkara yang boleh dikenakan cukai. Jika anda ingin tahu lebih lanjut tentang cukai kripto, terdapat banyak sumber di Decrypt. Saya juga mengesyorkan mengambil "Perkara Yang Anda Perlu Tahu Tentang Cukai Kripto” kursus oleh Gadis Cukai Kripto. Ia penuh dengan pengetahuan cukai yang kabur tetapi praktikal. 

Selamat musim cukai!

Yang terbaik daripada Nyahsulit terus ke peti masuk anda.

Dapatkan cerita teratas disusun susun harian, pusingan mingguan & selam mendalam terus ke peti masuk anda.