Memfailkan Cukai Kripto Anda Dengan IRS Menjadi Lebih Penting

Kerajaan AS tidak pernah memberi perhatian lebih kepada cukai crypto anda. Memfailkannya selalunya lebih rumit daripada yang anda fikirkan.

Cukai kripto tidak pernah mendapat perhatian lebih daripada Kerajaan AS. November lalu, bahagian Siasatan Jenayah IRS mendedahkan mereka sedang membina “ratusan” kes crypto. 

"Dalam tiga tahun kebelakangan ini, saya benar-benar melihat perubahan" dalam penyiasatan aset digital, kata Jim Lee, ketua bahagian Siasatan Jenayah IRS. Sebelum ini, kebanyakannya berkaitan dengan pengubahan wang haram, katanya, tetapi kes cukai kini berjumlah kira-kira separuh.

Tahun lepas, IRS mencipta yang baharu Pejabat Perkhidmatan Siber dan Forensik. Menggabungkan bahagian penyiasatan aset digitalnya, penyiasatan jenayah siber, forensik digital dan forensik fizikal. Jim Lee berkata pejabat itu mampu mengesan pada dasarnya sebarang transaksi crypto.

Jadi jika ada masa untuk mengambil serius cukai kripto anda — sekaranglah.

Dasar-dasar

Musim cukai di AS biasanya bermula pada 1 Januari dan berakhir pada 15 April. Pada masa ini, pembayar cukai mesti memfailkan penyata cukai pendapatan persekutuan mereka untuk tahun sebelumnya dengan Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS).

Di AS, aset kripto dikenakan cukai sebagai pendapatan dan sebagai keuntungan modal. Keuntungan, kerugian dan pendapatan kripto mesti dilaporkan pada Borang 8940 & Jadual D. Cukai ke atas keuntungan modal dikira berdasarkan perbezaan antara kos memperoleh aset dan harga jualannya. Jadi jika anda telah mendapat keuntungan, anda sepatutnya membayar cukai ke atas perbezaan tersebut.

Terdapat peraturan yang berbeza untuk menerima crypto sebagai pendapatan, seperti jika anda telah memperoleh crypto sebagai bayaran untuk pekerjaan. Menyertai program ganjaran staking juga layak mendapat cukai pendapatan. Peraturan ini biasanya lebih rumit dan harus diteliti dengan teliti.

Tidak Membayar Cukai Anda Adalah Tindakan Berisiko

Penyelidikan oleh platform cukai kripto Koinly menunjukkan bahawa sehingga 15% daripada pedagang kripto tidak tahu bahawa kripto boleh dikenakan cukai. Pada tahun 2022, Sahaja Peratus 58 daripada pelabur crypto memasukkan crypto mereka dalam pulangan cukai mereka, menurut CoinLedger. Peningkatan 4% berbanding tahun sebelumnya.

Walau bagaimanapun, tidak membayar cukai anda adalah kesalahan persekutuan. Walau bagaimanapun, terdapat perbezaan antara pengelakan cukai and pengelakan cukai. Pengelakan cukai ialah proses mengurangkan bil cukai anda secara sah. Penalti untuk pengelakan cukai adalah sehingga 75% daripada cukai yang perlu dibayar (sehingga $100,000) dan lima tahun di belakang bar. 

Dalam kata-kata ahli politik British Dennis Healey, "Perbezaan antara pengelakan cukai dan pengelakan cukai adalah ketebalan dinding penjara." 

"IRS cenderung untuk mengaudit kira-kira dua tahun di belakang, bermakna mana-mana ketidakpatuhan peraturan IRS sebelum ini boleh diambil semula," kata Danny Talwar, Ketua Cukai di koinly.

IRS Memberi Perhatian Lebih Kepada Kripto

Kerajaan AS, termasuk IRS, telah menjadi semakin canggih dalam mencari kripto anda. Pelbagai agensi, termasuk perkhidmatan perisikan, bekerjasama dengan firma analisis blockchain seperti Chainalysis untuk menjejaki kripto yang berkaitan dengan tingkah laku jenayah. 

Jadi jika IRS tidak mempunyai pengetahuan kripto dalaman yang mencukupi, orang lain akan melakukannya.

Anda boleh melihat bahawa IRS memberi lebih perhatian kepada kripto pada borang cukai anda. Mulai 2023, Borang 1040 akan bertanya sama ada pembayar cukai AS memegang sebarang aset digital pada tahun lalu. 

"IRS sudah mengetahui tentang crypto anda," kata Talwar. “Pertukaran Crypto terpaksa berkongsi data pelanggan dengan IRS. Pada November 2022, IRS mengesahkan ia sedang membina ratusan kes yang berkaitan dengan pengelakan cukai kripto.”

“Adalah penting untuk diingat bahawa data pada blok blok awam sememangnya boleh dikesan, jadi adalah penting untuk menjadi lebih awal apabila ia berkaitan dengan cukai anda. IRS boleh meminta kuasa untuk menggali urus niaga pertukaran dan boleh menggunakan teknologi pengesanan blockchain untuk menjejaki kripto dalam audit dan penyiasatan.

Kerugian dan Kecurian Masih Perlu Diisytiharkan

2022 adalah tahun yang mengerikan untuk pasaran crypto, dan ini mungkin ditunjukkan dalam portfolio anda. Walau bagaimanapun, ini boleh menjadi manfaat untuk bil cukai anda. 

“Banyak portfolio pelabur kini dalam keadaan merah – terutamanya mereka yang memulakan dagangan crypto pada 2021,” sambung Talwar. “Bagi mereka yang mengalami kerugian tahun ini, mereka mungkin percaya bahawa mereka tidak mempunyai obligasi cukai. Walau bagaimanapun, pengisytiharan kerugian boleh berguna untuk meneruskan kerugian ini berbanding keuntungan sepanjang tahun kewangan akan datang.”

Bermula dari 2023, pelabur kripto tidak dibenarkan oleh IRS untuk melaporkan kripto mereka yang hilang atau dicuri sebagai kerugian modal. Ini berikutan penghapusan potongan cukai untuk kemalangan dan kerugian kecurian di bawah Akta Pemotongan Cukai dan Pekerjaan. Akibatnya, jika anda kehilangan kripto anda kerana penipuan, penggodaman atau kehilangan kunci peribadi anda, anda tidak akan dapat menuntut potongan cukai anda.

Jika Ragu, Dapatkan Pakar Cukai

Kripto terkenal rumit, dan cukai boleh menjadi lebih-lebih lagi. Menggabungkan kedua-duanya boleh menjadi bahan mimpi ngeri jika anda tidak berhati-hati. Jika anda seorang yang menjalankan sejumlah besar transaksi, anda dinasihatkan untuk menghubungi pakar.

“IRS telah membuatnya lebih jelas sejak beberapa tahun kebelakangan ini maklumat yang diperlukan untuk melaporkan cukai kripto. Walau bagaimanapun, dengan kemungkinan beribu-ribu urus niaga merentas berdozen dompet kripto, rantaian blok, dan pertukaran – ia boleh memakan masa dan tidak kemas.”

“Walaupun IRS telah mengambil langkah untuk mengeluarkan panduan khusus kripto, kepantasan inovasi telah menyebabkan pihak berkuasa cukai bermain mengejar untuk menjelaskan layanan cukai yang kompleks. Itulah sebabnya penting untuk mendapatkan nasihat daripada Akauntan Awam Bertauliah.”